Man muss schon genau hinschauen in der Bilanz, denn die Aufstellung ist schon „Tricky“ gemacht. Schaut man dann wirklich genau hin, dann stellt man fest, das das Kommanditkapital in einem Jahr um fast 2 Millionen Euro gesunken ist.
BVT Ertragswertfonds Nr. 4 Objekt GmbH & Co. KG
München
Jahresabschluss 2015
Bilanz der BVT Ertragswertfonds Nr. 4 Objekt GmbH & Co. KG, München zum 31. Dezember 2015
AKTIVA
| Vorjahr | ||||
| EUR | TEUR | |||
| A. | Anlagevermögen | |||
| Sachanlagen | 36.775.304,00 | 37.662 | ||
| B. | Umlaufvermögen | |||
| I. Vorräte | 446.600,00 | 403 | ||
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 52.599,85 | 139 | ||
| III. Guthaben bei Kreditinstituten | 487.005,34 | 986.205,19 | 525 | |
| 37.761.509,19 | 38.729 |
PASSIVA
| Vorjahr | |||
| EUR | TEUR | ||
| A. | Eigenkapital | ||
| Kapitalanteile der Kommanditisten | 10.259.170,72 | 12.068 | |
| B. | Rückstellungen | 3.391.863,00 | 2.249 |
| C. | Verbindlichkeiten | 24.110.475,47 | 24.411 |
| D. | Rechnungsabgrenzungsposten | 0,00 | 1 |
| 37.761.509,19 | 38.729 |
Anhang der BVT Ertragswertfonds Nr. 4 Objekt GmbH & Co. KG, München für das Geschäftsjahr 2015
I. Allgemeine Angaben
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 264a Abs. 1 HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB auf. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB, unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt. Weitere Aufstellungsgrundlage war der Gesellschaftsvertrag, sofern er Auswirkungen auf die Inanspruchnahme von Bewertungswahlrechten hat. Größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 266 I, 274 a, 276, 288 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen.
Auf die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung finden die Vorschriften der § 266 und § 275 Abs. 2 (Gesamtkostenverfahren) HGB Anwendung.
Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
Der Jahresabschluss zeigt die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage für das Geschäftsjahr 2015.
II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bewertung wurde unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen.
Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden mit den Anschaffungskosten bewertet, die bei zeitlich begrenzter Nutzung um planmäßige Abschreibungen vermindert werden. Die Abschreibungen im Jahr des erstmaligen Zugangs werden stets pro rata temporis (monatsgenau) vorgenommen.
Die Bewertung der Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens erfolgt zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.
Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bemessen und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beinhalten ein Tilgungsdarlehen (TEUR 8.179) mit einer Laufzeit bis zum 30.12.2018 und ein am 30.12.2018 endfälliges Darlehen (TEUR 15.292). Diese sind seit Auszahlung variabel verzinst. Der variable Zins ergibt sich jeweils aus dem 1-Monats-EURIBOR zuzüglich einer Bankmarge. Zur Absicherung der Risiken schwankender Zinsen wurden zwei Zinsswapgeschäfte abgeschlossen, wonach der variable Zins jeweils gegen einen festen Zinssatz getauscht wird. Bemessungsgrundlage für die Berechnung der Ausgleichszahlung ist der jeweils ausstehende Restbetrag der Darlehen. Die Zinsswaps haben eine Laufzeit bis zum 30.12.2018.
Für die Darlehen und die Zinsswaps wurde jeweils eine Bewertungseinheit nach § 254 HGB gebildet, so dass im Ergebnis Festzinsdarlehen bestehen, da sich die gegenläufigen variablen Zinsverpflichtungen aus der Verzinsung der Darlehen und den entsprechenden Zinsswaps vollständig ausgleichen. Die sich ausgleichenden Zinsschwankungen werden nicht bilanziert. Zum 31.12.2015 bestehen für die beiden Zinsswaps negative Marktwerte in Höhe von insgesamt TEUR 3.706.
