Union Investment Privatfonds GmbH
Frankfurt am Main
Jahresbericht zum 30. September 2022
Volksbank Bielefeld-Gütersloh NachhaltigkeitsInvest
Kapitalverwaltungsgesellschaft:
Union Investment Privatfonds GmbH
WKN A0M80H
ISIN DE000A0M80H2
Jahresbericht
01.10.2021 – 30.09.2022
Tätigkeitsbericht
Anlageziel und Anlagepolitik sowie wesentliche Ereignisse
Der Volksbank Bielefeld-Gütersloh NachhaltigkeitsInvest ist ein international ausgerichteter Fonds, dessen Titelauswahl sich sowohl nach ethischen, als auch ökologischen und sozialen Kriterien ausrichtet. Dabei müssen mindestens 51 Prozent des Fondsvermögens aus Wertpapieren (Aktien, Schuldtitel wie Anleihen) bestehen, deren Aussteller und/oder deren Mittelverwendung der Nachhaltigkeit entsprechen bzw. dem nachhaltigen Gedanken Rechnung tragen. Weiterhin können bis zu 49 Prozent des Fondsvermögens in Geldmarktinstrumente, Investmentanteile oder Bankguthaben angelegt werden. Zudem ist der Einsatz von Derivaten zu Investitions- und Absicherungszwecken möglich. Der Fonds bildet keinen Wertpapierindex ab, und seine Anlagestrategie beruht auch nicht auf der Nachbildung der Entwicklung eines oder mehrerer Indizes. Der Fonds bildet keinen Wertpapierindex ab, und seine Anlagestrategie beruht auch nicht auf der Nachbildung der Entwicklung eines oder mehrerer Indizes. Die Anlagestrategie orientiert sich vielmehr an einem Vergleichsmaßstab, wobei versucht wird, dessen Wertentwicklung zu übertreffen. Das Fondsmanagement kann daher durch aktive Über- und Untergewichtung einzelner Werte auf Basis aktueller Kapitalmarkteinschätzungen wesentlich – sowohl positiv als auch negativ – von diesem Vergleichsmaßstab abweichen. Der Umfang, um den der Portfoliobestand vom Vergleichsmaßstab abweichen kann, wird durch die Anlagestrategie begrenzt. Hierdurch kann die Möglichkeit, die Wertentwicklung des Vergleichsmaßstabs zu übertreffen, begrenzt sein. Darüber hinaus sind Investitionen in Titel, die nicht Bestandteil des Vergleichsmaßstabs sind, jederzeit möglich. Ziel der Anlagepolitik ist es, neben der Erzielung marktgerechter Erträge langfristig ein Kapitalwachstum zu erwirtschaften. Die Portfolioverwaltung des Sondervermögens ist auf die Union Investment Institutional GmbH, Weißfrauenstraße 7, 60311 Frankfurt am Main, ausgelagert. Sie trifft sämtliche damit einhergehenden Entscheidungen für den Fonds, insbesondere Entscheidungen über den Kauf und Verkauf der zulässigen Vermögensgegenstände.
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen
Der Volksbank Bielefeld-Gütersloh NachhaltigkeitsInvest investierte sein Fondsvermögen im abgelaufenen Berichtszeitraum überwiegend in Aktien mit einem Anteil von zuletzt 55 Prozent des Fondsvermögens. Der Anteil an Rentenanlagen betrug 34 Prozent und an Liquidität 11 Prozent des Fondsvermögens zum Ende des Berichtszeitraums.
Unter Betrachtung des Aktienportfolios lag der regionale Schwerpunkt in den Euroländern zuletzt bei 45 Prozent des Aktienvermögens. Größere Positionen wurden zum Ende der Berichtsperiode in Nordamerika sowie in den Ländern Europas außerhalb der Eurozone mit jeweils 24 Prozent gehalten. Kleinere Engagements im asiatisch-pazifischen Raum ergänzten die regionale Struktur.
Unter regionalen Gesichtspunkten wurde das Rentenvermögen schwerpunktmäßig in den Euroländern mit einem Anteil von zuletzt 61 Prozent investiert. Der Anteil der Anlagen im asiatisch-pazifischen Raum lag zum Ende des Berichtszeitraums bei 17 Prozent und im globalen Raum bei 10 Prozent. Kleinere Engagements in Asien und in den Ländern Europas außerhalb der Eurozone ergänzten die regionale Aufteilung.
Die Branchenauswahl zeigte ein breit gefächertes Bild. Der Branchenschwerpunkt lag im Aktienportfolio auf der Industrie mit zuletzt 32 Prozent des Aktienvermögens. Investitionen in Unternehmen mit den Tätigkeitsfeldern in der IT-Branche mit 18 Prozent, im Gesundheitswesen mit 15 Prozent und in der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffbranche mit 10 Prozent ergänzten zum Ende des Berichtszeitraums das Portfolio. Kleinere Engagements in diversen Branchen rundeten die Branchenstruktur ab.
Bei den Anleiheklassen lag der Schwerpunkt auf Unternehmensanleihen (Corporates) mit zuletzt 62 Prozent des Rentenvermögens. Hier waren Industrieanleihen mit zuletzt 28 Prozent die größte Position, gefolgt von Finanzanleihen mit 20 Prozent und Versorgeranleihen mit 14 Prozent. Weitere Anlagen in Staats- und staatsnahe Anleihen mit 31 Prozent ergänzten zum Ende der Berichtsperiode das Rentenportfolio. Kleinere Engagements in gedeckte Schuldverschreibungen (Covered Bonds) rundeten die Struktur ab.
Der Fonds hielt zum Ende des Berichtszeitraums 51 Prozent des Fondsvermögens in Fremdwährungen. Die größte Position bildete hier der US-Dollar mit zuletzt 22 Prozent. Kleinere Engagements in diversen Fremdwährungen ergänzten das Portfolio.
Das Durchschnittsrating der Rentenanlagen lag zum Ende der Berichtsperiode auf der Bonitätsstufe A+. Die durchschnittliche Kapitalbindungsdauer (Duration) lag zuletzt bei zwei Jahren und elf Monaten. Die durchschnittliche Rendite lag zum Ende des Berichtzeitraums bei 4,85 Prozent.
Wesentliche Risiken des Sondervermögens
Im Volksbank Bielefeld-Gütersloh NachhaltigkeitsInvest bestanden Marktpreisrisiken durch Investitionen in Aktien- und
Rentenanlagen. Mit dem Erwerb von Finanzprodukten können besondere Marktrisiken und Unternehmensrisiken verbunden sein. Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Aktien hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken. Es kann daher zu großen und schnellen Schwankungen dieser Werte kommen. Mit der Investition in festverzinsliche Wertpapiere ist die Möglichkeit verbunden, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Begebung eines Wertpapiers besteht, ändern kann. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen i.d.R. die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt i.d.R. der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungs-/Kursrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten. Durch die Investition in Fremdwährungen unterliegt der Fonds Währungsrisiken, da Fremdwährungspositionen in ihrer jeweiligen Währung bewertet werden. Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert solcher Anlagen und somit auch der Wert des Sondervermögens. Es bestanden Adressenausfallrisiken durch Investitionen in Unternehmensanleihen. Durch den Ausfall eines Ausstellers oder Kontrahenten können Verluste für das Sondervermögen entstehen. Das Ausstellerrisiko beschreibt die Auswirkung der besonderen Entwicklungen des jeweiligen Ausstellers, die neben den allgemeinen Tendenzen der Kapitalmärkte auf den Kurs eines Wertpapiers einwirken. Auch bei sorgfältiger Auswahl der Wertpapiere kann nicht ausgeschlossen werden, dass Verluste durch Vermögensverfall von Ausstellern eintreten. Das Kontrahentenrisiko beinhaltet das Risiko der Partei eines gegenseitigen Vertrages, mit der eigenen Forderung teilweise oder vollständig auszufallen. Dies gilt für alle Verträge, die für Rechnung eines Sondervermögens geschlossen werden. Die Gesellschaft hat die erforderlichen Maßnahmen getroffen, um die operationellen Risiken möglichst gering zu halten. Regelmäßig überprüft die Innenrevision die operationellen Risiken. Der Einmarsch russischer Streitkräfte in die Ukraine hat die geopolitische Lage deutlich verschärft und zu Sanktionen des Westens gegen Russland geführt. Russland hat daraufhin Gegensanktionen verhängt und die Exporte von Energierohstoffen nach Europa stark reduziert bzw. vollständig eingestellt. Dies hat in Europa zu einem starken Anstieg der Inflation und einem Einbruch der Konjunktur geführt. Dank der Entwicklung wirksamer Impfstoffe und der Ausbreitung weniger gefährlicher Virusvarianten haben viele Länder die
Eindämmungsmaßnahmen deutlich zurückgefahren oder aufgehoben. China hält jedoch an seiner Zero-Covid-Politik fest und hat auf die Ausbreitung der Omikron-Variante mit erneuten Komplettabriegelungen von Millionenstädten reagiert. Diese können weiterhin die globalen Lieferketten beeinträchtigen, was die aktuelle globale Konjunkturschwäche verstärken kann.
