Universal-Investment-GmbH
Frankfurt am Main
Jahresbericht SDG Evolution Flexibel
Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 1. Oktober 2021 bis 30. September 2022
Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele
Der Fonds investiert systematisch nach ESG-Kriterien und strebt messbare positive Wirkungen auf die Nachhaltigkeitsziele der Vereinten Nationen (Sustainable Development Goals) an und versucht intensiv, Klimarisiken weiter zu reduzieren. Der Fokus liegt dabei besonders auf den Zielen „kein Hunger“ (#2), „Hochwertige Bildung“ (#4), „Bezahlbare und saubere Energie“ (#7), „Nachhaltige/r Konsum und Produktion“ (#12) und „Maßnahmen zum Klimaschutz“ (#13). Bei den Investmententscheidungen stützt sich der Fondspartner bzw. Asset Manager auf öffentlich verfügbare Informationen, internes Research sowie Daten und ESG Ratings von anerkannten Anbietern. Der überwiegende Teil des Investmentvermögens setzt sich aus verzinslichen Wertpapieren europäischer Emittenten zusammen. Dabei wird in die unterschiedlichsten Rentenklassen investiert, Schuldtitel öffentlicher Aussteller (u.a. Staatsanleihen und Kommunalanleihen), Pfandbriefe und Unternehmensanleihen werden hierbei bevorzugt. Der Aktienanteil liegt überwiegend zwischen 20 bis 30 % und wird sehr dynamisch über derivative Instrumente gesteuert. Dieser Fonds strebt eine nachhaltige Investition im Sinne des Artikel 9 der Offenlegungs-Verordnung (Verordnung (EU) 2019/2088) an.
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum
Fondsstruktur
| 30.09.2022 Kurswert |
% Anteil Fondsvermögen |
30.09.2021 Kurswert |
% Anteil Fondsvermögen |
|
| Renten | 5.338.074,20 | 52,79 | 5.234.023,38 | 52,32 |
| Aktien | 4.089.299,58 | 40,44 | 4.625.945,68 | 46,24 |
| Optionen | 382.220,00 | 3,78 | 65.700,00 | 0,66 |
| Futures | 30.437,51 | 0,30 | 5.038,96 | 0,05 |
| Bankguthaben | 278.809,09 | 2,76 | 94.022,32 | 0,94 |
| Zins- und Dividendenansprüche | 67.810,32 | 0,67 | 53.195,98 | 0,53 |
| Sonstige Ford./Verbindlichkeiten | -73.927,87 | -0,73 | -73.142,19 | -0,73 |
| Fondsvermögen | 10.112.722,83 | 100,00 | 10.004.784,13 | 100,00 |
Ende 2021 beobachteten wir den Aufmarsch russischer Truppen an der ukrainischen Grenze mit grosser Sorge und kauften DAX Put Optionen, um einen Teil der Aktien- und Credit-Risiken abzusichern. Die Allokation in russische Aktien und Unternehmensanleihen betrug im gesamten Berichtszeitraum null. Andererseits achteten wir bei Aktien und Anleihen auf eine Streuung über Länder und Sektoren.
Nach dem Angriff am 24. Februar und insbesondere im März realisierten wir Gewinne aus dem Verkauf der DAX Puts. Die (netto) Aktienallokation reduzierten wir im September aufgrund steigender Rezessionssorgen. Die Spreadduration hielten wir im Berichtszeitraum in einem Band zwischen 4,9 und 6,1.
Das Durchschnittsrating der Anleihen lag konstant bei BBB+, da wir nach dem Erwerb attraktiver Neuemissionen angemessene Gegengeschäfte tätigten. Zinsänderungsrisiken sicherten wir teilweise ab, so dass die Zinsduration unter 4 lag.
Diese Maßnahme verhalfen im Berichtszeitraum zu einer Vielzahl von Peers.
Die Nachhaltigkeitswerte des Fonds konnten weiter verbessert werden. Der SDG Impact lag Ende September bei 49,2 % und das ESG Rating des Fonds lag in der gesamten Berichtsperiode bei AAA (gemessen mit MSCI ESG).
Wesentliche Risiken
Allgemeine Marktpreisrisiken
Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken. Für die Kurs- oder Marktwertentwicklung stellten die Entwicklungen aufgrund von COVID 19 im abgelaufenen Geschäftsjahr einen besonderen Aspekt der Unsicherheit dar.
Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln. Zusätzlich belasten Unsicherheiten über den weiteren Verlauf des Konflikts sowie die wirtschaftlichen Folgen der diversen Sanktionen die Märkte.
Zinsänderungsrisiken
Mit der Investition in festverzinsliche Wertpapiere ist die Möglichkeit verbunden, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Begebung eines Wertpapiers besteht, ändern kann. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite der festverzinslichen Wertpapiere in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungs-/Kursrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
Adressenausfallrisiken / Emittentenrisiken
Durch den Ausfall eines Ausstellers oder Kontrahenten können Verluste für das Sondervermögen entstehen. Das Ausstellerrisiko beschreibt die Auswirkung der besonderen Entwicklungen des jeweiligen Ausstellers, die neben den allgemeinen Tendenzen der Kapitalmärkte auf den Kurs eines Wertpapiere einwirken. Auch bei sorgfältiger Auswahl der Wertpapiere kann nicht ausgeschlossen werden, dass Verluste durch Vermögensverfall von Ausstellern eintreten. Das Kontrahentenrisiko beinhaltet das Risiko der Partei eines gegenseitigen Vertrages, mit der eigenen Forderung teilweise oder vollständig auszufallen. Dies gilt für alle Verträge, die für Rechnung eines Sondervermögens geschlossen werden.
Bonitätsrisiken
Bei Anleihen kann es zu einer Ratingveränderung des Schuldners kommen. Je nachdem, ob die Bonität steigt oder fällt, kann es zu Kursveränderungen des Wertpapiers kommen.
Aktienrisiken
Mit dem Erwerb von Aktien können besondere Marktrisiken und Unternehmensrisiken verbunden sein. Der Wert von Aktien spiegelt nicht immer den tatsächlichen Wert des Unternehmens wider. Es kann daher zu großen und schnellen Schwankungen dieser Werte kommen, wenn sich Marktgegebenheiten und Einschätzungen von Marktteilnehmern hinsichtlich des Wertes dieser Anlagen ändern. Hinzu kommt, dass die Rechte aus Aktien stets nachrangig gegenüber den Ansprüchen sämtlicher Gläubiger des Emittenten befriedigt werden. Daher unterliegen Aktien im Allgemeinen größeren Wertschwankungen als z.B. festverzinsliche Wertpapiere.
Risiken im Zusammenhang mit Derivategeschäften
Die Gesellschaft darf für Rechnung des Sondervermögens sowohl zu Absicherungszwecken als auch zu Investitionszwecken Geschäfte mit Derivaten tätigen. Die Absicherungsgeschäfte dienen dazu, das Gesamtrisiko des Sondervermögens zu verringern, können jedoch ggf. auch die Renditechancen schmälern.
Kauf und Verkauf von Optionen sowie der Abschluss von Terminkontrakten oder Swaps sind mit folgenden Risiken verbunden:
– Kursänderungen des Basiswertes können den Wert eines Optionsrechts oder Terminkontraktes bis hin zur Wertlosigkeit vermindern. Durch Wertänderungen des einem Swap zugrunde liegenden Vermögenswertes kann das Sondervermögen ebenfalls Verluste erleiden.
– Der gegebenenfalls erforderliche Abschluss eines Gegengeschäfts (Glattstellung) ist mit Kosten verbunden.
– Durch die Hebelwirkung von Optionen kann der Wert des Sondervermögens stärker beeinflusst werden, als dies beim unmittelbaren Erwerb der Basiswerte der Fall ist.
