Mist Bilanz: Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten-BIL Leasing-Fonds GmbH & Co Bankgebäude Leipzig KG

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BIL Leasing-Fonds GmbH & Co Bankgebäude Leipzig KG

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

BIL Leasing-Fonds GmbH & Co Bankgebäude Leipzig KG, Grünwald

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der BIL Leasing-Fonds GmbH & Co Bankgebäude Leipzig KG, Grünwald („Gesellschaft“), ist nach den Vorschriften für kleine Personenhandelsgesellschaften im Sinne der §§ 264a, 267 Abs. 1 HGB aufgestellt. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften werden teilweise in Anspruch genommen. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung, die nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt ist, sind entsprechend den §§ 266 und 275 HGB gegliedert. Die Vorjahreszahlen wurden zu Vergleichszwecken gegenübergestellt. Die Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafterin (Komplementärin) sind nach § 264c Abs. 2 HGB getrennt von den Kapitalanteilen der Kommanditisten ausgewiesen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht verändert.

Der Jahresabschluss wurde zulässig unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt, da die Gesellschaft einen Totalüberschuss ermittelt. Die Gesellschaft weist ein negatives Eigenkapital von 597 Tsd. EUR (VJ: 510 Tsd. EUR) aus. Sie ist jedoch lediglich bilanziell, nicht aber im wirtschaftlichen Sinne, überschuldet, da auf Basis der Ergebnisplanung unter der Einbeziehung des Veräußerungsgewinns der Immobilie ein Totalüberschuss erzielt wird.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen sowie Sonderabschreibungen gemäß § 4 Fördergebietsgesetz bewertet. Die Sonderabschreibungen wurden auf Teile des Sachanlagevermögens mit 50 % (1996) bzw. mit 20 % (1997) vorgenommen. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten bis zum Ende des Begünstigungszeitraumes gem. § 4 Fördergebietsgesetz (31. Dezember 2000) mit linear 4 % und werden seitdem auf Basis des Restbuchwertes zum 1. Januar 2001 linear über die Restlaufzeit (21 Jahre und 8 Monate) abgeschrieben.

Die Forderungen, die Guthaben bei Kreditinstituten und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht abgegrenzt.

3. Sonstige Angaben zur Bilanz

Aktiva

Anlagevermögen

Die Zusammenstellung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Passiva

Die Hafteinlage der Kommanditisten beträgt 16.044 Tsd. EUR gemäß Handelsregisterauszug.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren belaufen sich auf 2.185 Tsd. EUR (Vorjahr: 19 Tsd. EUR). Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Pfandrechte besichert; sämtliche Ansprüche aus Mietverträgen wurden abgetreten.

4. Sonstige Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden die Grundsteuern in Höhe von 23 Tsd. EUR (Vorjahr: 23 Tsd. EUR) ausgewiesen.

5. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Es besteht ein Geschäftsbesorgungsvertrag mit der WealthCap PEIA Management GmbH, München, die wiederum Geschäftsbesorgungsverträge mit der Wealth Management Capital Holding GmbH, München, der WealthCap Real Estate Management GmbH, München, und der WealthCap Investorenbetreuung GmbH, München, geschlossen hat.

In Höhe der Entnahmen von 13.545.924,02 EUR ist die Haftung der Kommanditisten wieder aufgelebt, sodass deren Einlage gemäß § 172 Abs. 4 HGB insoweit den Gläubigern gegenüber als nicht geleistet gilt.

6. Organe

Komplementär der Gesellschaft ist BIL Leasing-Fonds Verwaltungs-GmbH, Grünwald mit einem gezeichneten Kapital von 26 Tsd. EUR, deren Geschäftsführer sind:

Stephan Klemmer, Leiter Real Estate Management,

Alfred Gangkofner, Leiter Rechnungswesen, Bewertung & Steuern (seit 1. März 2015) und

Chritoph Geißler, Leiter Real Investments & Fonds (seit 1. März 2015)

7. Ergebnisverwendung

Die Gesellschafter sind im Verhältnis ihrer Kapitalanteile (Festkapital) am Ergebnis der Gesellschaft beteiligt.

WEITERE DATEN

Anlage zum Anhang

Entwicklung des Anlagevermögens per 31. Dezember 2015

der BIL Leasing-Fonds GmbH & Co Bankgebäude Leipzig KG, Grünwald

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 27.09.2016