HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Hamburg
Jahresbericht zum 30. September 2022
GLOBAL MARKETS GROWTH
Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr 2022
Der vorliegende Tätigkeitsbericht informiert Sie über die Entwicklung des Investmentvermögens Global Markets Growth für den Berichtszeitraum 01.01.2022 bis 30.09.2022.
1. Anlageziel im Berichtszeitraum
Das Anlageziel des Sondervermögens ist eine langfristig positive Wertsteigerung. Der Global Markets Growth ist ein Fonds mit einem sehr breiten und flexiblen Anlagespektrum und besitzt den Charakter und die Vorteile einer klassischen Vermögensverwaltung. Dabei steht nicht eine Indexorientierung, sondern ein möglichst stetiger Wertzuwachs und langfristige Vermögenserhaltung im Vordergrund. Das Sondervermögen investiert weltweit in Aktien-, Misch-, Renten- und Geldmarktfonds. Je nach Markteinschätzung kann das Fondsvermögen auch vollständig in einer der genannten Fondskategorien angelegt werden. Der Global Markets Growth richtet sich an einen Anleger, der die Chancen der internationalen Finanzmärkte wahrnehmen will und deshalb vorübergehende Wertschwankungen in Kauf nehmen kann. Der Anlagehorizont sollte mindestens 5-10 Jahre betragen.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren
2. Anlagepolitik im Berichtszeitraum
Der Global Markets Growth ist ein so genanntes richtlinienkonformes Sondervermögen (OGAW-Sondervermögen) im Sinne des Kapitalanlagegesetzbuches (KAGB). Weiterhin darf das Sondervermögen auch zu 100% in Liquidität investieren. Der Global Markets Defender ist als Mischfonds aufgestellt.
3. Anlageergebnis im Berichtszeitraum
Der Global Markets Growth beendete das Rumpfgeschäftsjahr 2022 mit einem Ergebnis von minus 25,79%.
4. Portfoliostruktur und wesentliche Änderungen im Berichtszeitraum
Während des gesamten Rumpfgeschäftsjahres bestand das Portfolio einerseits aus Zielfonds, wie zum Beispiel Franklin Technology Fund – I USD ACC, Morgan Stanley Investment Funds US Growth Fund – I USD ACC, JP Morgan Funds – US Technology Fund – C USD DIS und andererseits aus ETFs auf den DAX, S+P 500, DOWJONES und MSCI WORLD.
Damit konnte eine sehr flexible Anlagestrategie verfolgt werden, die sich schnell auf neue Gegebenheiten an den Aktienmärkten einstellen konnte.
Während des Rumpfgeschäftsjahres bewegte sich die Liquiditätsquote zwischen 0% und 50%.
Geldmarktfonds, nationale und internationale Rentenfonds fanden in 2022 keine Berücksichtigung.
5. Wesentliche Risiken im Betrachtungszeitraum
Adressausfallrisiken bestanden durch die große Streuung auf verschiedene Zielfonds nur in geringem Maße.
Liquiditätsrisiken bestanden dadurch, dass der Fonds einen Teil seines Vermögens in Zielfonds investiert. Die Liquidität des Sondervermögens kann eingeschränkt werden, sofern z.B. für die Zielfonds die Rücknahme der Anteilscheine ausgesetzt werden sollte.
Marktpreisrisiken bestanden dahingehend, dass die in den Zielfonds befindlichen Aktien abhängig von den Entwicklungen der Kapitalmärkte sind.
Operationelle Risiken
bezeichnen die Gefahr von Verlusten, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Sonstige Risiken:
Die Ausbreitung der Atemwegserkrankung COVID-19 hat weltweit zu massiven Einschnitten in das öffentliche Leben mit erheblichen Folgen u.a. für die Wirtschaft und deren Unternehmen geführt. In diesem Zusammenhang kam es zu hohen Kursschwankungen an den Kapitalmärkten. Die weiteren Auswirkungen von COVID-19 auf die Realwirtschaft bzw. die Finanzmärkte sind auch weiterhin mit Unsicherheiten behaftet.
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Aufgrund des für die Fondsrechnungslegung maßgeblichen Stichtagsprinzips hat dieser Konflikt keine Auswirkungen auf Ansatz und Bewertung der Vermögensgegenstände zum Abschlussstichtag des Sondervermögens.
Die Folgen des Russland-Ukraine-Krieges auf Volkswirtschaften und Kapitalmärkte lassen sich derzeit noch nicht abschätzen. Die Börsen sind infolge des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Es kann nicht ausgeschlossen werden, dass die mit den Investitionen dieses Fonds verbundenen Risiken sich verstärken und negativ auf die weitere Entwicklung des Fonds auswirken.