Fondsergebnis
Die wesentlichen Quellen des Veräußerungsergebnisses während der Berichtsperiode waren Gewinne aus der Realisierung von US-amerikanischen Industrie- und IT-Aktien sowie deutschen Finanzaktien. Die größten Verluste wurden aus deutschen Konsumgüteraktien sowie norwegischen Versorgeraktien realisiert.
Die Ermittlung der wesentlichen Veräußerungsergebnisse erfolgte auf Basis transaktionsbedingter Auswertungen. Demzufolge kann es zu Abweichungen zu den in der Ertrags- und Aufwandsrechnung ausgewiesenen realisierten Gewinnen und Verlusten kommen.
Der Volksbank Bielefeld-Gütersloh NachhaltigkeitsInvest erzielte in der abgelaufenen Berichtsperiode einen Wertverlust von 15,76 Prozent (nach BVI-Methode).
Aufgrund einer risikoorientierten sowie juristischen Betrachtungsweise können die dargestellten Werte von der Vermögensaufstellung abweichen.
Vermögensübersicht
Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermö- gens 1) |
|
I. Vermögensgegenstände | ||
1. Aktien – Gliederung nach Branche | ||
Investitionsgüter | 19.878.436,52 | 12,03 |
Halbleiter & Geräte zur Halbleiterproduktion | 10.548.861,34 | 6,38 |
Roh-, Hilfs- & Betriebsstoffe | 9.577.255,00 | 5,80 |
Pharmazeutika, Biotechnologie & Biowissenschaften | 8.578.926,51 | 5,19 |
Gebrauchsgüter & Bekleidung | 6.349.829,75 | 3,84 |
Gewerbliche Dienste & Betriebsstoffe | 5.699.565,49 | 3,45 |
Gesundheitswesen: Ausstattung & Dienste | 5.573.425,59 | 3,37 |
Software & Dienste | 5.553.820,93 | 3,36 |
Diversifizierte Finanzdienste | 5.488.025,04 | 3,32 |
Transportwesen | 3.525.246,34 | 2,13 |
Immobilien | 2.984.695,00 | 1,81 |
Versicherungen | 2.945.220,00 | 1,78 |
Telekommunikationsdienste | 2.741.107,20 | 1,66 |
Versorgungsbetriebe | 2.242.465,19 | 1,36 |
Summe | 91.686.879,90 | 55,48 |
2. Verzinsliche Wertpapiere – Gliederung nach Land/Region | ||
Deutschland | 16.618.544,02 | 10,06 |
Niederlande | 6.664.640,00 | 4,03 |
Supranationale Institutionen | 5.373.607,77 | 3,25 |
Neuseeland | 5.194.167,77 | 3,14 |
Australien | 4.303.721,29 | 2,60 |
Frankreich | 4.175.000,00 | 2,53 |
Asien Development Bank | 3.937.639,91 | 2,38 |
Irland | 3.081.750,00 | 1,87 |
Belgien | 2.869.080,00 | 1,74 |
Norwegen | 2.776.255,66 | 1,68 |
Finnland | 745.560,00 | 0,45 |
Summe | 55.739.966,42 | 33,73 |
3. Bankguthaben | 2.907.622,39 | 1,76 |
4. Sonstige Vermögensgegenstände | 15.240.662,51 | 9,22 |
Summe | 165.575.131,22 | 100,19 |
II. Verbindlichkeiten | -356.305,12 | -0,19 |
III. Fondsvermögen | 165.218.826,10 | 100,00 |
1) Aufgrund von Rundungen können sich bei der Addition von Einzelpositionen der nachfolgenden Vermögensaufstellung abweichende Werte zu den oben aufgeführten Prozentangaben ergeben.
Entwicklung des Sondervermögens
EUR | EUR | ||
I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | 195.709.819,36 | |
1. | Ausschüttung für das Vorjahr | -2.433.662,08 | |
2. | Mittelzufluss (netto) | 3.441.740,14 | |
a) | Mittelzuflüsse aus Anteilscheinverkäufen | 28.227.590,04 | |
b) | Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen | -24.785.849,90 | |
3. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | 85.959,00 | |
4. | Ergebnis des Geschäftsjahres | -31.585.030,32 | |
Davon nicht realisierte Gewinne | -21.660.976,11 | ||
Davon nicht realisierte Verluste | -17.257.538,59 | ||
II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | 165.218.826,10 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung
(inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 1. Oktober 2021 bis 30. September 2022
EUR | EUR | ||
I. | Erträge | ||
1. | Dividenden inländischer Aussteller | 461.500,16 | |
2. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 2.285.564,04 | |
3. | Zinsen aus inländischen Wertpapieren | 537.541,54 | |
4. | Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | 900.281,86 | |
5. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | -25.131,11 | |
6. | Abzug inländischer Körperschaftsteuer | -69.225,05 | |
7. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -208.321,54 | |
8. | Sonstige Erträge | 27.165,10 | |
Summe der Erträge | 3.909.375,00 | ||
II. | Aufwendungen | ||
1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | 226,47 | |
2. | Verwaltungsvergütung | 2.285.411,45 | |
3. | Sonstige Aufwendungen | 402.410,63 | |
Summe der Aufwendungen | 2.688.048,55 | ||
III. | Ordentlicher Nettoertrag | 1.221.326,45 | |
IV. | Veräußerungsgeschäfte | ||
1. | Realisierte Gewinne | 10.891.512,33 | |
2. | Realisierte Verluste | -4.779.354,40 | |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 6.112.157,93 | ||
V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 7.333.484,38 | |
1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | -21.660.976,11 | |
2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -17.257.538,59 | |
VI. | Nicht Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -38.918.514,70 | |
VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | -31.585.030,32 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung
EUR insgesamt |
EUR je Anteil |
||
I. | Für die Ausschüttung verfügbar | ||
1. | Vortrag aus dem Vorjahr | 29.756.807,85 | 10,44 |
2. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 7.333.484,38 | 2,57 |
II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | ||
1. | Der Wiederanlage zugeführt | 9.756.212,98 | 3,42 |
2. | Vortrag auf neue Rechnung | 24.768.837,19 | 8,69 |
III. | Gesamtausschüttung | 2.565.242,06 | 0,90 |
1. | Endausschüttung | 2.565.242,06 | 0,90 |
a) | Barausschüttung | 2.565.242,06 | 0,90 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres EUR |
Anteilwert
EUR |
|
30.09.2019 | 117.913.257,82 | 59,30 |
30.09.2020 | 147.964.302,41 | 61,81 |
30.09.2021 | 195.709.819,36 | 69,62 |
30.09.2022 | 165.218.826,10 | 57,97 |
Die Wertentwicklung des Fonds
Rücknahmepreis | Wertentwicklung in % bei Wiederanlage der Erträge | |||
EUR | 6 Monate | 1 Jahr | 3 Jahre | 10 Jahre |
57,97 | -15,39 | -15,76 | 1,82 | 49,45 |
Quelle: Union Investment, eigene Berechnung, gemäß BVI Methode. Die Tabelle veranschaulicht die Wertentwicklung in der Vergangenheit. Zukünftige Ergebnisse können sowohl niedriger als auch höher ausfallen.