– Der Kauf von Optionen birgt das Risiko, dass die Option nicht ausgeübt wird, weil sich die Preise der Basiswerte nicht wie erwartet entwickeln, so dass die vom Sondervermögen gezahlte Optionsprämie verfällt. Beim Verkauf von Optionen besteht die Gefahr, dass das Sondervermögen zur Abnahme / Lieferung von Vermögenswerten zu einem abweichenden Preis als dem aktuellen Marktpreis verpflichtet ist.
– Auch bei Terminkontrakten besteht das Risiko, dass das Sondervermögen infolge unerwarteter Entwicklungen der Marktpreise bei Fälligkeit Verluste erleidet.
Währungsrisiken
Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.
Fondsergebnis
Die wesentlichen Quellen des positiven Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Gewinne aus gekauften Optionen.
Wertentwicklung im Berichtszeitraum (1. Oktober 2021 bis 30. September 2022)1
| Anteilklasse R: | -5,35 % |
| Anteilklasse I: | -4,66 % |
| Anteilklasse S: | -4,33 % |
1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.
Neben der Berücksichtigung von relevanten Nachhaltigkeitsrisiken im Sinne der Verordnung (EU) 2019/2088 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 27. November 2019 über nachhaltigkeitsbezogene Offenlegungspflichten im Finanzdienstleistungssektor (nachfolgend „Offenlegungs-Verordnung“) in den Investitionsentscheidungsprozessen, strebt dieses Sondervermögen eine nachhaltige Investition (nachhaltigkeitsbezogene Kriterien) und damit positive Auswirkungen auf Umwelt und Gesellschaft gemäß Artikel 9 der Offenlegungs-Verordnung an.
Zum Stichtag 10. März 2021 wurden in den vorvertraglichen Informationen sowie auf der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) Angaben zur Erfüllung des angestrebten Ziels und sofern ein Index als Referenzwert bestimmt wurde, wie dieser auf das angestrebte Ziel ausgerichtet ist, veröffentlicht. Entsprechend den Angaben in den vorvertraglichen Informationen und der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) strebt das Sondervermögen nachhaltige Investitionen zur Erfüllung von ökologischen und/oder sozialen Zielen an. Sofern das Sondervermögen eine Reduzierung der CO2 -Emissionen anstrebt, wurde eine Erklärung, wie die Ziele geringerer CO2 -Emissionen zur Verwirklichung der langfristigen Erderwärmungsziele des Übereinkommens von Paris gewährleistet werden, in den vorvertraglichen Informationen sowie der der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) offengelegt. Darüber hinaus wurden Angaben zur Methodik zur Bewertung, Messung und Überwachung der zugrunde liegenden Vermögenswerte sowie zu den relevanten Nachhaltigkeitsindikatoren auf der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) veröffentlicht.
Grundsätzlich legen Jahresberichte die Geschäftsergebnisse für vollständige Geschäftsjahre vor. Da die Transparenzanforderungen der Offenlegungs-Verordnung gemäß vorigem Absatz zum 10. März 2021 umgesetzt wurden, beziehen sich die Angaben im Jahresbericht jedoch nur auf den Zeitraum ab dem Stichtag.
Die nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien wurden im Rahmen der Investitionsentscheidung zugrunde gelegt und das Portfoliomanagement entsprechend an den Nachhaltigkeitsindikatoren ausgerichtet, um die Gesamtnachhaltigkeitswirkung des Sondervermögens auszuweisen Der Fonds hat zu mindestens 75% in Wertpapiere investiert, welche eine messbare positive Wirkung auf die Nachhaltigkeitsziele der Vereinten Nationen (Sustainable Development Goals) haben. Der Fokus lag dabei besonders auf den Zielen „kein Hunger“ (#2), „Hochwertige Bildung“ (#4), „Bezahlbare und saubere Energie“ (#7), „Nachhaltige/r Konsum und Produktion“ (#12) und „Maßnahmen zum Klimaschutz“ (#13). Mindestens 5% der Umsätze der Unternehmen wurden mit Produkten und Dienstleistungen erzielt, die nachweislich einem Sustainable Development Goal zugeordnet sind und die Treibhausgasemissionen der Unternehmen waren mit dem 1,75 Grad-Sektorziel des Pariser Klimaabkommens vereinbar. Das Nachhaltigkeitsziel wurde entsprechend den Vorgaben in den vorvertraglichen Informationen sowie der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) ausgerichtet. Damit ist die Gesamtnachhaltigkeitswirkung mit dem Nachhaltigkeitsziel des Fonds im Einklang Anlagestandards zur Erfüllung der angestrebten nachhaltigen Investition sind gemäß den Anlagerichtlinien in den Administrationssystemen der Universal-Investment hinterlegt und werden auf deren Einhaltung ex-ante und ex-post kontrolliert. Die individuellen nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien des Sondervermögens werden standardmäßig über Positiv- oder Negativlisten abgebildet und geprüft. Soweit vertraglich fixiert werden Datenpunkte von MSCI zur Prüfung herangezogen.
Die Auswahl der Vermögensgegenstände erfolgt überwiegend im Einklang mit der angestrebten nachhaltigen Investition. Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen jedoch nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten im Sinne der Taxonomie-Verordnung.
Die entsprechenden Ausweise, wie diese nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien erfüllt werden, unterliegen gemäß Artikel 11 Absatz 4 der Offenlegungs-Verordnung der Ausarbeitung und Umsetzung entsprechender technischer Regulierungsstandards, in denen die Einzelheiten zu Inhalt und Darstellung der Information betreffend Nachhaltigkeitsindikatoren festgelegt werden Diese technischen Regulierungsstandards kommen entsprechend ab dem Anwendungszeitpunkt zum Einsatz. Derzeit können die vom Sondervermögen angestrebten nachhaltigen Investitionen den vorvertraglichen Informationen sowie der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) entnommen werden.