6. Fondsergebnis und Veräußerungsergebnis im Berichtszeitraum
Im Rumpfgeschäftsjahr 2022 betrug die Wertentwicklung -25,79%.
Das Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften für den Global Markets Growth betrug für den Berichtszeitraum EUR 1.516.865,27.
Das Veräußerungsergebnis wurde im Wesentlichen durch die Veräußerung von Investmentanteilen erzielt.
7. Wesentliche Ereignisse im Berichtszeitraum und sonstige Hinweise
Im Berichtszeitraum wurde das Geschäftsjahr des Sondervermögens Global Markets Trends auf den 30.09. vorverlegt. Somit ergibt sich für das Jahr 2022 ein sogenanntes Rumpfgeschäftsjahr.
HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg ist die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft.
Das Portfoliomanagement wurde an die SIGNAL IDUNA Asset Management GmbH (SIAM), Hamburg, ausgelagert.
Ehlers + Partner Finanzdienstleistungen GmbH, Bad Bramstedt ist der Fondsberater.
Es gab keine weiteren wesentlichen Ereignisse im Berichtszeitraum.
Vermögensübersicht
| Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. | ||||
| I. | Vermögensgegenstände | 21.742.275,03 | 100,24 | |
| 1. | Investmentanteile | 20.194.553,04 | 93,10 | |
| 2. | Bankguthaben | 1.547.515,96 | 7,13 | |
| 3. | Sonstige Vermögensgegenstände | 206,03 | 0,00 | |
| II. | Verbindlichkeiten | -51.964,19 | -0,24 | |
| 1. | Sonstige Verbindlichkeiten | -51.964,19 | -0,24 | |
| III. | Fondsvermögen | EUR | 21.690.310,84 | 100,00 |
Vermögensaufstellung
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. Anteile bzw. Whg.in 1.000 |
Bestand 30.09.2022 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| im Berichtszeitraum | |||||||||||||
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. 2) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung |
|||||||||||||
| Investmentanteile | EUR | 20.194.553,04 | 93,10 | ||||||||||
| Gruppenfremde Investmentanteile | EUR | 20.194.553,04 | 93,10 | ||||||||||
| FR0010755611 | Amundi ETF Leveraged MSCI USA Daily – A | ANT | 800 | 200 | 0 | EUR | 3.473,0000 | 2.778.400,00 | 12,81 | ||||
| LU0411078552 | db x-tr.S&P 500 2x LEV.DLY.ETF | ANT | 25.000 | 7.000 | 0 | EUR | 103,0000 | 2.575.000,00 | 11,87 | ||||
| LU0411075376 | db x-trackers LEVDAX DAILY ETF 1C | ANT | 25.000 | 95.000 | 90.000 | EUR | 83,7300 | 2.093.250,00 | 9,65 | ||||
| IE00B4MCHD36 | iShsV-S&P 500 Con.Dis.Se.U.ETF Registered Shares USD (Acc)oN | ANT | 200.000 | 0 | 0 | EUR | 9,8130 | 1.962.600,00 | 9,05 | ||||
| IE00B3WJKG14 | iShsV-S&P 500 Inf.Te.Sec.U.ETF Registered Shares USD (Acc) oN | ANT | 160.000 | 50.000 | 0 | EUR | 15,5300 | 2.484.800,00 | 11,46 | ||||
| IE00B53SZB19 | iShsVII-NASDAQ 100 UCITS ETF Registered Shares o.N. | ANT | 3.000 | 0 | 0 | EUR | 647,0000 | 1.941.000,00 | 8,95 | ||||
| LU0252634307 | MUL-LYX.DAILY LevDAX UCITS ETF | ANT | 27.000 | 101.000 | 94.000 | EUR | 76,1300 | 2.055.510,00 | 9,48 | ||||
| LU0626261944 | Fr.Temp.Inv.Fds -F.Technol. Fd Namens-Ant. I (acc.) USD o.N. | ANT | 40.000 | 0 | 0 | USD | 39,2700 | 1.608.272,76 | 7,41 | ||||
| LU0822049549 | JPMorgan-US Technology Fund Actions Nom. C (dis.) USD o.N. | ANT | 3.500 | 0 | 0 | USD | 445,3600 | 1.595.945,53 | 7,36 | ||||
| LU0042381250 | Mor.St.Inv.-US Growth Fund Actions Nom. I o.N. | ANT | 7.500 | 0 | 0 | USD | 143,2200 | 1.099.774,75 | 5,07 | ||||
| Summe Wertpapiervermögen | EUR | 20.194.553,04 | 93,10 | ||||||||||
| Bankguthaben | EUR | 1.547.515,96 | 7,13 | ||||||||||
| EUR – Guthaben bei: | EUR | 1.546.965,97 | 7,13 | ||||||||||
| Bank: Hamburger Volksbank | EUR | 183,76 | 183,76 | 0,00 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | EUR | 1.546.782,21 | 1.546.782,21 | 7,13 | |||||||||
| Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | EUR | 549,99 | 0,00 | ||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | USD | 537,18 | 549,99 | 0,00 | |||||||||
| Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 206,03 | 0,00 | ||||||||||
| Zinsansprüche | EUR | 206,03 | 206,03 | 0,00 | |||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -51.964,19 | -0,24 | ||||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten 2) | EUR | -51.964,19 | -51.964,19 | -0,24 | |||||||||
| Fondsvermögen | EUR | 21.690.310,84 | 100,00 | ||||||||||
| Anteilwert GLOBAL MARKETS GROWTH | EUR | 136,14 | |||||||||||
| Umlaufende Anteile GLOBAL MARKETS GROWTH | STK | 159.327,000 | |||||||||||
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
| Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Devisenkurse (in Mengennotiz) | ||||
| per 30.09.2022 | ||||
| US-Dollar | (USD) | 0,976700 | = | 1 Euro (EUR) |
Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
|---|---|---|---|---|
| Investmentanteile | ||||
| Gruppenfremde Investmentanteile | ||||
| DE0006289382 | iSh.DJ Glob.Titans 50 U.ETF | ANT | 0 | 38.000 |
| IE00B5BMR087 | iShares VII-Core S&P 500 U.ETF | ANT | 0 | 4.700 |
| IE00B4JNQZ49 | iShsV-S&P 500 Finl Sec.U.ETF Registered Shares USD (Acc) oN | ANT | 240.000 | 240.000 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) GLOBAL MARKETS GROWTH für den Zeitraum vom 01.01.2022 bis 30.09.2022
| EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| EUR | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | -5.651,06 | ||
| davon negative Habenszinsen | -5.856,99 | |||
| 2. | Erträge aus Investmentanteilen | 34,67 | ||
| 3. | Sonstige Erträge | 34.750,84 | ||
| Summe der Erträge | 29.134,45 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -5.360,75 | ||
| 2. | Verwaltungsvergütung | -341.393,06 | ||
| 3. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -7.536,72 | ||
| 4. | Sonstige Aufwendungen | -1.064,49 | ||
| 5. | Verwahrstellenvergütung | -9.496,38 | ||
| 6. | Aufwandsausgleich | 1.416,98 | ||
| Summe der Aufwendungen | -363.434,42 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | -334.299,97 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 1.516.865,27 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | 0,00 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 1.516.865,27 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | 1.182.565,30 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | -540.223,36 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -8.254.390,06 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | -8.794.613,42 | ||
| VII. | Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | -7.612.048,12 | ||
Entwicklung des Sondervermögens GLOBAL MARKETS GROWTH
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres(01.01.2022) | 29.623.194,36 | |
| 2. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | -331.245,22 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 998.356,13 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -1.329.601,35 | ||
| 3. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | 10.409,82 | |
| 4. | Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | -7.612.048,12 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | -540.223,36 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | -8.254.390,06 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres(30.09.2022) | 21.690.310,84 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens GLOBAL MARKETS GROWTH
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Für die Wiederanlage verfügbar | 1.182.565,30 | 7,42 |
| 1. | Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | 1.182.565,30 | 7,42 |
| 2. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 0,00 | 0,00 |
| II. | Wiederanlage | 1.182.565,30 | 7,42 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre GLOBAL MARKETS GROWTH
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2022 | 21.690.310,84 | 136,14 |
| 2021 | 29.623.194,36 | 183,45 |
| 2020 | 25.348.291,12 | 176,15 |
| 2019 | 14.240.984,31 | 135,46 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 | |
| Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 93,10 | ||
| Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 | ||
| Dieses Sondervermögen wendet gemäß Derivateverordnung den einfachen Ansatz an. | |||
Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 betreffend Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
| Während des Berichtszeitraums wurden keine Transaktionen gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte abgeschlossen. |
Sonstige Angaben
| Anteilwert GLOBAL MARKETS GROWTH | EUR | 136,14 |
| Umlaufende Anteile GLOBAL MARKETS GROWTH | STK | 159.327,000 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote GLOBAL MARKETS GROWTH
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 1,93 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus, sowie die laufenden Kosten (in Form der veröffentlichen Gesamtkostenquote) der zum Rumpfgeschäftsjahresende des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Rumpfgeschäftsjahresende.