Stammdaten des Fonds
Volksbank Bielefeld-Gütersloh NachhaltigkeitsInvest | |
Auflegungsdatum | 01.12.2009 |
Fondswährung | EUR |
Erstrücknahmepreis (in Fondswährung) | 43,27 |
Ertragsverwendung | Ausschüttend |
Anzahl der Anteile | 2.850.268,952 |
Anteilwert (in Fondswährung) | 57,97 |
Anleger | Private Anleger |
Aktueller Ausgabeaufschlag (in Prozent) | 4,00 |
Rücknahmegebühr (in Prozent) | – |
Verwaltungsvergütung p.a. (in Prozent) | 1,20 |
Mindestanlagesumme (in Fondswährung) | – |
Vermögensaufstellung
ISIN Gattungsbezeichnung |
Stück bzw. Anteile bzw. WHG |
Bestand 30.09.2022 |
Käufe Zugänge im Berichtszeitraum |
Verkäufe Abgänge im Berichtszeitraum |
Kurs | Kurswert in EUR |
%-Anteil am Fonds- vermögen |
|||
Börsengehandelte Wertpapiere | ||||||||||
Aktien | ||||||||||
Deutschland | ||||||||||
DE0005810055 Dte. Börse AG 1) |
STK | 16.600,00 | 32.000,00 | 15.400,00 | EUR | 168,2500 | 2.792.950,00 | 1,69 | ||
DE000A3E5D64 FUCHS PETROLUB SE -VZ- 1) |
STK | 111.200,00 | 31.700,00 | 33.300,00 | EUR | 26,0000 | 2.891.200,00 | 1,75 | ||
DE000A0LD6E6 Gerresheimer AG 1) |
STK | 59.600,00 | 17.800,00 | 4.700,00 | EUR | 50,3000 | 2.997.880,00 | 1,81 | ||
DE0008402215 Hannover Rück SE 1) |
STK | 19.100,00 | 3.200,00 | 15.800,00 | EUR | 154,2000 | 2.945.220,00 | 1,78 | ||
11.627.250,00 | 7,03 | |||||||||
Frankreich | ||||||||||
FR0000125338 Capgemini SE 1) |
STK | 17.600,00 | 0,00 | 10.200,00 | EUR | 165,5000 | 2.912.800,00 | 1,76 | ||
FR0010040865 Gecina S.A. 1) |
STK | 37.100,00 | 7.000,00 | 4.300,00 | EUR | 80,4500 | 2.984.695,00 | 1,81 | ||
FR0010307819 Legrand S.A. 1) |
STK | 42.500,00 | 6.900,00 | 14.700,00 | EUR | 66,6600 | 2.833.050,00 | 1,71 | ||
FR0000133308 Orange S.A. 1) |
STK | 296.400,00 | 0,00 | 192.200,00 | EUR | 9,2480 | 2.741.107,20 | 1,66 | ||
11.471.652,20 | 6,94 | |||||||||
Großbritannien | ||||||||||
GB0009223206 Smith & Nephew Plc. 1) |
STK | 261.500,00 | 60.300,00 | 46.900,00 | GBP | 10,5050 | 3.131.263,54 | 1,90 | ||
3.131.263,54 | 1,90 | |||||||||
Irland | ||||||||||
IE0004927939 Kingspan Group Plc. 1) |
STK | 63.400,00 | 14.400,00 | 5.000,00 | EUR | 46,3400 | 2.937.956,00 | 1,78 | ||
IE00BZ12WP82 Linde Plc. |
STK | 10.200,00 | 0,00 | 9.100,00 | EUR | 279,2000 | 2.847.840,00 | 1,72 | ||
5.785.796,00 | 3,50 | |||||||||
Japan | ||||||||||
JP3358000002 Shimano Inc. 1) |
STK | 21.900,00 | 4.000,00 | 3.100,00 | JPY | 22.740,0000 | 3.512.947,67 | 2,13 | ||
3.512.947,67 | 2,13 | |||||||||
Kanada | ||||||||||
CA1363751027 Canadian National Railway Co. 1) |
STK | 31.800,00 | 0,00 | 19.600,00 | CAD | 149,1800 | 3.525.246,34 | 2,13 | ||
3.525.246,34 | 2,13 | |||||||||
Niederlande | ||||||||||
NL0010273215 ASML Holding NV 1) |
STK | 6.400,00 | 800,00 | 2.300,00 | EUR | 433,6000 | 2.775.040,00 | 1,68 | ||
NL0000009827 Koninklijke DSM NV 1) |
STK | 24.700,00 | 1.800,00 | 4.800,00 | EUR | 117,4500 | 2.901.015,00 | 1,76 | ||
NL0012169213 Qiagen NV 1) |
STK | 66.000,00 | 0,00 | 41.500,00 | EUR | 42,9800 | 2.836.680,00 | 1,72 | ||
NL0000395903 Wolters Kluwer NV 1) |
STK | 28.800,00 | 0,00 | 23.900,00 | EUR | 99,9200 | 2.877.696,00 | 1,74 | ||
11.390.431,00 | 6,90 | |||||||||
Norwegen | ||||||||||
NO0010715139 Scatec ASA |
STK | 319.300,00 | 189.300,00 | 68.000,00 | NOK | 74,9600 | 2.242.465,19 | 1,36 | ||
2.242.465,19 | 1,36 | |||||||||
Österreich | ||||||||||
AT0000938204 Mayr-Melnhof Karton AG |
STK | 7.100,00 | 1.500,00 | 0,00 | EUR | 132,0000 | 937.200,00 | 0,57 | ||
937.200,00 | 0,57 | |||||||||
Schweden | ||||||||||
SE0007100581 Assa-Abloy AB 1) |
STK | 147.500,00 | 12.500,00 | 40.600,00 | SEK | 209,7000 | 2.845.593,71 | 1,72 | ||
SE0017486897 Atlas Copco AB 1) |
STK | 335.600,00 | 454.400,00 | 118.800,00 | SEK | 93,2600 | 2.879.385,45 | 1,74 | ||
5.724.979,16 | 3,46 | |||||||||
Schweiz | ||||||||||
CH0114405324 Garmin Ltd. 1) |
STK | 34.600,00 | 44.500,00 | 9.900,00 | USD | 80,3100 | 2.836.882,08 | 1,72 | ||
CH0030170408 Geberit AG 1) |
STK | 6.400,00 | 1.300,00 | 2.000,00 | CHF | 427,5000 | 2.838.468,72 | 1,72 | ||
CH0002497458 SGS S.A. 1) |
STK | 1.280,00 | 200,00 | 620,00 | CHF | 2.125,0000 | 2.821.869,49 | 1,71 | ||
CH0012549785 Sonova Holding AG 1) |
STK | 10.700,00 | 1.300,00 | 4.600,00 | CHF | 220,0000 | 2.442.162,05 | 1,48 | ||
10.939.382,34 | 6,63 | |||||||||
Taiwan | ||||||||||
US8740391003 Taiwan Semiconductor Manufacturing Co. Ltd. ADR |
STK | 36.900,00 | 10.900,00 | 19.800,00 | USD | 68,5600 | 2.582.811,64 | 1,56 | ||
2.582.811,64 | 1,56 | |||||||||
Vereinigte Staaten von Amerika | ||||||||||
US00724F1012 Adobe Inc. 1) |
STK | 9.400,00 | 2.200,00 | 1.800,00 | USD | 275,2000 | 2.641.020,93 | 1,60 | ||
US2441991054 Deere & Co. 1) |
STK | 8.000,00 | 0,00 | 7.400,00 | USD | 333,8900 | 2.727.023,99 | 1,65 | ||
US41068X1000 Hannon Armstrong Sustainable Infrastructure Capital Inc. |
STK | 88.200,00 | 114.300,00 | 26.100,00 | USD | 29,9300 | 2.695.075,04 | 1,63 | ||
US6907421019 Owens Corning [New] |
STK | 35.100,00 | 4.900,00 | 25.000,00 | USD | 78,6100 | 2.816.958,65 | 1,70 | ||
US83417M1045 SolarEdge Technologies Inc. |
STK | 10.800,00 | 0,00 | 9.600,00 | USD | 231,4600 | 2.552.085,76 | 1,54 | ||
US8825081040 Texas Instruments Inc. 1) |
STK | 16.700,00 | 2.500,00 | 14.300,00 | USD | 154,7800 | 2.638.923,94 | 1,60 | ||
US8835561023 Thermo Fisher Scientific Inc. 1) |
STK | 5.300,00 | 0,00 | 5.200,00 | USD | 507,1900 | 2.744.366,51 | 1,66 | ||
18.815.454,82 | 11,38 | |||||||||
Summe Aktien | 91.686.879,90 | 55,49 | ||||||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||||
AUD | ||||||||||
AU3CB0272201 1,400% European Investment Bank (EIB) v.20(2030) |
AUD | 1.400.000,00 | 1.400.000,00 | 0,00 | % | 78,0060 | 717.013,98 | 0,43 | ||
717.013,98 | 0,43 | |||||||||
CAD | ||||||||||
US500769BC70 5,050% Kreditanstalt für Wiederaufbau v.05(2025) |
CAD | 5.000.000,00 | 1.200.000,00 | 0,00 | % | 102,1420 | 3.795.125,21 | 2,30 | ||
3.795.125,21 | 2,30 | |||||||||
EUR | ||||||||||
DE000A1TNDK2 7,321% Aareal Bank AG Reg.S. Fix-to-Float Perp. 1) |
EUR | 3.000.000,00 | 0,00 | 0,00 | % | 88,8290 | 2.664.870,00 | 1,61 | ||
XS1637926137 4,679% Dte. Pfandbriefbank AG EMTN Reg.S. FRN v.17(2027) 2) |
EUR | 3.000.000,00 | 3.000.000,00 | 0,00 | % | 88,0000 | 2.640.000,00 | 1,60 | ||
XS2056730323 2,875% Infineon Technologies AG EMTN Reg.S. Fix-to-Float Perp. 1)2) |
