UBS Private Equity Feeder Fund Nr. 8 GmbH & Co. KG-auch große Unternehmen haben dann mal keine guten Bilanzen

Ja, das kann man dann an dieer Bilanz sehen. 2 Jahre hinterienander kein gutes Ergebnis.

UBS Private Equity Feeder Fund Nr. 8 GmbH & Co. KG

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde unter Beachtung der allgemeinen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften für alle Kaufleute (§§ 242 bis 256a HGB) sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsbestimmungen für Kapitalgesellschaften (§ 264a HGB i.V.m. §§ 264ff HGB) aufgestellt. Eine weitere Aufstellungsgrundlage war der Gesellschaftsvertrag.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt entsprechend den Bestimmungen der §§ 265, 266 und 275 i.V.m. § 264a Abs. 1 HGB. Die besonderen Gliederungs- und Ausweisvorschriften für Kommanditgesellschaften wurden beachtet (§ 264c HGB). Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) angewendet worden.

Die Gesellschaft erfüllt als Personenhandelsgesellschaft die Kriterien des § 264a Abs. 1 HGB. Sie ist eine Kleinstkapitalgesellschaft i.S.d. § 267a Abs. 1 HGB.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter teilweiser Ausnutzung größenabhängiger Erleichterungen.

Der Anhang wurde unter Beachtung der §§ 284 ff HGB erstellt.

2. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen sind mit den fortgeführten Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgte zum Nennwert.

Das Eigenkapital wird gemäß § 272 Abs. 1 S. 3 HGB nach der Nettomethode ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sämtliche Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Erträge und Aufwendungen sind periodengerecht abgegrenzt.

3. Angaben zur Bilanz

Aktiva

Die unter Finanzanlagen ausgewiesene Beteiligung wurde mit den fortgeführten Anschaffungskosten angesetzt.

Das Nettovermögen der Beteiligung zum 31. Dezember 2015 liegt über den Anschaffungskosten. Die Ermittlung des Nettovermögens der Finanzanlage erfolgt gemäß dem Ausweis der Vermögenswerte abzüglich der Verbindlichkeiten gemäß dem mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehenen Jahresabschluss der Beteiligung zum 31. Dezember 2015. Die Bewertung der Vermögenswerte der Beteiligung erfolgt zum niedrigeren beizulegenden Wert gemäß den International Private Equity and Venture Capital Valuation (I PEV) Guidelines.

Die Geschäftsführung weist darauf hin, dass es sich bei den aktuellen Nettovermögenswerten der Beteiligung, die die Gesellschaft als Vergleichswert heranzieht, um geschätzte Werte handelt, die mit bedeutsamen Unsicherheiten behaftet sein können. Es handelt sich bei den Beteiligungen nicht um börsennotierte Anteile, weshalb es keinen an einem öffentlichen Markt festgestellten Marktpreis für die Beteiligung gibt. Naturgemäß können damit sowohl die aktuell als auch die künftigen realisierbaren Werte von dem Beteiligungsansatz im Jahresabschluss wesentlich abweichen.

Passiva

Die von den Gesellschaftern erbrachten Pflichteinlagen werden in Höhe der in das Handelsregister einzutragenden Hafteinlage in EUR auf dem Kapitalkonto I erfasst. Für jeden Gesellschafter wird darüber hinaus ein Kapitalkonto II in EUR geführt, auf welchem alle Geschäftsvorfälle im Verhältnis zu den Gesellschaftern gebucht werden. Dem Kapitalkonto III (Ergebniskonto) werden die Anteile an einem Jahresüberschuss bzw. Jahresfehlbetrag in EUR gutgeschrieben bzw. belastet.

Das Kommanditkapital ist in Höhe der vertraglich vereinbarten Pflichteinlage in Höhe von EUR 258.150,00 vollständig eingezahlt und ins Handelsregister eingetragen. Die Hafteinlage für die geschäftsführenden Kommanditisten beträgt EUR 1.000. Für die weiteren Kommanditisten beträgt die Hafteinlage laut Gesellschaftsvertrag 1% der zu leistenden Kommanditeinlage. Die getätigten Entnahmen betreffen Ausschüttungen sowie entrichtete Zinsabschlagsteuern zuzüglich dem darauf entfallenden Solidaritätszuschlag.

Die sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen für Kosten der Prüfung und Veröffentlichung des Jahresabschlusses 2015 gebildet worden.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Unter den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 555.444,00 sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 7.200,00 ausgewiesen.

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 23, diese bestehen aus einem Commitment gegenüber der Beteiligung.

4. Sonstige Angaben

Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die UBS Private Equity Komplementär GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main (Stammkapital EUR 25.000,00). Sie hält an der Gesellschaft keine Kapitaleinlage.

Anteilsbesitzaufstellung

Die Gesellschaft besitzt weniger als den fünften Teil am Kapital der von ihr gehaltenen Beteiligung.

Vertretung und Geschäftsführung

Die vertretungsberechtigten Geschäftsführer der Komplementärin sind zum Bilanzstichtag:

Die Geschäftsführung der Gesellschaft obliegt der von der Gesellschaft berufenen geschäftsführenden Kommanditisten UBS Deutschland AG, Frankfurt am Main:

Gemäß Gesellschaftsvertrag wird die Gesellschaft im Rechtsverkehr mit Dritten durch die geschäftsführende Kommanditistin vertreten. Die geschäftsführende Kommanditistin wird zur Wahrnehmung ihrer Vertretungsberechtigung, vollumfänglich, die Vollmacht erteilt, sämtliche erforderlichen oder zweckmäßigen Erklärungen im Namen der Gesellschaft abzugeben und Handlungen vorzunehmen.

Die am 31. Dezember 2015 amtierenden Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Für das Geschäftsjahr sind keine Geschäftsführungsgehälter angefallen.