Transaktionen im Zeitraum vom 01.01.2022 bis 30.09.2022
| Transaktionen | |
|---|---|
| Volumen in Fondswährung | |
| Transaktionsvolumen gesamt | 58.811.100,00 |
| Transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen | 58.811.100,00 |
| Relativ in % | 100,00 % |
Transaktionskosten: 26.831,25 EUR
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschal-vergütungen
Im abgelaufenen Rumpfgeschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
| ISIN | Fondsname | Nominale Verwaltungsvergütung der Zielfonds in % |
|
|---|---|---|---|
| 1) Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet. | |||
| FR0010755611 | Amundi ETF Leveraged MSCI USA Daily – A 1) | 0,35 | |
| LU0411078552 | db x-tr.S&P 500 2x LEV.DLY.ETF 1) | 0,40 | |
| LU0411075376 | db x-trackers LEVDAX DAILY ETF 1C 1) | 0,15 | |
| LU0626261944 | Fr.Temp.Inv.Fds -F.Technol. Fd Namens-Ant. I (acc.) USD o.N. 1) | 0,70 | |
| DE0006289382 | iSh.DJ Glob.Titans 50 U.ETF 1) | 0,51 | |
| IE00B5BMR087 | iShares VII-Core S&P 500 U.ETF 1) | 0,07 | |
| IE00B4MCHD36 | iShsV-S&P 500 Con.Dis.Se.U.ETF Registered Shares USD (Acc)oN 1) | 0,15 | |
| IE00B4JNQZ49 | iShsV-S&P 500 Finl Sec.U.ETF Registered Shares USD (Acc) oN 1) | 0,15 | |
| IE00B3WJKG14 | iShsV-S&P 500 Inf.Te.Sec.U.ETF Registered Shares USD (Acc) oN 1) | 0,15 | |
| IE00B53SZB19 | iShsVII-NASDAQ 100 UCITS ETF Registered Shares o.N. 1) | 0,33 | |
| LU0822049549 | JPMorgan-US Technology Fund Actions Nom. C (dis.) USD o.N. 1) | 0,65 | |
| LU0042381250 | Mor.St.Inv.-US Growth Fund Actions Nom. I o.N. 1) | 0,70 | |
| LU0252634307 | MUL-LYX.DAILY LevDAX UCITS ETF 1) | 0,40 | |
Wesentliche sonstige Erträge und Aufwendungen
| GLOBAL MARKETS GROWTH | |||
| Sonstige Erträge | |||
| Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen | EUR | 34.750,84 | |
| Sonstige Aufwendungen | |||
| BaFin Kosten | EUR | 514,00 | |
| Kosten Marktrisikomessung | EUR | 300,00 | |
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. DasVergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 19.375.239 | ||||||||
| davon feste Vergütung | EUR | 15.834.735 | ||||||||
| davon variable Vergütung | EUR | 3.540.503 | ||||||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0 | ||||||||
| Zahl der Mitarbeiter der KVG | 263 | |||||||||
| Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0 | ||||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen | EUR | 1.273.467 | ||||||||
| davon Geschäftsleiter | EUR | 1.273.467 | ||||||||
| davon andere Führungskräfte | EUR | 0 | ||||||||
| davon andere Risikoträger | EUR | 0 | ||||||||
| davon Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen | EUR | 0 | ||||||||
| davon Mitarbeiter mit gleicher Einkommensstufe | EUR | 0 | ||||||||
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
| Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter der Auslagerungsunternehmen. | ||||||
| Die Vergütungsdaten der Signal Iduna Asset Management GmbH für das Geschäftsjahr 2021 setzen sich wie folgt zusammen: | ||||||
| Signal Iduna Asset Management GmbH | ||||||
| Portfoliomanager | ||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 10.827.355,00 | ||||
| davon feste Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| davon variable Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 | ||||
| Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens | 108 | |||||
Hamburg, 23. Januar 2023
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
| Dr. Jörg W. Stotz | Ludger Wibbeke |
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens GLOBAL MARKETS GROWTH – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis zum 30. September 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. September 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis zum 30. September 2022, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
| • | identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. | |
| • | gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINVEST Hanseatische InvestmentGmbH abzugeben . | |
| • | beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische InvestmentGmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. | |
| • | ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch di e HANSAINVEST Hanseatische InvestmentGmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen,dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische InvestmentGmbH nicht fortgeführt wird. | |
| • | beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. | |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 24.01.2023
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
| Werner | Lüning |
| Wirtschaftsprüfer | Wirtschaftsprüfer |
Der Beitrag HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht GLOBAL MARKETS GROWTH DE000A0M2JG4 erschien zuerst auf Mehrwert Zeitung.