EUR | 4.000.000,00 | 0,00 | 0,00 | % | 91,7500 | 3.670.000,00 | 2,22 | ||
XS2194283839 1,625% Infineon Technologies AG EMTN Reg.S. v.20(2029) 1) |
EUR | 1.000.000,00 | 0,00 | 0,00 | % | 86,3890 | 863.890,00 | 0,52 | ||
XS2381261424 1,000% Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft AG in München Reg.S. Fix-to-Float Green Bond v.21(2042) 1) |
EUR | 4.000.000,00 | 2.300.000,00 | 0,00 | % | 67,1180 | 2.684.720,00 | 1,62 | ||
XS2265360359 0,625% Stora Enso Oyj EMTN Reg.S. Green Bond v.20(2030) 1) |
EUR | 1.000.000,00 | 0,00 | 0,00 | % | 74,5560 | 745.560,00 | 0,45 | ||
FR0013445335 1,625% Suez S.A. Reg.S. Fix-to-Float Perp. 1)2) |
EUR | 5.000.000,00 | 0,00 | 0,00 | % | 83,5000 | 4.175.000,00 | 2,53 | ||
XS2207430120 2,374% TenneT Holding BV Reg.S. Fix-to-Float Green Bond Perp. 2) |
EUR | 4.000.000,00 | 0,00 | 0,00 | % | 90,1160 | 3.604.640,00 | 2,18 | ||
21.048.680,00 | 12,73 | |||||||||
MXN | ||||||||||
XS2191236715 4,250% European Investment Bank (EIB) EMTN v.20(2024) |
MXN | 75.000.000,00 | 75.000.000,00 | 0,00 | % | 89,9910 | 3.427.218,90 | 2,07 | ||
3.427.218,90 | 2,07 | |||||||||
NZD | ||||||||||
NZEIBDT006C7 1,875% European Investment Bank (EIB) Green Bond v.21(2028) |
NZD | 2.500.000,00 | 2.500.000,00 | 0,00 | % | 85,1170 | 1.229.374,89 | 0,74 | ||
1.229.374,89 | 0,74 | |||||||||
USD | ||||||||||
US045167FB48 1,500% Asian Development Bank (ADB) v.21(2031) |
USD | 2.500.000,00 | 0,00 | 0,00 | % | 82,4050 | 2.103.241,45 | 1,27 | ||
XS1716945743 3,250% Telstra Corporation Ltd. Reg.S. v.17(2027) 1) |
USD | 3.000.000,00 | 1.500.000,00 | 0,00 | % | 92,7500 | 2.840.735,07 | 1,72 | ||
4.943.976,52 | 2,99 | |||||||||
Summe verzinsliche Wertpapiere | 35.161.389,50 | 21,26 | ||||||||
Summe börsengehandelte Wertpapiere | 126.848.269,40 | 76,75 | ||||||||
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | ||||||||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||||
AUD | ||||||||||
AU3CB0250520 3,300% Asian Development Bank (ADB) Reg.S. v.18(2028) |
AUD | 3.010.000,00 | 1.000.000,00 | 0,00 | % | 92,8230 | 1.834.398,46 | 1,11 | ||
AU3CB0237923 3,000% Kommunalbanken AS v.16(2026) |
AUD | 4.500.000,00 | 0,00 | 0,00 | % | 93,9670 | 2.776.255,66 | 1,68 | ||
AU000KFWHAG0 3,200% Kreditanstalt für Wiederaufbau v.17(2028) |
AUD | 490.000,00 | 0,00 | 0,00 | % | 93,2320 | 299.938,81 | 0,18 | ||
4.910.592,93 | 2,97 | |||||||||
EUR | ||||||||||
BE6325493268 0,875% Cofinimmo S.A. Reg.S. v.20(2030) |
EUR | 4.000.000,00 | 3.000.000,00 | 0,00 | % | 71,7270 | 2.869.080,00 | 1,74 | ||
XS2456432413 4,875% Coöperatieve Rabobank U.A. Reg.S. Fix-to-Float Perp. |
EUR | 4.000.000,00 | 4.000.000,00 | 0,00 | % | 76,5000 | 3.060.000,00 | 1,85 | ||
XS2050968333 1,500% Smurfit Kappa Treasury PUC Reg.S. v.19(2027) |
EUR | 3.500.000,00 | 0,00 | 0,00 | % | 88,0500 | 3.081.750,00 | 1,87 | ||
9.010.830,00 | 5,46 | |||||||||
NZD | ||||||||||
NZGOVDT429C7 3,000% Neuseeland v.17(2029) |
NZD | 4.000.000,00 | 1.500.000,00 | 0,00 | % | 93,1080 | 2.151.666,76 | 1,30 | ||
NZGOVDT531C0 1,500% Neuseeland v.19(2031) |
NZD | 4.000.000,00 | 0,00 | 0,00 | % | 80,2710 | 1.855.011,84 | 1,12 | ||
NZGOVDT532C8 2,000% Neuseeland v.21(2032) |
NZD | 2.500.000,00 | 2.500.000,00 | 0,00 | % | 82,2170 | 1.187.489,17 | 0,72 | ||
5.194.167,77 | 3,14 | |||||||||
USD | ||||||||||
USQ8940FAA23 3,125% Telstra Corporation Ltd. Reg.S. v.15(2025) 1) |
USD | 1.500.000,00 | 0,00 | 0,00 | % | 95,5330 | 1.462.986,22 | 0,89 | ||
1.462.986,22 | 0,89 | |||||||||
Summe verzinsliche Wertpapiere | 20.578.576,92 | 12,46 | ||||||||
Summe an organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | 20.578.576,92 | 12,46 | ||||||||
Summe Wertpapiervermögen | 147.426.846,32 | 89,21 | ||||||||
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | ||||||||||
Bankguthaben | ||||||||||
EUR-Bankguthaben bei: | ||||||||||
DZ Bank AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank | EUR | 2.851.114,94 | 2.851.114,94 | 1,73 | ||||||
Bankguthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen | EUR | 14.892,22 | 14.892,22 | 0,01 | ||||||
Bankguthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | AUD | 7.486,57 | 4.915,35 | 0,00 | ||||||
Bankguthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | CAD | 7.669,23 | 5.699,06 | 0,00 | ||||||
Bankguthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | CHF | 4.928,27 | 5.112,84 | 0,00 | ||||||
Bankguthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | GBP | 4.484,03 | 5.111,17 | 0,00 | ||||||
Bankguthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | JPY | 717.968,64 | 5.064,57 | 0,00 | ||||||
Bankguthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | MXN | 111.815,01 | 5.677,82 | 0,00 | ||||||
Bankguthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | NZD | 8.512,24 | 4.917,81 | 0,00 | ||||||
Bankguthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | USD | 5.011,72 | 5.116,61 | 0,00 | ||||||
Summe der Bankguthaben | 2.907.622,39 | 1,74 | ||||||||
Summe der Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | 2.907.622,39 | 1,74 | ||||||||
Sonstige Vermögensgegenstände | ||||||||||
Forderungen WP-Geschäfte | EUR | 14.259.916,72 | 14.259.916,72 | 8,63 | ||||||
Forderungen Corporate Actions | EUR | 25.786,63 | 25.786,63 | 0,02 | ||||||
Zinsansprüche | EUR | 625.606,83 | 625.606,83 | 0,38 | ||||||
Dividendenansprüche | EUR | 95.091,99 | 95.091,99 | 0,06 | ||||||
Steuerrückerstattungsansprüche | EUR | 218.779,31 | 218.779,31 | 0,13 | ||||||
Forderungen aus Anteilumsatz | EUR | 15.481,03 | 15.481,03 | 0,01 | ||||||
Summe sonstige Vermögensgegenstände | 15.240.662,51 | 9,23 | ||||||||
Sonstige Verbindlichkeiten | ||||||||||
Verbindlichkeiten aus Anteilumsatz | EUR | -156.353,81 | -156.353,81 | -0,09 | ||||||
Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -199.951,31 | -199.951,31 | -0,12 | ||||||
Summe sonstige Verbindlichkeiten | -356.305,12 | -0,21 | ||||||||
Fondsvermögen | 165.218.826,10 | 100,00 |
Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringe Differenzen entstanden sein.
Anteilwert | EUR | 57,97 | |
Umlaufende Anteile | STK | 2.850.268,952 | |
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 89,21 |
1) Position erfüllt die Nachhaltigkeitskriterien, die in den Anlagegrenzen der Besonderen Vertragsbedingungen festgelegt sind.