Vermögensübersicht zum 30.09.2022
| Anlageschwerpunkte | Tageswert in EUR |
% Anteil am Fondsvermögen |
| I. Vermögensgegenstände | 10.214.357,26 | 101,01 |
| 1. Aktien | 4.089.299,58 | 40,44 |
| Australien | 491.372,86 | 4,86 |
| Bundesrep. Deutschland | 1.028.709,60 | 10,17 |
| Canada | 284.067,77 | 2,81 |
| Dänemark | 385.001,28 | 3,81 |
| Frankreich | 408.155,00 | 4,04 |
| Großbritannien | 59.614,73 | 0,59 |
| Niederlande | 79.890,00 | 0,79 |
| Norwegen | 297.861,98 | 2,95 |
| Schweden | 263.944,73 | 2,61 |
| Schweiz | 313.310,51 | 3,10 |
| USA | 477.371,12 | 4,72 |
| 2. Anleihen | 5.310.574,20 | 52,51 |
| < 1 Jahr | 212.506,82 | 2,10 |
| >= 1 Jahr bis < 3 Jahre | 636.343,68 | 6,29 |
| >= 3 Jahre bis < 5 Jahre | 1.339.728,83 | 13,25 |
| >= 5 Jahre bis < 10 Jahre | 2.416.295,87 | 23,89 |
| >= 10 Jahre | 705.699,00 | 6,98 |
| 3. Wandelanleihen | 27.500,00 | 0,27 |
| EUR | 27.500,00 | 0,27 |
| 4. Derivate | 412.657,51 | 4,08 |
| 5. Bankguthaben | 250.602,13 | 2,48 |
| 6. Sonstige Vermögensgegenstände | 123.723,84 | 1,22 |
| II. Verbindlichkeiten | -101.634,43 | -1,01 |
| III. Fondsvermögen | 10.112.722,83 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 30.09.2022
| Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 30.09.2022 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
| im Berichtszeitraum | ||||||||
| Bestandspositionen | EUR | 9.427.373,78 | 93,22 | |||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 7.888.488,51 | 78,01 | |||||
| Aktien | EUR | 4.029.684,85 | 39,85 | |||||
| IDP Education Ltd. Registered Shares o.N. AU000000IEL5 |
STK | 3.000 | 0 | 2.000 | AUD | 26,470 | 52.137,09 | 0,52 |
| Sims Ltd. Reg. Shares o.N. AU000000SGM7 |
STK | 50.000 | 25.000 | 35.000 | AUD | 13,380 | 439.235,77 | 4,34 |
| Ballard Power Systems Inc. Registered Shares o.N. CA0585861085 |
STK | 40.000 | 40.000 | 0 | CAD | 8,460 | 251.467,64 | 2,49 |
| Boralex Inc. Registered Shares Class A o.N. CA09950M3003 |
STK | 1.000 | 1.000 | 0 | CAD | 43,870 | 32.600,13 | 0,32 |
| Bell Food Group AG Namens-Aktien SF 0,5 CH0315966322 |
STK | 1.000 | 0 | 0 | CHF | 216,500 | 224.608,36 | 2,22 |
| Geberit AG Nam.-Akt. (Dispost.) SF -,10 CH0030170408 |
STK | 200 | 200 | 0 | CHF | 427,500 | 88.702,15 | 0,88 |
| GENMAB AS Navne Aktier DK 1 DK0010272202 |
STK | 300 | 0 | 0 | DKK | 2.461,000 | 99.296,60 | 0,98 |
| Vestas Wind Systems AS Navne-Aktier DK -,20 DK0061539921 |
STK | 15.000 | 15.000 | 5.000 | DKK | 141,620 | 285.704,68 | 2,83 |
| Covivio S.A. Actions Port. EO 3 FR0000064578 |
STK | 3.000 | 0 | 0 | EUR | 49,520 | 148.560,00 | 1,47 |
| FCR Immobilien AG Namens-Aktien o.N. DE000A1YC913 |
STK | 32.093 | 1.300 | 3.207 | EUR | 17,200 | 551.999,60 | 5,46 |
| Fielmann AG Inhaber-Aktien o.N. DE0005772206 |
STK | 2.000 | 2.000 | 0 | EUR | 32,960 | 65.920,00 | 0,65 |
| Gecina S.A. Actions Nom. EO 7,50 FR0010040865 |
STK | 2.500 | 1.250 | 0 | EUR | 80,450 | 201.125,00 | 1,99 |
| Nordex SE Inhaber-Aktien o.N. DE000A0D6554 |
STK | 15.000 | 15.000 | 0 | EUR | 8,186 | 122.790,00 | 1,21 |
| Schneider Electric SE Actions Port. EO 4 FR0000121972 |
STK | 500 | 1.000 | 500 | EUR | 116,940 | 58.470,00 | 0,58 |
| Signify N.V. Registered Shares EO -,01 NL0011821392 |
STK | 3.000 | 3.000 | 0 | EUR | 26,630 | 79.890,00 | 0,79 |
| SMA Solar Technology AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A0DJ6J9 |
STK | 6.000 | 7.000 | 1.000 | EUR | 48,000 | 288.000,00 | 2,85 |
| Grieg Seafood ASA Navne-Aksjer NK 4 NO0010365521 |
STK | 12.000 | 12.000 | 0 | NOK | 73,600 | 82.747,77 | 0,82 |
| Mowi ASA Navne-Aksjer NK 7,50 NO0003054108 |
STK | 8.000 | 3.000 | 11.000 | NOK | 138,500 | 103.809,47 | 1,03 |
| Orkla ASA Navne-Aksjer NK 1,25 NO0003733800 |
STK | 15.000 | 0 | 25.000 | NOK | 79,200 | 111.304,74 | 1,10 |
| AcadeMedia AB Namn-Aktier o.N. SE0007897079 |
STK | 30.000 | 10.000 | 0 | SEK | 48,300 | 133.306,35 | 1,32 |
| Svenska Cellulosa AB Namn-Aktier B (fria) SK 10 SE0000112724 |
STK | 10.000 | 0 | 0 | SEK | 142,000 | 130.638,38 | 1,29 |
| First Solar Inc. Registered Shares DL -,001 US3364331070 |
STK | 1.500 | 3.000 | 1.500 | USD | 132,270 | 202.557,43 | 2,00 |
| Gilead Sciences Inc. Registered Shares DL -,001 US3755581036 |
STK | 2.000 | 0 | 0 | USD | 61,690 | 125.962,23 | 1,25 |
| Plug Power Inc. Registered Shares DL -,01 US72919P2020 |
STK | 3.000 | 3.000 | 0 | USD | 21,010 | 64.349,16 | 0,64 |
| Sunrun Inc. Registered Shares DL -,0001 US86771W1053 |
STK | 3.000 | 3.000 | 0 | USD | 27,590 | 84.502,30 | 0,84 |
| Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 3.858.803,66 | 38,16 | |||||
| 4,5000 % Aareal Bank AG MTN-IHS Serie 317 v.22(25) DE000AAR0355 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 98,518 | 197.036,00 | 1,95 |
| 2,0000 % Amgen Inc. EO-Notes 2016(16/26) XS1369278764 |
EUR | 400 | 0 | 0 | % | 96,254 | 385.016,00 | 3,81 |
| 3,0000 % Arcelik A.S. EO-Notes 2021(21/26) Reg.S XS2346972263 |
EUR | 100 | 0 | 0 | % | 83,838 | 83.838,00 | 0,83 |
| 1,0000 % Banco Bilbao Vizcaya Argent. EO-Non-Preferred MTN 2019(26) XS2013745703 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 90,282 | 90.282,00 | 0,89 |
| 0,3750 % Berlin Hyp AG Inh.-Schv. v.22(27) DE000BHY0GN0 |
EUR | 100 | 400 | 300 | % | 88,118 | 88.118,00 | 0,87 |
| 1,3000 % Bundesrep.Deutschland Bundesobl.v.2022(27) Grüne DE0001030740 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 96,965 | 96.965,00 | 0,96 |
| 1,8750 % Covivio S.A. EO-Notes 2016(16/26) FR0013170834 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 93,972 | 93.972,00 | 0,93 |
| 1,5000 % Elia Group EO-Bonds 2018(18/28) BE0002596741 |
EUR | 200 | 0 | 100 | % | 88,764 | 177.528,00 | 1,76 |
| 0,8750 % Gecina S.A. EO-Med.-Term Nts 2022(22/33) FR0014007VP3 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 72,818 | 72.818,00 | 0,72 |
| 1,7500 % Hammerson Ireland Finance DAC EO-Nts 2021(27/27) Reg.S XS2344772426 |
EUR | 200 | 100 | 0 | % | 73,042 | 146.084,00 | 1,44 |
| 0,3000 % Intl Business Machines Corp. EO-Notes 2020(20/28) XS2115091717 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 85,051 | 170.102,00 | 1,68 |
| 0,8750 % Klépierre S.A. EO-Med.-Term Notes 2020(20/31) FR0014000KT3 |
EUR | 400 | 200 | 0 | % | 70,061 | 280.244,00 | 2,77 |
| 1,5000 % LEG Immobilien SE Medium Term Notes v.22(22/34) DE000A3MQNQ2 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 66,504 | 133.008,00 | 1,32 |
| 0,7500 % Legrand S.A. EO-Obl. 2020(20/30) FR0013513538 |
EUR | 200 | 0 | 100 | % | 80,874 | 161.748,00 | 1,60 |
| 3,2500 % Orsted A/S EO-Medium-Term Nts 2022(22/31) XS2531569965 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 96,287 | 96.287,00 | 0,95 |
| 2,0000 % Signify N.V. EO-Notes 2020(20/24) XS2128498636 |
EUR | 200 | 100 | 0 | % | 97,301 | 194.602,00 | 1,92 |
| 2,3750 % Signify N.V. EO-Notes 2020(20/27) XS2128499105 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 90,872 | 181.744,00 | 1,80 |
| 2,8750 % Statkraft AS EO-Medium-Term Nts 2022(22/29) XS2532312548 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 96,397 | 96.397,00 | 0,95 |
| 2,7500 % TenneT Holding B.V. EO-Med.-Term Notes 2022(22/42) XS2478299469 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 83,067 | 166.134,00 | 1,64 |
| 2,3750 % Terna Rete Elettrica Nazio.SpA EO-FLR Nts 2022(22/Und.) XS2437854487 |
EUR | 100 | 200 | 100 | % | 76,977 | 76.977,00 | 0,76 |
| 1,0000 % Unibail-Rodamco-Westfield SE EO-Medium-Term Nts 2015(15/25) XS1218319702 |
EUR | 200 | 200 | 0 | % | 92,312 | 184.624,00 | 1,83 |
| 0,9000 % Verbund AG EO- Notes 2021(21/41) XS2320746394 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 62,335 | 62.335,00 | 0,62 |
| 1,5000 % Vestas Wind Systems Finance BV EO-Med.-Term Notes 2022(22/29) XS2449928543 |
EUR | 300 | 500 | 200 | % | 87,104 | 261.312,00 | 2,58 |