III. Angaben zur Bilanz
Die im Handelsregister gemäß §172 Abs. 1 HGB eingetragenen Einlagen betragen TEUR 247 und waren am Bilanzstichtag in vollem Umfang einbezahlt.
Verbindlichkeiten
| davon mit einer Restlaufzeit | ||||
| 31.12.2015 | bis zu einem Jahr | ein bis fünf Jahren | 31.12.2014 | |
| TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 23.470 | 331 | 23.139 | 23.802 |
| davon gesichert | (23.470) | (331) | (23.139) | (23.802) |
| Erhaltene Anzahlungen | 450 | 450 | 0 | 477 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 71 | 71 | 0 | 41 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern | 7 | 7 | 0 | 6 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 112 | 112 | 0 | 86 |
| 24.110 | 971 | 23.139 | 24.412 | |
| davon gesichert | (23.470) | (331) | (23.139) | (23.802) |
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 23.470 sind zum Bilanzstichtag wie folgt besichert:
| ― |
Zweckerklärungen für Grundschulden vom 28.11.2008 |
| ― |
Eintragung einer jederzeit fälligen, sofort vollstreckbaren mit 18,00 % p.a. verzinsliche Gesamtbuchgrundschuld von EUR 28.486.000,00 auf den Grundbesitz der Grundstücke Bonn – Oxfordstr. 15 + 19, Bonn – Euskirchener Str. 80, Kerpen-Buir, Bornheim – Allerstr., Bornheim – Walberberg, Ladenburg |
| ― |
Abtretung der Miet- und Pachtzinsforderungen aus allen oben genannten Objekten gem. Vereinbarung vom 28.11.2008 |
| ― |
Selbstschuldnerische Bürgschaft der BVT Ertragswertfonds Nr. 4 Beteiligungs GmbH & Co. KG über EUR 28.486.000,00 gemäß Vereinbarungen vom 28.11.2008 |
IV. Sonstige Angaben
Die Geschäftsführung bzw. Vertretung der Gesellschaft wird von folgenden Personen ausgeübt:
1. Persönlich haftende Gesellschafterin
Die persönlich haftende Gesellschafterin BVT Immobilien-Beteiligungsgesellschaft mbH, München, mit einem Stammkapital von EUR 25.000,00, vertritt die Gesellschaft, ist jedoch von der Geschäftsführung ausgeschlossen. Die Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin sind:
Herr Harald von Scharfenberg, Kaufmann, München (seit 05.04.2004)
Herr Tibor von Wiedebach und Nostitz-Jänkendorf, Kaufmann, München (seit 05.04.2004)
2. Geschäftsführende Kommanditistin
Die geschäftsführende Kommanditistin, die BVT Immobilien Management GmbH, München, ist gemäß § 7 Ziff. 1 Gesellschaftsvertrag zur Führung der Geschäfte der Gesellschaft berechtigt und verpflichtet. Die Geschäftsführer der Gesellschaft sind:
Herr Harald von Scharfenberg, Kaufmann, München (seit 22.03.2004)
Herr Axel Poppinga, Kaufmann, München (seit 29.07.2004)
Die BVT Immobilien Management GmbH hat mit Geschäftsbesorgungsvertrag vom 15.12.2008 Teile der Geschäftsführungsaufgaben auf die BVT Holding GmbH & Co. KG, München, übertragen.
Mitglieder des Beirates sind:
Herr Norbert Britz, Bonn, Unternehmer (Vorsitzender)
Herr Michael Scheier, Bergisch Gladbach, Rechtsanwalt
Herr Wolfgang Jahn, Köln, Kaufmann
München, den 14. Juli 2016
| BVT Immobilien-Beteiligungsgesellschaft mbH | BVT Immobilien-Beteiligungsgesellschaft mbH |
| gez. Tibor von Wiedebach und Nostitz-Jänkendorf | gez. Harald von Scharfenberg |
Der Jahresabschluss zum 31.12.2015 wurde am 16.12.2016 festgestellt.