2) Variabler Zinssatz
Wertpapier-, Devisenkurse, Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der nachstehenden Kurse/Marktsätze bewertet:
Wertpapierkurse | Kurse per 30.09.2022 oder letztbekannte | |
Alle anderen Vermögensgegenstände | Kurse per 30.09.2022 | |
Devisenkurse | Kurse per 30.09.2022 |
Devisenkurse (in Mengennotiz)
Australischer Dollar | AUD | 1,523100 = 1 Euro (EUR) |
Britisches Pfund | GBP | 0,877300 = 1 Euro (EUR) |
Dänische Krone | DKK | 7,435300 = 1 Euro (EUR) |
Japanischer Yen | JPY | 141,763000 = 1 Euro (EUR) |
Kanadischer Dollar | CAD | 1,345700 = 1 Euro (EUR) |
Mexikanischer Peso | MXN | 19,693300 = 1 Euro (EUR) |
Neuseeländischer Dollar | NZD | 1,730900 = 1 Euro (EUR) |
Norwegische Krone | NOK | 10,673400 = 1 Euro (EUR) |
Schwedische Krone | SEK | 10,869700 = 1 Euro (EUR) |
Schweizer Franken | CHF | 0,963900 = 1 Euro (EUR) |
US Amerikanischer Dollar | USD | 0,979500 = 1 Euro (EUR) |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. WHG |
Volumen in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Aktien | |||||
Dänemark | |||||
DK0010272632 | GN Store Nord AS 1) | STK | 5.300,00 | 18.000,00 | |
Deutschland | |||||
DE0006095003 | ENCAVIS AG | STK | 0,00 | 60.900,00 | |
DE0006048408 | Henkel AG & Co. KGaA 1) | STK | 7.000,00 | 65.200,00 | |
DE0006200108 | INDUS Holding AG | STK | 0,00 | 30.100,00 | |
Norwegen | |||||
NO0005668905 | Tomra Systems ASA | STK | 0,00 | 21.400,00 | |
Schweden | |||||
SE0017486871 | Atlas Copco AB 1) | STK | 113.600,00 | 113.600,00 | |
SE0011166628 | Atlas Copco AB 1) | STK | 19.100,00 | 121.700,00 | |
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
EUR | |||||
XS1299724911 | 4,500% Municipality Finance Plc. Reg.S. Fix-to-Float Perp. | EUR | 0,00 | 1.900.000,00 | |
MXN | |||||
XS1747661772 | 7,625% European Investment Bank (EIB) EMTN v.18(2022) | MXN | 0,00 | 70.000.000,00 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
EUR | |||||
XS1849518276 | 2,875% Smurfit Kappa Acquisitions Unlimited Co. Reg.S. v.18(2026) 1) | EUR | 0,00 | 1.500.000,00 |
1) Position erfüllt die Nachhaltigkeitskriterien, die in den Anlagegrenzen der Besonderen Vertragsbedingungen festgelegt sind.
Sonstige Erläuterungen
Informationen über Transaktionen im Konzernverbund
Wertpapiergeschäfte werden grundsätzlich nur mit Kontrahenten getätigt, die durch das Fondsmanagement in eine Liste genehmigter Parteien aufgenommen wurden, deren Zusammensetzung fortlaufend überprüft wird. Dabei stehen Kriterien wie die Ausführungsqualität, die Höhe der Transaktionskosten, die Researchqualität und die Zuverlässigkeit bei der Abwicklung von Wertpapierhandelsgeschäften im Vordergrund. Darüber hinaus werden die jährlichen Geschäftsberichte der Kontrahenten eingesehen.
Der Anteil der Wertpapiertransaktionen, die im Berichtszeitraum vom 1. Oktober 2021 bis 30. September 2022 für Rechnung der von der Union Investment Privatfonds GmbH verwalteten Publikumsfonds mit im Konzernverbund stehenden oder über wesentliche Beteiligungen verbundene Unternehmen ausgeführt wurden, betrug 8,70 Prozent. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 17.283.793.998,07 Euro.
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 |
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
n.a.
Vorstehende Positionen können auch reine Finanzkommissionsgeschäfte über börsliche Derivate betreffen, die zumindest aus Sicht der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht bei der Wahrnehmung von Meldepflichten so berücksichtigt werden sollen, als seien sie Derivate.
Kurswert | ||
Gesamtbetrag der i.Z.m. Derivaten von Dritten gewährten Sicherheiten: | EUR | 0,00 |
Davon:
Bankguthaben | EUR | 0,00 |
Schuldverschreibungen | EUR | 0,00 |
Aktien | EUR | 0,00 |
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 89,21 | |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Investmentvermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt.
Angaben nach dem qualifizierten Ansatz:
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko
Gemäß § 10 Derivateverordnung wurden für das Investmentvermögen nachstehende potenzielle Risikobeträge für das Marktrisiko im Berichtszeitraum ermittelt.
Kleinster potenzieller Risikobetrag: 4,32 %
Größter potenzieller Risikobetrag: 6,45 %
Durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag: 5,29 %
Risikomodell, das gemäß § 10 Derivateverordnung verwendet wurde
– Monte-Carlo-Simulation
Parameter, die gemäß § 11 Derivateverordnung verwendet wurden
– Haltedauer: 10 Tage; Konfidenzniveau: 99%; historischer Beobachtungszeitraum: 1 Jahr (gleichgewichtet)
Im Berichtszeitraum erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage nach der Bruttomethode
100,72 %
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens
Gemäß der Derivateverordnung muss ein Investmentvermögen, das dem qualifizierten Ansatz unterliegt, ein derivatefreies Vergleichsvermögen nach § 9 der Derivateverordnung zugeordnet werden, sofern die Grenzauslastung nach § 7 Absatz 1 der Derivateverordnung ermittelt wird. Die Zusammensetzung des Vergleichsvermögens muss den Anlagebedingungen und den Angaben des Verkaufsprospektes und den wesentlichen Anlegerinformationen zu den Anlagezielen und der Anlagepolitik des Investmentvermögens entsprechen sowie die Anlagegrenzen des Kapitalanlagegesetzbuches mit Ausnahme der Ausstellergrenzen nach den §§ 206 und 207 des Kapitalanlagegesetzbuches einhalten.
Das Vergleichsvermögen setzt sich folgendermaßen zusammen
70% MSCI World Hedged EUR / 30% iBoxx EUR Eurozone 1-5 Y
Das durch Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäfte erzielte Exposure | EUR | 0,00 |
Die Vertragspartner der Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäfte
n.a.
Kurswert | ||
Gesamtbetrag der bei Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäften von Dritten gewährten Sicherheiten: | EUR | 0,00 |
Davon:
Bankguthaben | EUR | 0,00 |
Schuldverschreibungen | EUR | 0,00 |
Aktien | EUR | 0,00 |
Zusätzliche Angaben zu entgegengenommenen Sicherheiten bei Derivaten
Emittenten oder Garanten, deren Sicherheiten mehr als 20% des Wertes des Fonds ausgemacht haben:
n.a.
Erträge aus Wertpapier-Darlehen inklusive der angefallenen direkten und indirekten Kosten und Gebühren inkl. Ertragsausgleich | EUR | 0,00 |
Erträge aus Pensionsgeschäften inklusive der angefallenen direkten und indirekten Kosten und Gebühren inkl. Ertragsausgleich | EUR | 0,00 |
Angaben zu § 35 Abs. 3 Nr. 6 Derivateverordnung
Die Kapitalverwaltungsgesellschaft tätigt Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäfte selbst.
Sonstige Angaben
Anteilwert | EUR | 57,97 |
Umlaufende Anteile | STK | 2.850.268,952 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Soweit ein Vermögensgegenstand an mehreren Märkten gehandelt wurde, war grundsätzlich der letzte verfügbare handelbare Kurs des Marktes mit der höchsten Liquidität maßgeblich.
Für Vermögensgegenstände, für welche kein handelbarer Kurs ermittelt werden konnte, wurde der von dem Emittenten des betreffenden Vermögensgegenstandes oder einem Kontrahenten oder sonstigen Dritten ermittelte und mitgeteilte Verkehrswert verwendet, sofern dieser Wert mit einer zweiten verlässlichen und aktuellen Preisquelle validiert werden konnte. Die dabei zugrunde gelegten Regularien wurden dokumentiert.
Für Vermögensgegenstände, für welche kein handelbarer Kurs ermittelt werden konnte und für die auch nicht mindestens zwei verlässliche und aktuelle Preisquellen ermittelt werden konnten, wurden die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich nach sorgfältiger Einschätzung und geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergaben. Unter dem Verkehrswert ist dabei der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern getauscht werden könnte. Die dabei zum Einsatz kommenden Bewertungsverfahren wurden ausführlich dokumentiert und werden in regelmäßigen Abständen auf ihre Angemessenheit überprüft.
Anteile an inländischen Investmentvermögen, EG-Investmentanteile und ausländische Investmentanteile werden mit ihrem letzten festgestellten Rücknahmepreis oder bei ETFs mit dem aktuellen Börsenkurs bewertet.
Bankguthaben werden zum Nennwert und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Festgelder werden zum Nennwert bewertet und sonstige Vermögensgegenstände zu ihrem Markt- bzw. Nennwert.
Für Unternehmensbeteiligungen wird zum Zeitpunkt des Erwerbs als Verkehrswert der Kaufpreis einschließlich der Anschaffungsnebenkosten angesetzt. Der Verkehrswert von Unternehmensbeteiligungen wird spätestens nach Ablauf von zwölf Monaten nach Erwerb bzw. nach der letzten Bewertung auf Grundlage der von den Gesellschaften oder Dritten nach gängigen Bewertungsverfahren ermittelten Unternehmenswerte beurteilt und erneut ermittelt.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Investmentvermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Investmentvermögens aus; sie ist als Prozentsatz auszuweisen.