| 5,7500 % YIT Oyj EO-FLR Nts 2021(26/Und.) FI4000496310 |
EUR | 100 | 0 | 0 | % | 87,047 | 87.047,00 | 0,86 |
| 2,7500 % Close Brothers Group PLC LS-Medium-Term Nts 2018(23) XS1813721500 |
GBP | 100 | 0 | 100 | % | 98,232 | 111.970,82 | 1,11 |
| 0,8750 % United Utilities Water Fin.PLC LS-Med.-Term Nts 2021(29/29) XS2291328735 |
GBP | 200 | 200 | 0 | % | 71,331 | 162.614,84 | 1,61 |
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | EUR | 1.538.885,27 | 15,22 | |||||
| Aktien | EUR | 59.614,73 | 0,59 | |||||
| ITM Power PLC Registered Shares LS -,05 GB00B0130H42 |
STK | 50.000 | 50.000 | 0 | GBP | 1,046 | 59.614,73 | 0,59 |
| Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 1.451.770,54 | 14,36 | |||||
| 3,6250 % Chorus Ltd. EO-Med.-Term Notes 2022(22/29) XS2521013909 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 97,265 | 97.265,00 | 0,96 |
| 6,5000 % Greencells GmbH Inh.-Schv. v.2020(2023/2025) DE000A289YQ5 |
EUR | 80 | 0 | 20 | % | 95,000 | 76.000,00 | 0,75 |
| 6,0000 % indesto GC Wind GmbH Anleihe v.2020(2021/2023) DE000A3E46Z6 |
EUR | 100 | 0 | 0 | % | 100,536 | 100.536,00 | 0,99 |
| 6,0000 % Kon. KPN N.V. EO-FLR Notes 2022(22/Und.) XS2486270858 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 98,166 | 98.166,00 | 0,97 |
| 6,0000 % nextbike GmbH Inh.-Schv. v.2020(23/25) DE000A254RZ4 |
EUR | 80 | 0 | 0 | % | 75,102 | 60.081,68 | 0,59 |
| 2,7500 % Telia Company AB EO-FLR Notes 2022(28/83) XS2443749648 |
EUR | 100 | 100 | 0 | % | 86,191 | 86.191,00 | 0,85 |
| 3,7500 % Pearson Funding PLC LS-Notes 2020(20/30) XS2044910466 |
GBP | 200 | 200 | 0 | % | 81,676 | 186.198,56 | 1,84 |
| 4,3000 % Edwards Lifesciences Corp. DL-Notes 2018(18/28) US28176EAD04 |
USD | 400 | 0 | 0 | % | 93,460 | 381.664,11 | 3,77 |
| 2,4500 % Intel Corp. DL-Notes 2019(19/29) US458140BH27 |
USD | 200 | 200 | 0 | % | 83,744 | 170.993,36 | 1,69 |
| 3,2000 % NVIDIA Corp. DL-Notes 2016(16/26) US67066GAE44 |
USD | 200 | 0 | 0 | % | 95,342 | 194.674,83 | 1,93 |
| Wandelanleihen | EUR | 27.500,00 | 0,27 | |||||
| 5,5000 % blueplanet Investments AG Wandelschuldv.v.21(26) DE000A3H3F75 |
EUR | 100 | 0 | 0 | % | 27,500 | 27.500,00 | 0,27 |
| Summe Wertpapiervermögen2) | EUR | 9.427.373,78 | 93,22 | |||||
| Derivate | EUR | 412.657,51 | 4,08 | |||||
| (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) | ||||||||
| Aktienindex-Derivate | EUR | 382.220,00 | 3,78 | |||||
| Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
| Optionsrechte | EUR | 382.220,00 | 3,78 | |||||
| Optionsrechte auf Aktienindices | EUR | 382.220,00 | 3,78 | |||||
| DAX(PERF.-INDEX) PUT 16.12.22 BP 12000,00 EUREX 185 |
Anzahl 400 | EUR | 559,500 | 223.800,00 | 2,21 | |||
| DAX(PERF.-INDEX) PUT 16.12.22 BP 12500,00 EUREX 185 |
Anzahl 200 | EUR | 792,100 | 158.420,00 | 1,57 | |||
| Zins-Derivate | EUR | 30.220,00 | 0,30 | |||||
| Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
| Zinsterminkontrakte | EUR | 30.220,00 | 0,30 | |||||
| FUTURE EURO-BOBL 12.22 EUREX 185 |
EUR | -300.000 | -3.060,00 | -0,03 | ||||
| FUTURE LONG TERM EURO BTP 12.22 EUREX 185 |
EUR | -200.000 | 9.520,00 | 0,09 | ||||
| FUTURE LONG TERM EURO OAT 12.22 EUREX 185 |
EUR | -400.000 | 23.760,00 | 0,23 | ||||
| Devisen-Derivate | EUR | 217,51 | 0,00 | |||||
| Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
| Währungsterminkontrakte | EUR | 217,51 | 0,00 | |||||
| FUTURE CROSS RATE EUR/NOK 12.22 CME 352 |
NOK | 500.000 | NOK | 10,717 | 26.889,28 | 0,27 | ||
| FUTURE CROSS RATE EUR/USD 12.22 CME 352 |
USD | 1.250.000 | USD | 0,985 | -26.671,77 | -0,26 | ||
| Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | EUR | 250.602,13 | 2,48 | |||||
| Bankguthaben | EUR | 250.602,13 | 2,48 | |||||
| EUR – Guthaben bei: | ||||||||
| State Street Bank International GmbH | EUR | 205.732,29 | % | 100,000 | 205.732,29 | 2,03 | ||
| Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen bei: | ||||||||
| State Street Bank International GmbH | DKK | 445,43 | % | 100,000 | 59,91 | 0,00 | ||
| State Street Bank International GmbH | HUF | 0,27 | % | 100,000 | 0,00 | 0,00 | ||
| State Street Bank International GmbH | PLN | 0,50 | % | 100,000 | 0,10 | 0,00 | ||
| State Street Bank International GmbH | SEK | 19,08 | % | 100,000 | 1,76 | 0,00 | ||
| Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen bei: | ||||||||
| State Street Bank International GmbH | AUD | 442,78 | % | 100,000 | 290,71 | 0,00 | ||
| State Street Bank International GmbH | CAD | 78,55 | % | 100,000 | 58,37 | 0,00 | ||
| State Street Bank International GmbH | CHF | 2.855,76 | % | 100,000 | 2.962,71 | 0,03 | ||
| State Street Bank International GmbH | GBP | 679,88 | % | 100,000 | 774,97 | 0,01 | ||
| State Street Bank International GmbH | JPY | 72.370,00 | % | 100,000 | 510,50 | 0,01 | ||
| State Street Bank International GmbH | MXN | 20.315,85 | % | 100,000 | 1.031,61 | 0,01 | ||
| State Street Bank International GmbH | NZD | 0,28 | % | 100,000 | 0,16 | 0,00 | ||
| State Street Bank International GmbH | TRY | 0,62 | % | 100,000 | 0,03 | 0,00 | ||
| State Street Bank International GmbH | USD | 38.375,80 | % | 100,000 | 39.178,97 | 0,39 | ||
| State Street Bank International GmbH | ZAR | 0,77 | % | 100,000 | 0,04 | 0,00 | ||
| Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 123.723,84 | 1,22 | |||||
| Zinsansprüche | EUR | 51.208,48 | 51.208,48 | 0,51 | ||||
| Dividendenansprüche | EUR | 1.461,34 | 1.461,34 | 0,01 | ||||
| Quellensteueransprüche | EUR | 15.283,01 | 15.283,01 | 0,15 | ||||
| Einschüsse (Initial Margins) | EUR | 55.751,40 | 55.751,40 | 0,55 | ||||
| Sonstige Forderungen | EUR | 19,61 | 19,61 | 0,00 | ||||
| Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme | EUR | -27.544,44 | -0,27 | |||||
| Kredite in sonstigen EU/EWR-Währungen | ||||||||
| State Street Bank International GmbH | NOK | -293.992,77 | % | 100,000 | -27.544,44 | -0,27 | ||
| Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -74.089,99 | -0,73 | |||||
| Zinsverbindlichkeiten | EUR | -142,51 | -142,51 | 0,00 | ||||
| Verwaltungsvergütung | EUR | -7.006,47 | -7.006,47 | -0,07 | ||||
| Verwahrstellenvergütung | EUR | -18.132,60 | -18.132,60 | -0,18 | ||||
| Lagerstellenkosten | EUR | -11.870,00 | -11.870,00 | -0,12 | ||||
| Prüfungskosten | EUR | -16.800,00 | -16.800,00 | -0,17 | ||||
| Veröffentlichungskosten | EUR | -500,00 | -500,00 | 0,00 | ||||
| Portfoliomanagervergütung | EUR | -19.638,41 | -19.638,41 | -0,19 | ||||
| Fondsvermögen | EUR | 10.112.722,83 | 100,001) | |||||
| SDG Evolution Flexibel AK R | ||||||||
| Anteilwert | EUR | 89,54 | ||||||
| Ausgabepreis | EUR | 92,67 | ||||||
| Rücknahmepreis | EUR | 89,54 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 13.245 | ||||||
| SDG Evolution Flexibel AK I | ||||||||
| Anteilwert | EUR | 91,70 | ||||||
| Ausgabepreis | EUR | 91,70 | ||||||
| Rücknahmepreis | EUR | 91,70 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 85.774 | ||||||
| SDG Evolution Flexibel AK S | ||||||||
| Anteilwert | EUR | 93,11 | ||||||
| Ausgabepreis | EUR | 93,11 | ||||||
| Rücknahmepreis | EUR | 93,11 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 11.400 | ||||||
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
2) Die Wertpapiere und Schuldscheindarlehen des Sondervermögens sind teilweise durch Geschäfte mit Finanzinstrumenten abgesichert.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
| per 30.09.2022 | |||
| AUD | (AUD) | 1,5231000 | = 1 EUR (EUR) |
| CAD | (CAD) | 1,3457000 | = 1 EUR (EUR) |
| CHF | (CHF) | 0,9639000 | = 1 EUR (EUR) |
| DKK | (DKK) | 7,4353000 | = 1 EUR (EUR) |
| GBP | (GBP) | 0,8773000 | = 1 EUR (EUR) |
| HUF | (HUF) | 422,9400000 | = 1 EUR (EUR) |
| JPY | (JPY) | 141,7630000 | = 1 EUR (EUR) |
| MXN | (MXN) | 19,6933000 | = 1 EUR (EUR) |
| NOK | (NOK) | 10,6734000 | = 1 EUR (EUR) |