München
Jahresabschluss 2015
Bilanz der BVT Ertragswertfonds Nr. 4 Objekt GmbH & Co. KG, München zum 31. Dezember 2015
AKTIVA
| Vorjahr | ||||
| EUR | TEUR | |||
| A. | Anlagevermögen | |||
| Sachanlagen | 36.775.304,00 | 37.662 | ||
| B. | Umlaufvermögen | |||
| I. Vorräte | 446.600,00 | 403 | ||
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 52.599,85 | 139 | ||
| III. Guthaben bei Kreditinstituten | 487.005,34 | 986.205,19 | 525 | |
| 37.761.509,19 | 38.729 |
PASSIVA
| Vorjahr | |||
| EUR | TEUR | ||
| A. | Eigenkapital | ||
| Kapitalanteile der Kommanditisten | 10.259.170,72 | 12.068 | |
| B. | Rückstellungen | 3.391.863,00 | 2.249 |
| C. | Verbindlichkeiten | 24.110.475,47 | 24.411 |
| D. | Rechnungsabgrenzungsposten | 0,00 | 1 |
| 37.761.509,19 | 38.729 |
Anhang der BVT Ertragswertfonds Nr. 4 Objekt GmbH & Co. KG, München für das Geschäftsjahr 2015
I. Allgemeine Angaben
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 264a Abs. 1 HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB auf. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB, unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt. Weitere Aufstellungsgrundlage war der Gesellschaftsvertrag, sofern er Auswirkungen auf die Inanspruchnahme von Bewertungswahlrechten hat. Größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 266 I, 274 a, 276, 288 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen.
Auf die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung finden die Vorschriften der § 266 und § 275 Abs. 2 (Gesamtkostenverfahren) HGB Anwendung.
Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
Der Jahresabschluss zeigt die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage für das Geschäftsjahr 2015.
II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bewertung wurde unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen.
Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden mit den Anschaffungskosten bewertet, die bei zeitlich begrenzter Nutzung um planmäßige Abschreibungen vermindert werden. Die Abschreibungen im Jahr des erstmaligen Zugangs werden stets pro rata temporis (monatsgenau) vorgenommen.
Die Bewertung der Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens erfolgt zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.
Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bemessen und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beinhalten ein Tilgungsdarlehen (TEUR 8.179) mit einer Laufzeit bis zum 30.12.2018 und ein am 30.12.2018 endfälliges Darlehen (TEUR 15.292). Diese sind seit Auszahlung variabel verzinst. Der variable Zins ergibt sich jeweils aus dem 1-Monats-EURIBOR zuzüglich einer Bankmarge. Zur Absicherung der Risiken schwankender Zinsen wurden zwei Zinsswapgeschäfte abgeschlossen, wonach der variable Zins jeweils gegen einen festen Zinssatz getauscht wird. Bemessungsgrundlage für die Berechnung der Ausgleichszahlung ist der jeweils ausstehende Restbetrag der Darlehen. Die Zinsswaps haben eine Laufzeit bis zum 30.12.2018.
Für die Darlehen und die Zinsswaps wurde jeweils eine Bewertungseinheit nach § 254 HGB gebildet, so dass im Ergebnis Festzinsdarlehen bestehen, da sich die gegenläufigen variablen Zinsverpflichtungen aus der Verzinsung der Darlehen und den entsprechenden Zinsswaps vollständig ausgleichen. Die sich ausgleichenden Zinsschwankungen werden nicht bilanziert. Zum 31.12.2015 bestehen für die beiden Zinsswaps negative Marktwerte in Höhe von insgesamt TEUR 3.706.