Gesamtkostenquote | 1,41 % |
Die Gesamtkostenquote stellt eine einzige Zahl dar, die auf den Zahlen des Berichtszeitraums vom 01.10.2021 bis 30.09.2022 basiert. Sie umfasst – gemäß EU-Verordnung Nr. 583/2010 sowie § 166 Abs. 5 KAGB – sämtliche vom Investmentvermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Investmentvermögens. Die Gesamtkostenquote enthält nicht die Transaktionskosten. Sie kann von Jahr zu Jahr schwanken.
Die Gesamtkostenquote wird zudem in den wesentlichen Anlegerinformationen des Investmentvermögens gemäß § 166 Abs. 5 KAGB unter der Bezeichnung »laufende Kosten« ausgewiesen, wobei dort auch der Ausweis einer Kostenschätzung erfolgen kann. Die geschätzten Kosten können von der hier ausgewiesenen Gesamtkostenquote abweichen. Maßgeblich für die tatsächlich im Berichtszeitraum angefallenen Gesamtkosten sind die Angaben im Jahresbericht.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes 1) | 0,00 % | |
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen inkl. Ertragsausgleich | EUR | -380.901,85 |
Davon für die Kapitalverwaltungsgesellschaft | 0,00 % | |
Davon für die Verwahrstelle | 46,76 % | |
Davon für Dritte | 63,76 % |
Die Kapitalverwaltungsgesellschaft erhält keine Rückvergütungen der aus dem Investmentvermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen.
Die Kapitalverwaltungsgesellschaft gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Investmentvermögen an sie geleisteten Vergütung.
Ausgabeauf- und Rücknahmeabschläge, die dem Investmentvermögen für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen berechnet wurden:
Für die Investmentanteile wurde dem Investmentvermögen K E I N Ausgabeaufschlag/Rücknahmeabschlag in Rechnung gestellt.
Verwaltungsvergütungssatz für im Investmentvermögen gehaltene Investmentanteile
n.a.
Wesentliche sonstige Erträge inkl. Ertragsausgleich 2) | EUR | 0,00 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen inkl. Ertragsausgleich 2) | EUR | -380.901,85 |
Pauschalgebühr | EUR | -380.901,85 |
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände): | EUR | 46.242,37 |
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung (§ 134c Abs. 4 Nr. 3 AktG)
Wir sind überzeugt, dass die Nachhaltigkeit langfristig einen wesentlichen Einfluss auf die Wertentwicklung des Unternehmens haben kann. Unternehmen mit defizitären Nachhaltigkeitsstandards sind deutlich anfälliger für Reputationsrisiken, Regulierungsrisiken, Ereignisrisiken und Klagerisiken. Aspekte im Bereich ESG (Environmental, Social and Governance) können erhebliche Auswirkungen auf das operative Geschäft, auf den Marken- bzw. Unternehmenswert und auf das Fortbestehen der Unternehmung haben und sind somit wichtiger Bestandteil unseres Investmentprozesses. Insbesondere die Transformation eines Unternehmens hat bei uns einen hohen Stellenwert. Es gibt Unternehmen, bei denen für uns als nachhaltiger Investor keine Perspektiven erkennbar sind, die entweder ihr Geschäftsmodell nicht an nachhaltige Mindeststandards anpassen können oder wollen. Diese Unternehmen sind für uns als Investor schlicht uninteressant. Es gibt aber auch Unternehmen, die sich auf den Weg gemacht haben, um mit Blick auf Nachhaltigkeitskriterien besser zu werden oder ihr Geschäftsmodell anzupassen. Es ist für uns essenziell, auf diese Unternehmen zu setzen, die sich verbessern möchten, und sie durch Engagement auf diesem Weg zu begleiten.
Für die Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung des Investments bei der Anlageentscheidung werden neben dem Geschäftsmodell der Zielgesellschaft insbesondere deren Geschäftsberichte und Finanzkennzahlen sowie sonstige Meldungen herangezogen, die Informationen zu finanziellen und nicht finanziellen Leistungen der Gesellschaft enthalten. Diese Kriterien werden in unserem Portfoliomanagement fortlaufend überwacht. Darüber hinaus berücksichtigt Union Investment im Interesse ihrer Kunden bei der Anlageentscheidung die gültigen BVI-Wohlverhaltensregeln und den Corporate Governance Kodex. Diese Richtlinien finden Anwendung in sämtlichen Fonds, bei denen Union Investment die vollständige Wertschöpfungskette im Investmentprozess verantwortet.
Angaben zum Einsatz von Stimmrechtsberatern (§ 134c Abs. 4 Nr. 4 AktG)
Den Einsatz von Stimmrechtsberatern beschreibt die Gesellschaft in den Abstimmungsrichtlinien (Proxy Voting Policy), welche unter folgendem Link zu finden ist: https://institutional.union-investment.de/startseite-de/Ueber-uns/Richtlinien.html.
Angaben zur Handhabung von Wertpapierleihe (§134c Abs. 4 Nr. 5 AktG)
Die Handhabung der Wertpapierleihe im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften erfolgt gemäß den gesetzlichen Vorschriften nach §§200 ff. KAGB.
Angaben zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten (§134c Abs. 4 Nr. 5 AktG)
Den Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung beschreibt die Gesellschaft im Abschnitt 7 der Union Investment Engagement Policy, welche unter folgendem Link zu finden ist: https://institutional.union-investment.de/startseite-de/Ueber-uns/Richtlinien.html.
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Beschreibung der Berechnung der Vergütungselemente
Alle Mitarbeiter:
Die Vergütung setzt sich aus folgenden Bestandteilen zusammen:
1) Fixe Vergütungen: Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr gezahlten monatlichen Grundgehälter sowie des 13. Tarifgehaltes.
2) Variable Vergütungen: Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr gezahlten variablen Vergütungsbestandteile. Hierunter fallen die variable Leistungsvergütung sowie Sonderzahlungen aufgrund des Geschäftsergebnisses.
Risk-Taker:
Die Gesamtvergütung für Risk-Taker setzt sich aus folgenden Bestandteilen zusammen:
1) Grundgehalt: Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr gezahlten monatlichen Grundgehälter.
2) Variable Vergütungen Risk-Taker: Die Risk-Taker erhalten neben dem Grundgehalt eine variable Vergütung nach dem „Risk-Taker Modell“
Basis für die Berechnung des Modells ist ein Zielbonus, welcher jährlich neu festgelegt wird. Dieser wird mit dem erreichten Zielerreichungsgrad multipliziert. Der Zielerreichungsgrad generiert sich aus mehrjährigen Kennzahlen, bei denen sowohl das Gesamtergebnis der Union Investment Gruppe (UIG), aber auch die Segmentergebnisse der UIG und die individuelle Leistung des Risk-Taker mit einfließen.
Das Vergütungsmodell beinhaltet einen mehrjährigen Bemessungszeitraum in die Vergangenheit sowie eine zeitverzögerte Auszahlung der variablen Vergütung auf mehrere, mindestens aber drei Jahre. Ein Teil dieser zeitverzögerten Auszahlung ist mit einer Wertentwicklung hinterlegt, welche sich am Unternehmenserfolg bemisst. Ziel dieses Vergütungsmodells ist es, die Risikobereitschaft zu reduzieren, in dem sowohl in die Vergangenheit als auch in die Zukunft langfristige Zeiträume für die Bemessung bzw. Auszahlung einfließen.
Die Gesamtvergütung setzt sich demnach additiv aus dem Grundgehalt und der variablen Vergütung zusammen.
Eine jährliche Überprüfung der Vergütungspolitik wurde durch den Vergütungsausschuss vorgenommen. Außerdem wurde im Rahmen einer zentralen internen Überprüfung festgestellt, dass die Vergütungsvorschriften und -verfahren umgesetzt wurden. Es wurden keine Unregelmäßigkeiten festgestellt.
Es gab keine wesentlichen Änderungen der Vergütungssysteme.
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr von der Kapitalverwaltungsgesellschaft gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 70.400.000,00 |
Davon feste Vergütung | EUR | 45.400.000,00 |
Davon variable Vergütung 3) | EUR | 25.000.000,00 |
Zahl der Mitarbeiter der Kapitalverwaltungsgesellschaft | 539 | |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütung | EUR | 0,00 |
Vergütung gem §101 Abs. 4 KAGB | ||
Gesamtvergütung | EUR | 5.800.000,00 |
davon Geschäftsleiter | EUR | 2.700.000,00 |
davon andere Risk-Taker | EUR | 3.100.000,00 |
davon Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen 4) | EUR | 0,00 |
davon Mitarbeiter mit Gesamtvergütung in gleicher Einkommensstufe wie Geschäftsleiter und Risk-Taker | EUR | 0,00 |
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter der Auslagerungsunternehmen.