| NZD | (NZD) | 1,7309000 | = 1 EUR (EUR) |
| PLN | (PLN) | 4,8370000 | = 1 EUR (EUR) |
| SEK | (SEK) | 10,8697000 | = 1 EUR (EUR) |
| TRY | (TRY) | 18,1487000 | = 1 EUR (EUR) |
| USD | (USD) | 0,9795000 | = 1 EUR (EUR) |
| ZAR | (ZAR) | 17,6003000 | = 1 EUR (EUR) |
Marktschlüssel
b) Terminbörsen
| 185 | Eurex Deutschland |
| 352 | Chicago – CME Globex |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
| Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
| Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
| Aktien | |||||
| Agnico Eagle Mines Ltd. Registered Shares o.N. | CA0084741085 | STK | 1.000 | 2.000 | |
| Alstom S.A. Actions Port. EO 7 | FR0010220475 | STK | 1.000 | 7.000 | |
| Antofagasta PLC Registered Shares LS -,05 | GB0000456144 | STK | 10.000 | 18.000 | |
| BioNTech SE Nam.-Akt.(sp.ADRs)1/o.N. | US09075V1026 | STK | 1.500 | 2.000 | |
| Canfor Corp. Registered Shares o.N. | CA1375761048 | STK | 0 | 10.000 | |
| Chimerix Inc. Registered Shares DL -,001 | US16934W1062 | STK | 5.000 | 5.000 | |
| China Medical System Holdings Reg. Consolid. Shares DL-,005 | KYG211081248 | STK | 5.000 | 30.000 | |
| Fortescue Metals Group Ltd. Registered Shares o.N. | AU000000FMG4 | STK | 3.000 | 3.000 | |
| Global Fashion Group S.A. Bearer Shares EO -,01 | LU2010095458 | STK | 15.000 | 15.000 | |
| Huntington Bancshares Inc. Registered Shares DL-,01 | US4461501045 | STK | 0 | 5.000 | |
| NEL ASA Navne-Aksjer NK -,20 | NO0010081235 | STK | 3.000 | 3.000 | |
| Orsted A/S Indehaver Aktier DK 10 | DK0060094928 | STK | 0 | 1.000 | |
| Red Electrica Corporacion S.A. Acciones Port. EO -,50 | ES0173093024 | STK | 0 | 16.000 | |
| SAP SE Inhaber-Aktien o.N. | DE0007164600 | STK | 500 | 500 | |
| Scatec ASA Navne-Aksjer NK -,02 | NO0010715139 | STK | 2.000 | 30.000 | |
| Stora Enso Oyj Reg. Shares Cl.R EO 1,70 | FI0009005961 | STK | 12.000 | 12.000 | |
| Verzinsliche Wertpapiere | |||||
| 0,7500 % Atlas Copco Finance DAC EO-Medium-Term Nts 2022(22/32) | XS2440690456 | EUR | 200 | 200 | |
| 2,0000 % Close Brothers Group PLC LS-FLR Bonds 2021(26/31) | XS2351480566 | GBP | 0 | 100 | |
| 0,2500 % Essity AB EO-Med.-Term Nts 2021(21/31) | XS2297177664 | EUR | 0 | 200 | |
| 0,2500 % Essity Capital B.V. EO-Med.-Term Nts 2021(21/29) | XS2386877133 | EUR | 0 | 200 | |
| 1,6250 % Givaudan Finance Europe B.V. EO-Notes 2020(20/32) | XS2126170161 | EUR | 0 | 200 | |
| 0,5000 % Kellogg Co. EO-Notes 2021(21/29) | XS2343510520 | EUR | 0 | 100 | |
| 0,8750 % Kon. KPN N.V. EO-Med.-Term Notes 2021(21/33) | XS2406890066 | EUR | 200 | 200 | |
| 1,3490 % Marsh & McLennan Cos. Inc. EO-Bonds 2019(19/26) | XS1963836892 | EUR | 0 | 100 | |
| 1,6250 % MTR Corporation Ltd. DL-Medium-Term Notes 2020(30) | XS2213668085 | USD | 300 | 300 | |
| 0,7500 % National Grid PLC EO-Medium Term Nts 2021(21/33) | XS2381853436 | EUR | 0 | 200 | |
| 2,8750 % Orsted A/S EO-Medium-Term Nts 2022(22/33) | XS2490472102 | EUR | 100 | 100 | |
| 2,1250 % Sandvik AB EO-Med.-Term Nts 2022(22/27) | XS2489287354 | EUR | 200 | 200 | |
| 4,0000 % SSE PLC EO-FLR Notes 2022(28/Und.) | XS2439704318 | EUR | 200 | 200 | |
| 0,6250 % Stora Enso Oyj EO-Medium-Term Nts 2020(20/30) | XS2265360359 | EUR | 0 | 100 | |
| 2,8750 % Suez S.A. EO-Medium-Term Nts 2022(22/34) | FR001400AFO9 | EUR | 200 | 200 | |
| 1,0000 % Telefonaktiebolaget L.M.Erics. EO-Med.-Term Nts 2021(21/29) | XS2345996743 | EUR | 0 | 100 | |
| 1,1250 % Telefonaktiebolaget L.M.Erics. EO-Med.-Term Nts 2022(22/27) | XS2441574089 | EUR | 200 | 200 | |
| 1,3750 % Unibail-Rodamco-Westfield SE EO-Medium-Term Nts 2020(20/31) | FR0014000UD6 | EUR | 0 | 200 | |
| 0,7500 % Wolters Kluwer N.V. EO-Notes 2020(20/30) | XS2198580271 | EUR | 0 | 100 | |
| 2,2500 % Xylem Inc. EO-Notes 2016(16/23) | XS1378780891 | EUR | 0 | 100 | |
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
| Verzinsliche Wertpapiere | |||||
| 0,6250 % JDE Peet’s N.V. EO-Med.-Term Notes 2021(21/28) | XS2407010656 | EUR | 200 | 200 | |
| 2,2500 % Korian SE EO-Obl. 2021(21/28) | FR00140060J6 | EUR | 100 | 100 | |
| 1,3750 % Telia Company AB EO-FLR Securities 2020(26/81) | XS2082429890 | EUR | 0 | 300 | |
| Nichtnotierte Wertpapiere*) | |||||
| Verzinsliche Wertpapiere | |||||
| 0,0000 % Gecina S.A. EO-FLR Med.-Term Nts 2017(22) | FR0013266343 | EUR | 0 | 300 | |
| Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) |
|||||
| Terminkontrakte | |||||
| Zinsterminkontrakte | |||||
| Verkaufte Kontrakte: | |||||
| (Basiswert(e): 8,5-10,5Y. FR. GO. GB. SYN. AN, 8,5-10Y. ITA. GOV. BD. SYN. AN, EURO-BUXL) | EUR | 9.827,43 | |||
| Währungsterminkontrakte | |||||
| Gekaufte Kontrakte: | |||||
| (Basiswert(e): CROSS RATE EO/DL, CROSS RATE EO/NK) | EUR | 6.542,84 | |||
| verkaufte Kontrakte: | |||||
| (Basiswert(e): CROSS RATE EO/NK) | EUR | 525,15 | |||
| Optionsrechte auf Aktien | |||||
| Gekaufte Verkaufoptionen (Put): | |||||
| (Basiswert(e): TESLA INC. DL -,001) | EUR | 160,17 | |||
| Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate | |||||
| Optionsrechte auf Aktienindices | |||||
| Gekaufte Verkaufoptionen (Put): | |||||
| (Basiswert(e): DAX PERFORMANCE-INDEX) | EUR | 1.341,20 | |||
Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde.
Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.
*) Bei den nichtnotierten Wertpapieren können technisch bedingt auch endfällige Wertpapiere ausgewiesen werden.
SDG Evolution Flexibel AK R
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.10.2021 bis 30.09.2022
| insgesamt | je Anteil | ||||
| I. Erträge | |||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 1.714,35 | 0,13 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 11.567,93 | 0,88 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 3.197,81 | 0,24 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 10.501,28 | 0,79 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 19,61 | 0,00 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -351,31 | -0,03 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -697,25 | -0,05 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 14,49 | 0,00 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 25.966,91 | 1,96 | ||
| II. Aufwendungen | |||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -85,42 | -0,01 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -17.765,78 | -1,33 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -2.646,01 | |||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
| – Asset Management Gebühr | EUR | -15.119,77 | |||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -2.984,07 | -0,23 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -997,35 | -0,08 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -6.135,54 | -0,46 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -1.683,99 | |||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -4.188,45 | |||
| – Sonstige Kosten | EUR | -263,11 | |||
| – davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -220,63 | |||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -27.968,16 | -2,11 | ||
| III. Ordentliches Nettoergebnis | EUR | -2.001,26 | -0,15 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 212.167,10 | 16,02 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -140.097,99 | -10,58 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 72.069,11 | 5,44 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 70.067,85 | 5,29 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 47.720,54 | 3,60 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -178.808,72 | -13,50 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -131.088,18 | -9,90 | ||
| VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -61.020,33 | -4,61 |
Entwicklung des Sondervermögens
| 2021/2022 | ||||