III. Angaben zur Bilanz
Die im Handelsregister gemäß §172 Abs. 1 HGB eingetragenen Einlagen betragen TEUR 247 und waren am Bilanzstichtag in vollem Umfang einbezahlt.
Verbindlichkeiten
| davon mit einer Restlaufzeit | ||||
| 31.12.2015 | bis zu einem Jahr | ein bis fünf Jahren | 31.12.2014 | |
| TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 23.470 | 331 | 23.139 | 23.802 |
| davon gesichert | (23.470) | (331) | (23.139) | (23.802) |
| Erhaltene Anzahlungen | 450 | 450 | 0 | 477 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 71 | 71 | 0 | 41 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern | 7 | 7 | 0 | 6 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 112 | 112 | 0 | 86 |
| 24.110 | 971 | 23.139 | 24.412 | |
| davon gesichert | (23.470) | (331) | (23.139) | (23.802) |
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 23.470 sind zum Bilanzstichtag wie folgt besichert:
| ― |
Zweckerklärungen für Grundschulden vom 28.11.2008 |
| ― |
Eintragung einer jederzeit fälligen, sofort vollstreckbaren mit 18,00 % p.a. verzinsliche Gesamtbuchgrundschuld von EUR 28.486.000,00 auf den Grundbesitz der Grundstücke Bonn – Oxfordstr. 15 + 19, Bonn – Euskirchener Str. 80, Kerpen-Buir, Bornheim – Allerstr., Bornheim – Walberberg, Ladenburg |
| ― |
Abtretung der Miet- und Pachtzinsforderungen aus allen oben genannten Objekten gem. Vereinbarung vom 28.11.2008 |
| ― |
Selbstschuldnerische Bürgschaft der BVT Ertragswertfonds Nr. 4 Beteiligungs GmbH & Co. KG über EUR 28.486.000,00 gemäß Vereinbarungen vom 28.11.2008 |
IV. Sonstige Angaben
Die Geschäftsführung bzw. Vertretung der Gesellschaft wird von folgenden Personen ausgeübt:
1. Persönlich haftende Gesellschafterin
Die persönlich haftende Gesellschafterin BVT Immobilien-Beteiligungsgesellschaft mbH, München, mit einem Stammkapital von EUR 25.000,00, vertritt die Gesellschaft, ist jedoch von der Geschäftsführung ausgeschlossen. Die Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin sind:
Herr Harald von Scharfenberg, Kaufmann, München (seit 05.04.2004)
Herr Tibor von Wiedebach und Nostitz-Jänkendorf, Kaufmann, München (seit 05.04.2004)
2. Geschäftsführende Kommanditistin
Die geschäftsführende Kommanditistin, die BVT Immobilien Management GmbH, München, ist gemäß § 7 Ziff. 1 Gesellschaftsvertrag zur Führung der Geschäfte der Gesellschaft berechtigt und verpflichtet. Die Geschäftsführer der Gesellschaft sind:
Herr Harald von Scharfenberg, Kaufmann, München (seit 22.03.2004)
Herr Axel Poppinga, Kaufmann, München (seit 29.07.2004)
Die BVT Immobilien Management GmbH hat mit Geschäftsbesorgungsvertrag vom 15.12.2008 Teile der Geschäftsführungsaufgaben auf die BVT Holding GmbH & Co. KG, München, übertragen.
Mitglieder des Beirates sind:
Herr Norbert Britz, Bonn, Unternehmer (Vorsitzender)
Herr Michael Scheier, Bergisch Gladbach, Rechtsanwalt
Herr Wolfgang Jahn, Köln, Kaufmann
München, den 14. Juli 2016
| BVT Immobilien-Beteiligungsgesellschaft mbH | BVT Immobilien-Beteiligungsgesellschaft mbH |
| gez. Tibor von Wiedebach und Nostitz-Jänkendorf | gez. Harald von Scharfenberg |
Der Jahresabschluss zum 31.12.2015 wurde am 16.12.2016 festgestellt.