Die Auslagerungsunternehmen haben folgende Informationen veröffentlicht bzw. mitgeteilt:
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der Auslagerungsunternehmen gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 75.300.000,00 |
davon feste Vergütung | EUR | 53.100.000,00 |
davon variable Vergütung | EUR | 22.200.000,00 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 |
Zahl der Mitarbeiter der Auslagerungsunternehmen | 623 |
Inwieweit wurden die ökologischen und sozialen Merkmale gem. Art. 11 Abs. 1 Buchstabe a) OffVO erfüllt?
Der Fonds investierte überwiegend in Vermögensgegenstände, die unter nachhaltigen Gesichtspunkten ausgewählt wurden. Unter Nachhaltigkeit versteht man ökologische (Environment – E) und soziale (Social – S) Kriterien sowie gute Unternehmens- und Staatsführung (Governance – G). Entsprechende Kriterien waren im Berichtszeitraum unter anderem CO2-Emissionen, Schutz der natürlichen Ressourcen, der Biodiversität und der Gewässer (Umwelt), Maßnahmen zur Korruptionsbekämpfung, Steuertransparenz (Unternehmensführung) sowie Gesundheit und Sicherheit am Arbeitsplatz (Soziales). Bei der Berücksichtigung ökologischer und sozialer Merkmale investierte der Fonds in Vermögensgegenstände von Emittenten, die Verfahrensweisen einer guten Unternehmensführung anwendeten.
Von der Gesellschaft wurden für den Erwerb bestimmter Vermögensgegenstände Ausschlusskriterien festgelegt. Beispielsweise wurden Wertpapiere und Geldmarktinstrumente von Unternehmen ausgeschlossen, welche an der Produktion und Weitergabe von Landminen, Streubomben und Nuklearwaffen beteiligt sind. Weiterhin wurden Emissionen von Staaten ausgeschlossen, in welchen der Einsatz der Todesstrafe zum Zeitpunkt der Analyse erlaubt war.
Die Analyse berücksichtigte auch Nachhaltigkeitsratings und ESG-Kennzahlen externer Anbieter (z.B. Erreichung der U.N. Sustainable Development Goals, Umsatzanteil fossiler Brennstoffe), um ein umfassendes Bild des Nachhaltigkeitsprofils der Emittenten zu erhalten.
Auf Basis dieser Kriterien wurden den Emittenten eine Nachhaltigkeitskennziffer zugeordnet, die einen Vergleich der Emittenten ermöglichte. Wertpapiere von Emittenten, die gemäß der Nachhaltigkeitskennziffer zur oberen Hälfte der mit einer solchen Kennziffer versehenen Emittenten gehörten, bezeichnete die Gesellschaft als nachhaltig.
Zur Überwachung und Sicherstellung von Anlagerestriktionen, die zur Erfüllung der ökologischen und sozialen Merkmale des Fonds beitrugen, wurden außerdem technische Kontrollmechanismen in unseren Handelssystemen implementiert, wodurch sichergestellt wurde, dass keiner der Emittenten, die gegen Ausschlusskriterien verstoßen, gekauft werden konnte.
Seit 01.07.2022 wurden beim Erwerb von Wertpapieren die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen von Investitionen auf Nachhaltigkeitsfaktoren („Principal Adverse Impact“ oder „PAI“) berücksichtigt.
Indikatoren, anhand derer nachteilige Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren durch Investitionen in Unternehmen ermittelt wurden, ergaben sich aus den folgenden Kategorien: Treibhausgasemissionen, Biodiversität, Wasser, Abfälle sowie Soziales und Beschäftigung. Bei Investitionen in Wertpapiere von Staaten wurden Indikatoren in den Kategorien Umwelt und Soziales berücksichtigt.
Die Berücksichtigung der PAI erfolgte bei der Auswahl der Wertpapiere von Unternehmen insbesondere durch (1) die Festlegung von Ausschlusskriterien, (2) die Bewertung mithilfe einer Nachhaltigkeitskennziffer sowie (3) das Durchführen von Unternehmensdialogen und die Ausübung von Stimmrechten.
Beispielsweise wurden Unternehmen, deren Geschäftspraktiken wesentliche nachteilige Auswirkungen auf die zuvor beschriebenen Kategorien hatten, ausgeschlossen. Bei der Erhebung der Nachhaltigkeitskennziffer wurden ebenfalls die zuvor beschriebenen PAI-Kategorien berücksichtigt. Nachteilige Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren führten dazu, dass die beschriebene Nachhaltigkeitskennziffer einen niedrigeren Wert erreichte. Darüber hinaus wirkte die Gesellschaft durch Dialoge mit Unternehmen und die Ausübung von Stimmrechten auf eine Reduzierung der nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren durch diese Unternehmen hin.
Bei der Analyse von Staaten wurden die PAI dadurch berücksichtigt, dass solche Staaten ausgeschlossen wurden, die eine vergleichsweise hohe Treibhausgasintensität aufwiesen. Darüber hinaus wurden u. a. unfreie Staaten ausgeschlossen, die einen niedrigen Wert im von der internationalen Nichtregierungsorganisation Freedom House begebenen Index besaßen.
Mit dem Fonds wurden darüber hinaus seit 01.07.2022 auch nachhaltige Investition getätigt, mit denen das Ziel verfolgt wurde, zur Erreichung der Umwelt- und/oder Sozialziele der SDGs beizutragen. Diese Ziele beinhalteten unter anderem die Förderung von erneuerbaren Energien und nachhaltiger Mobilität, den Schutz von Gewässern und Boden sowie den Zugang zu Bildung und Gesundheit.
Durch Investitionen in wirtschaftliche Tätigkeiten gemäß Artikel 2 Ziffer 17 der Offenlegungsverordnung wurde ein positiver Beitrag zu den SDGs geleistet. Zum Beispiel wurde ein Beitrag zu den Bereichen Energieeffizienz, Gesundheit und Umweltschutz geleistet. Dazu investierte der Fonds in Unternehmen, die durch ihren Umsatzanteil in nachhaltigen Geschäftsfeldern zu den SDGs beitrugen.
Im Rahmen der Investitionen in wirtschaftliche Tätigkeiten, die zu Umwelt- und/oder Sozialzielen beitrugen, wurde vermieden, dass diese Ziele erheblich beeinträchtigt wurden. Hierzu wurden die wirtschaftlichen Tätigkeiten der Emittenten, in deren Vermögensgegenstände investiert wurde, anhand bestimmter Indikatoren überprüft. Auf Basis dieser Indikatoren erfolgte eine Analyse um zu überprüfen, ob durch Investitionen in Emittenten wesentliche nachteilige Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren entstanden sind.
Für den Fondswurden aus den Anlageklassen Aktien und Anleihen Vermögensgegenstände erworben, die auf Basis der Nachhaltigkeitskennziffer und der Ausschlusskriterien als nachhaltig eingestuft wurden. Der Fonds wurde je nach Marktsituation flexibel angelegt, was zu einem jederzeitigen Wechsel von Anlageschwerpunkten führen konnte. Bei der Entscheidung über den Erwerb von Vermögensgegenständen wurden wirtschaftliche und nachhaltige Aspekte gleichgewichtet.
Die Nachhaltigkeitskennziffer sowie die Ausschlusskriterien wurden in einer Software für nachhaltiges Portfoliomanagement verarbeitet. Auf Basis dieser Software konnte das Portfoliomanagement verschiedene nachhaltige Strategien überprüfen.
Angabe gemäß Verordnung (EU) 2020/852 über die Einrichtung eines Rahmens zur Erleichterung nachhaltiger Investitionen („Taxonomie-Verordnung“)
Der Fonds investierte überwiegend in Vermögensgegenstände, die unter nachhaltigen Gesichtspunkten ausgewählt wurden. Die nachhaltige Ausrichtung des Fonds wurde dabei insbesondere durch die Berücksichtigung verschiedener Nachhaltigkeitsfaktoren erreicht. Nachhaltigkeitsfaktoren sind dabei unter anderem Umwelt-, Sozial- und Arbeitnehmerbelange, die Achtung der Menschenrechte und die Bekämpfung von Korruption und Bestechung.
Bei den Investitionen in diese Vermögensgegenstände könnte es sich teilweise auch um Investitionen gehandelt haben, die als Investitionen in ökologisch nachhaltige Wirtschaftstätigkeiten im Sinne des Artikel 3 der Taxonomie-Verordnung zur Erreichung der Umweltziele gemäß Artikel 9 Taxonomie-Verordnung beitragen könnten.
Im Berichtszeitraum war es der Gesellschaft nicht möglich, aussagekräftige, aktuelle und überprüfbare Daten zu erheben, die es ermöglichen würden zu bestimmen, ob es sich bei den getätigten Investitionen um Investitionen in ökologisch nachhaltige Wirtschaftstätigkeiten im Sinne der Taxonomie-Verordnung handelt.
Eine Beschreibung, wie und in welchem Umfang die für den Fonds getätigten Investitionen solche in Wirtschaftstätigkeiten waren, die ökologisch nachhaltig im Sinne des Artikel 3 der Taxonomie-Verordnung sind, kann daher derzeit nicht erfolgen. Einzelheiten zu den Anteilen der in Artikel 16 beziehungsweise Artikel 10 Absatz 2 der Taxonomie-Verordnung genannten ermöglichenden Tätigkeiten und der Übergangstätigkeiten, können daher ebenfalls nicht angegeben werden.