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 769.785,39 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -905,19 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 483.681,55 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 552.526,33 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -68.844,78 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -5.667,94 | ||
| 5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -61.020,33 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 47.720,54 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | -178.808,72 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 1.185.873,48 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | ||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 258.215,52 | 19,49 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 188.147,66 | 14,20 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 70.067,85 | 5,29 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 0,00 | 0,00 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 255.566,59 | 19,29 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 77.685,57 | 5,87 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 177.881,02 | 13,42 |
| III. Gesamtausschüttung | EUR | 2.648,93 | 0,20 |
| 1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | EUR | 2.648,93 | 0,20 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
| Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres | |||
| 2018/2019 | Stück | 2.940 | EUR | 276.622,42 | EUR | 94,09 |
| 2019/2020 | Stück | 1.844 | EUR | 175.609,28 | EUR | 95,21 |
| 2020/2021 | Stück | 8.128 | EUR | 769.785,39 | EUR | 94,70 |
| 2021/2022 | Stück | 13.245 | EUR | 1.185.873,48 | EUR | 89,54 |
SDG Evolution Flexibel AK I
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.10.2021 bis 30.09.2022
| insgesamt | je Anteil | ||||
| I. Erträge | |||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 11.329,14 | 0,13 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 76.341,30 | 0,89 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 21.112,62 | 0,25 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 69.333,87 | 0,81 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 129,56 | 0,00 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -2.321,10 | -0,03 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -4.597,64 | -0,05 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 95,85 | 0,00 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 171.423,60 | 2,00 | ||
| II. Aufwendungen | |||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -627,69 | -0,01 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -76.782,57 | -0,89 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -20.204,19 | |||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
| – Asset Management Gebühr | EUR | -56.578,38 | |||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -22.653,71 | -0,26 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -8.152,77 | -0,10 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -16.886,53 | -0,20 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -12.322,31 | |||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -2.400,95 | |||
| – Sonstige Kosten | EUR | -2.163,27 | |||
| – davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -1.757,87 | |||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -125.103,27 | -1,46 | ||
| III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 46.320,33 | 0,54 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 1.400.560,00 | 16,33 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -924.582,28 | -10,78 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 475.977,72 | 5,55 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 522.298,06 | 6,09 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 184.459,81 | 2,15 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -1.080.977,20 | -12,60 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -896.517,39 | -10,45 | ||
| VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -374.219,33 | -4,36 |
Entwicklung des Sondervermögens
| 2021/2022 | ||||
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 8.116.595,51 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -33.310,40 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 164.092,50 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 319.545,25 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -155.452,75 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -7.736,08 | ||
| 5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -374.219,33 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 184.459,81 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | -1.080.977,20 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 7.865.422,20 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | ||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 1.764.961,20 | 20,59 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 1.242.663,14 | 14,50 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 522.298,06 | 6,09 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 0,00 | 0,00 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 1.722.074,40 | 20,09 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 542.261,07 | 6,32 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 1.179.813,33 | 13,77 |
| III. Gesamtausschüttung | EUR | 42.886,80 | 0,50 |
| 1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | EUR | 42.886,80 | 0,50 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
| Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres | |||
| 2018/2019 | Stück | 111.826 | EUR | 10.765.964,37 | EUR | 96,27 |
| 2019/2020 | Stück | 88.291 | EUR | 8.568.648,69 | EUR | 97,05 |
| 2020/2021 | Stück | 84.036 | EUR | 8.116.595,51 | EUR | 96,58 |
| 2021/2022 | Stück | 85.774 | EUR | 7.865.422,20 | EUR | 91,70 |
SDG Evolution Flexibel AK S
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.10.2021 bis 30.09.2022
| insgesamt | je Anteil | ||||
| I. Erträge | |||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 1.526,03 | 0,13 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 10.279,20 | 0,90 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 2.843,22 | 0,25 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 9.337,57 | 0,82 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 17,45 | 0,00 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -312,61 | -0,03 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -618,64 | -0,05 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 12,92 | 0,00 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 23.085,14 | 2,02 | ||
| II. Aufwendungen | |||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -85,61 | -0,01 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -6.665,12 | -0,58 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -2.775,75 | |||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
| – Asset Management Gebühr | EUR | -3.889,37 | |||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -3.091,25 | -0,27 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -1.047,39 | -0,09 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -2.002,32 | -0,18 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -1.704,34 | |||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | 0,00 | |||
| – Sonstige Kosten | EUR | -297,97 | |||
| – davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -241,67 | |||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -12.891,69 | -1,13 | ||