Für den Anteil Taxonomie-konformer Investitionen wird daher im Berichtszeitraum 0 Prozent ausgewiesen.
In der Taxonomie-Verordnung ist der Grundsatz „Vermeidung erheblicher Beeinträchtigungen“ festgelegt, nach dem Taxonomie-konforme Investitionen die Ziele der Taxonomie-Verordnung nicht erheblich beeinträchtigen dürfen, und es sind spezifische EU-Kriterien beigefügt.
Der Grundsatz „Vermeidung erheblicher Beeinträchtigungen“ findet nur bei denjenigen dem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen Anwendung, die die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten berücksichtigen. Die dem verbleibenden Teil dieses Finanzprodukts zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.
Alle anderen nachhaltigen Investitionen dürfen ökologische oder soziale Ziele ebenfalls nicht erheblich beeinträchtigen.
1) Der prozentuale Ausweis kann von anderen Informations-Dokumenten innerhalb der Union Investment Gruppe abweichen.
2) Wesentliche sonstige Erträge (und sonstige Aufwendungen) i.S.v. § 16 Abs. 1 Nr. 3 Buchst. e) KARBV sind solche Erträge (Aufwendungen), die mindestens 20 % der Position „sonstige“ Erträge („sonstige“ Aufwendungen) ausmachen und die „sonstige“ Erträge („sonstige“ Aufwendungen) 10 % der Erträge (Aufwendungen) übersteigen.
3) Die variable Vergütung bezieht sich auf Zahlungen, die im Jahr 2021 geflossen sind.
4) Die Kontrollfunktionen sind an die Union Asset Management Holding AG ausgelagert.
Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
Wertpapier-Darlehen | Pensionsgeschäfte | Total Return Swaps | |
Verwendete Vermögensgegenstände | |||
absolut | n.a. | n.a. | n.a. |
in % des Fondsvermögen | n.a. | n.a. | n.a. |
Zehn größte Gegenparteien 1) | |||
1. Name | n.a. | n.a. | n.a. |
1. Bruttovolumen offene Geschäfte | n.a. | n.a. | n.a. |
1. Sitzstaat | n.a. | n.a. | n.a. |
Art(en) von Abwicklung und Clearing (z.B. zweiseitig, dreiseitig, Central Counterparty) | |||
n.a. | n.a. | n.a. | |
Geschäfte gegliedert nach Restlaufzeiten (absolute Beträge) | |||
unter 1 Tag | n.a. | n.a. | n.a. |
1 Tag bis 1 Woche (= 7 Tage) | n.a. | n.a. | n.a. |
1 Woche bis 1 Monat (= 30 Tage) | n.a. | n.a. | n.a. |
1 bis 3 Monate | n.a. | n.a. | n.a. |
3 Monate bis 1 Jahr (= 365 Tage) | n.a. | n.a. | n.a. |
über 1 Jahr | n.a. | n.a. | n.a. |
unbefristet | n.a. | n.a. | n.a. |
Art(en) und Qualität(en) der erhaltenen Sicherheiten | |||
Arten | n.a. | n.a. | n.a. |
Qualitäten 2) | n.a. | n.a. | n.a. |
Währung(en) der erhaltenen Sicherheiten | |||
n.a. | n.a. | n.a. | |
Sicherheiten gegliedert nach Restlaufzeiten (absolute Beträge) | |||
unter 1 Tag | n.a. | n.a. | n.a. |
1 Tag bis 1 Woche (= 7 Tage) | n.a. | n.a. | n.a. |
1 Woche bis 1 Monat (= 30 Tage) | n.a. | n.a. | n.a. |
1 bis 3 Monate | n.a. | n.a. | n.a. |
3 Monate bis 1 Jahr (= 365 Tage) | n.a. | n.a. | n.a. |
über 1 Jahr | n.a. | n.a. | n.a. |
unbefristet | n.a. | n.a. | n.a. |
Ertrags- und Kostenanteile inkl. Ertragsausgleich | |||
Ertragsanteil des Fonds | |||
absolut | n.a. | n.a. | n.a. |
in % der Bruttoerträge | n.a. | n.a. | n.a. |
Kostenanteil des Fonds | n.a. | n.a. | n.a. |
davon Kosten an Kapitalverwaltungsgesellschaft / Ertragsanteil der Kapitalverwaltungsgesellschaft | |||
absolut | n.a. | n.a. | n.a. |
in % der Bruttoerträge | n.a. | n.a. | n.a. |
davon Kosten an Dritte / Ertragsanteil Dritter | |||
absolut | n.a. | n.a. | n.a. |
in % der Bruttoerträge | n.a. | n.a. | n.a. |
Erträge für den Fonds aus Wiederanlage von Barsicherheiten, bezogen auf alle Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Total Return Swaps (absoluter Betrag) | |||
n.a. |
Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Total Return Swaps | |
Verliehene Wertpapiere in % aller verleihbaren Vermögensgegenstände des Fonds | |
n.a. | |
Zehn größte Sicherheitenaussteller, bezogen auf alle Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Total Return Swaps 3) | |
1. Name | n.a. |
1. Volumen empfangene Sicherheiten (absolut) | n.a. |
Wiederangelegte Sicherheiten in % der empfangenen Sicherheiten, bezogen auf alle Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Total Return Swaps | |
keine wiederangelegten Sicherheiten; gemäß Verkaufsprospekt ist bei Bankguthaben eine Wiederanlage zu 100% möglich |
|
Verwahrer / Kontoführer von empfangenen Sicherheiten aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften und Total Return Swaps | |
Gesamtzahl Verwahrer / Kontoführer | 0 |
Verwahrart begebener Sicherheiten aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften und Total Return Swaps | |
In % aller begebenen Sicherheiten aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften und Total Return Swaps | |
gesonderte Konten / Depots | n.a. |
Sammelkonten / Depots | n.a. |
andere Konten / Depots | n.a. |
Verwahrart bestimmt Empfänger | n.a. |
1) Es werden nur die tatsächlichen Gegenparteien des Sondervermögens aufgelistet. Die Anzahl dieser Gegenparteien kann weniger als zehn betragen.
2) Es werden nur Vermögensgegenstände als Sicherheit genommen, die für das Sondervermögen nach Maßgabe des Kapitalanlagegesetzbuches erworben werden dürfen. Neben ggf. Bankguthaben handelt es sich um hochliquide Vermögensgegenstände, die an einem liquiden Markt mit transparenter Preisfeststellung gehandelt werden. Die gestellten Sicherheiten werden von Emittenten mit einer hohen Kreditqualität ausgegeben. Diese Sicherheiten sind in Bezug auf Länder, Märkte und Emittenten angemessen risikodiversifiziert.Weitere Informationen zu Sicherheitenanforderungen befinden sich in dem Verkaufsprospekt des Fonds/Teilfonds.
3) Es werden nur die tatsächlichen Sichherheitenaussteller des Sondervermögens aufgelistet. Die Anzahl dieser Sicherheitenaussteller kann weniger als zehn betragen.
Frankfurt am Main, 8. Dezember 2022
Union Investment Privatfonds GmbH
– Geschäftsführung –
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die Union Investment Privatfonds GmbH, Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht nach § 7 KARBV des Sondervermögens Volksbank Bielefeld-Gütersloh NachhaltigkeitsInvest – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. September 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht nach § 7 KARBV in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Union Investment Privatfonds GmbH (im Folgenden die „Kapitalverwaltungsgesellschaft“) unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.
Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV zu dienen.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Publikation „Jahresbericht“ – ohne weitergehende Querverweise auf externe Informationen –, mit Ausnahme des geprüften Jahresberichts nach § 7 KARBV sowie unseres Vermerks.
Unsere Prüfungsurteile zum Jahresbericht nach § 7 KARBV erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlußfolgerung hierzu ab.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen
― |
wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresbericht nach § 7 KARBV oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder |
― |
anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen. |
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht nach § 7 KARBV
Die gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts nach § 7 KARBV zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet unter anderem, dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV die Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts nach § 7 KARBV getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher –beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht nach § 7 KARBV, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Kapitalverwaltungsgesellschaft abzugeben.Spaltenwechsel |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Kapitalverwaltungsgesellschaft bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
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ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht nach § 7 KARBV aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft nicht fortgeführt wird. |
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beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts nach § 7 KARBV einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, 8. Dezember 2022
PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Stefan Peetz ppa. | Dinko Grgat |
Wirtschaftsprüfer | Wirtschaftsprüfer |
Der Beitrag Union Investment Privatfonds GmbH – Jahresbericht 01.10.2021 – 30.09.2022 Volksbank Bielefeld-Gütersloh NachhaltigkeitsInvest DE000A0M80H2 erschien zuerst auf Mehrwert Zeitung.