| III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 10.193,45 | 0,89 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 188.595,66 | 16,54 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -124.495,34 | -10,92 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 64.100,32 | 5,62 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 74.293,77 | 6,51 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 15,47 | 0,00 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -122.165,32 | -10,72 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -122.149,85 | -10,72 | ||
| VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -47.856,08 | -4,21 |
Entwicklung des Sondervermögens
| 2021/2022 | ||||
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 1.118.403,23 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -9.120,00 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 0,00 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 0,00 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | 0,00 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | 0,00 | ||
| 5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -47.856,08 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 15,47 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | -122.165,32 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 1.061.427,15 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | ||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 242.054,25 | 21,23 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 167.760,48 | 14,72 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 74.293,77 | 6,51 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen | EUR | 0,00 | 0,00 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 234.074,25 | 20,53 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 74.860,18 | 6,57 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 159.214,07 | 13,96 |
| III. Gesamtausschüttung | EUR | 7.980,00 | 0,70 |
| 1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | EUR | 7.980,00 | 0,70 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
| Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres | |||
| 2018/2019 | Stück | 60.000 | EUR | 5.866.787,67 | EUR | 97,78 |
| 2019/2020 | Stück | 19.400 | EUR | 1.912.448,48 | EUR | 98,58 |
| 2020/2021 | Stück | 11.400 | EUR | 1.118.403,23 | EUR | 98,11 |
| 2021/2022 | Stück | 11.400 | EUR | 1.061.427,15 | EUR | 93,11 |
SDG Evolution Flexibel
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.10.2021 bis 30.09.2022
| insgesamt | ||||
| I. Erträge | ||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 14.569,52 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 98.188,43 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 27.153,66 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 89.172,72 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 166,62 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -2.985,02 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -5.913,53 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 123,26 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 220.475,65 | ||
| II. Aufwendungen | ||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -798,72 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -101.213,48 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -25.625,96 | ||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | ||
| – Asset Management Gebühr | EUR | -75.587,52 | ||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -28.729,03 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -10.197,51 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -25.024,39 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -15.710,64 | ||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -6.589,40 | ||
| – Sonstige Kosten | EUR | -2.724,35 | ||
| – davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -2.220,16 | ||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -165.963,13 | ||
| III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 54.512,52 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | ||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 1.801.322,76 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -1.189.175,60 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 612.147,16 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 666.659,68 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 232.195,82 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -1.381.951,24 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.149.755,42 | ||
| VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -483.095,74 |
Entwicklung des Sondervermögens
| 2021/2022 | ||||
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 10.004.784,13 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -43.335,59 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 647.774,05 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 872.071,58 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -224.297,53 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -13.404,01 | ||
| 5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -483.095,74 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 232.195,82 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | -1.381.951,24 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 10.112.722,83 |
Anteilklassenmerkmale im Überblick
| Anteilklasse | Mindestanlagesumme in Währung | Ausgabeaufschlag bis zu 3,50%, derzeit (Angabe in %) | Verwaltungsvergütung bis zu 0,400% p.a., derzeit (Angabe in % p.a.) | Ertragsverwendung | Währung |
| SDG Evolution Flexibel AK R | keine | 3,50 | 0,250 | Ausschüttung ohne Zwischenausschüttung | EUR |
| SDG Evolution Flexibel AK I | 100.000 | 0,00 | 0,250 | Ausschüttung ohne Zwischenausschüttung | EUR |
| SDG Evolution Flexibel AK S | 1.000.000 | 0,00 | 0,250 | Ausschüttung ohne Zwischenausschüttung | EUR |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 6.393.392,39 |
| Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 93,22 | |
| Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 4,08 |
Bei der Ermittlung der Auslastung der Marktrisikoobergrenze für diesen Fonds wendet die Gesellschaft seit 20.12.2013 den qualifizierten Ansatz im Sinne der Derivate-Verordnung anhand eines Vergleichsvermögens an. Die Value-at-Risk-Kennzahlen wurden auf Basis der Methode der historischen Simulation mit den Parametern 99 % Konfidenzniveau und 1 Tag Haltedauer unter Verwendung eines effektiven, historischen Beobachtungszeitraums von einem Jahr berechnet.
Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, das sich aus der ungünstigen Entwicklung von Marktpreisen für das Sondervermögen ergibt.
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV
| kleinster potenzieller Risikobetrag | 0,66 | % |
| größter potenzieller Risikobetrag | 1,98 | % |
| durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 1,04 | % |
| Im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche Hebelwirkung durch Derivategeschäfte: | 1,57 |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens zum Berichtsstichtag
| EURO STOXX 50 Net Return (EUR) (Bloomberg: SX5T INDEX) | 40,00 | % |
| iBoxx Euro Sovereigns TR (EUR) (Bloomberg: QW6A INDEX) | 60,00 | % |
Sonstige Angaben
SDG Evolution Flexibel AK R
| Anteilwert | EUR | 89,54 |
| Ausgabepreis | EUR | 92,67 |
| Rücknahmepreis | EUR | 89,54 |
| Anzahl Anteile | STK | 13.245 |
SDG Evolution Flexibel AK I
| Anteilwert | EUR | 91,70 |
| Ausgabepreis | EUR | 91,70 |
| Rücknahmepreis | EUR | 91,70 |
| Anzahl Anteile | STK | 85.774 |
SDG Evolution Flexibel AK S
| Anteilwert | EUR | 93,11 |
| Ausgabepreis | EUR | 93,11 |
| Rücknahmepreis | EUR | 93,11 |
| Anzahl Anteile | STK | 11.400 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Bewertung
Die nachfolgend dargestellten Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände decken eventuelle aus der Covid-19 Pandemie resultierenden Marktauswirkungen ab.
Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen waren nicht erforderlich.
Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.
Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.
Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.
Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
SDG Evolution Flexibel AK R
Gesamtkostenquote
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 2,22 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
| An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
SDG Evolution Flexibel AK I
Gesamtkostenquote
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 1,49 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
| An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
SDG Evolution Flexibel AK S
Gesamtkostenquote
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 1,13 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
| An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)
Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
SDG Evolution Flexibel AK R
| Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
| Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
SDG Evolution Flexibel AK I
| Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
| Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
SDG Evolution Flexibel AK S
| Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
| Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)
| Transaktionskosten | EUR | 16.536,70 |
Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.
Angaben zur Mitarbeitervergütung
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung | in Mio. EUR | 67,4 |
| davon feste Vergütung | in Mio. EUR | 59,3 |
| davon variable Vergütung | in Mio. EUR | 8,1 |
| Zahl der Mitarbeiter der KVG | 737 | |
| Höhe des gezahlten Carried Interest | in EUR | 0 |
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker | in Mio. EUR | 7,8 |
| davon Geschäftsleiter | in Mio. EUR | 6,6 |
| davon andere Risktaker | in Mio. EUR | 1,2 |
Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft
Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Berücksichtigung von Sustainable Corporate Governance und unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken (einschließlich einschlägiger Nachhaltigkeitsrisiken) sicherzustellen.
Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen sowie interner und externer regulatorischer Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen.
Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 50 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. Wird für risikorelevante Mitarbeiter dieser Schwellenwert überschritten, wird zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben.
Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden. Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.
Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken
Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.
Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.
Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.
Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien.
Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.
Einsatz von Stimmrechtsberatern
Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Anhang Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren
Artikel 9 Offenlegungs -Verordnung (Finanzprodukte, die eine nachhaltige Investition anstreben)
Neben der Berücksichtigung von relevanten Nachhaltigkeitsrisiken im Sinne der Verordnung (EU) 2019/2088 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 27. November 2019 über nachhaltigkeitsbezogene Offenlegungspflichten im Finanzdienstleistungssektor (nachfolgend „Offenlegungs-Verordnung“) in den Investitionsentscheidungsprozessen, strebt dieses Sondervermögen eine nachhaltige Investition (nachhaltigkeitsbezogene Kriterien) und damit positive Auswirkungen auf Umwelt und Gesellschaft gemäß Artikel 9 der Offenlegungs-Verordnung an.
Zum Stichtag 10. März 2021 wurden in den vorvertraglichen Informationen sowie auf der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) Angaben zur Erfüllung des angestrebten Ziels und sofern ein Index als Referenzwert bestimmt wurde, wie dieser auf das angestrebte Ziel ausgerichtet ist, veröffentlicht. Entsprechend den Angaben in den vorvertraglichen Informationen und der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) strebt das Sondervermögen nachhaltige Investitionen zur Erfüllung von ökologischen und/oder sozialen Zielen an. Sofern das Sondervermögen eine Reduzierung der CO²- Emissionen anstrebt, wurde eine Erklärung, wie die Ziele geringerer CO²-Emissionen zur Verwirklichung der langfristigen Erderwärmungsziele des Übereinkommens von Paris gewährleistet werden, in den vorvertraglichen Informationen sowie der der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) offengelegt. Darüber hinaus wurden Angaben zur Methodik zur Bewertung, Messung und Überwachung der zugrunde liegenden Vermögenswerte sowie zu den relevanten Nachhaltigkeitsindikatoren auf der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) veröffentlicht.
Grundsätzlich legen Jahresberichte die Geschäftsergebnisse für vollständige Geschäftsjahre vor. Da die Transparenzanforderungen der Offenlegungs-Verordnung gemäß vorigem Absatz zum 10. März 2021 umgesetzt wurden, beziehen sich die Angaben im Jahresbericht jedoch nur auf den Zeitraum ab dem Stichtag.
Die nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien wurden im Rahmen der Investitionsentscheidung zugrunde gelegt und das Portfoliomanagement entsprechend an den Nachhaltigkeitsindikatoren ausgerichtet, um die Gesamtnachhaltigkeitswirkung des Sondervermögens auszuweisen. Der Fonds hat zu mindestens 75% in Wertpapiere investiert, welche eine messbare positive Wirkung auf die Nachhaltigkeitsziele der Vereinten Nationen (Sustainable Development Goals) haben. Der Fokus lag dabei besonders auf den Zielen „kein Hunger“ (#2), „Hochwertige Bildung“ (#4), „Bezahlbare und saubere Energie“ (#7), „Nachhaltige/r Konsum und Produktion“ (#12) und „Maßnahmen zum Klimaschutz“ (#13). Mindestens 5% der Umsätze der Unternehmen wurden mit Produkten und Dienstleistungen erzielt, die nachweislich einem Sustainable Development Goal zugeordnet sind und die Treibhausgasemissionen der Unternehmen waren mit dem 1,75 Grad-Sektorziel des Pariser Klimaabkommens vereinbar. Das Nachhaltigkeitsziel wurde entsprechend den Vorgaben in den vorvertraglichen Informationen sowie der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) ausgerichtet. Damit ist die Gesamtnachhaltigkeitswirkung mit dem Nachhaltigkeitsziel des Fonds im Einklang. Anlagestandards zur Erfüllung der angestrebten nachhaltigen Investition sind gemäß den Anlagerichtlinien in den Administrationssystemen der Universal-Investment hinterlegt und werden auf deren Einhaltung ex-ante und ex-post kontrolliert. Die individuellen nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien des Sondervermögens werden standardmäßig über Positiv- oder Negativlisten abgebildet und geprüft. Soweit vertraglich fixiert werden Datenpunkte von MSCI zur Prüfung herangezogen.
Die Auswahl der Vermögensgegenstände erfolgt überwiegend im Einklang mit der angestrebten nachhaltigen Investition. Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen jedoch nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten im Sinne der Taxonomie-Verordnung.
Die entsprechenden Ausweise, wie diese nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien erfüllt werden, unterliegen gemäß Artikel 11 Absatz 4 der Offenlegungs-Verordnung der Ausarbeitung und Umsetzung entsprechender technischer Regulierungsstandards, in denen die Einzelheiten zu Inhalt und Darstellung der Information betreffend Nachhaltigkeitsindikatoren festgelegt werden. Diese technischen Regulierungsstandards kommen entsprechend ab dem Anwendungszeitpunkt zum Einsatz. Derzeit können die vom Sondervermögen angestrebten nachhaltigen Investitionen den vorvertraglichen Informationen sowie der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) entnommen werden.
Frankfurt am Main, den 4. Oktober 2022
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Die Geschäftsführung
Hinweis:
Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter http://fondsfinder.universal-investment.com/de.
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens SDG Evolution Flexibel – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. September 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraft setzen interner Kontrollen beinhalten können. |
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
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ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird. |
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beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 9. Dezember 2022
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Schobel, Wirtschaftsprüfer
Neuf, Wirtschaftsprüfer
Der Beitrag Universal-Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht SDG Evolution Flexibel AK S;SDG Evolution Flexibel AK R;SDG Evolution Flexibel AK I DE000A1W9A02; DE000A1W9AA8; DE000A1W9AZ5 erschien zuerst auf Mehrwert Zeitung.