Deka Investment GmbH
Frankfurt am Main
BerolinaRent Deka
Jahresbericht zum 30. September 2022.
Ein OGAW-Sondervermögen deutschen Rechts.
Tätigkeitsbericht.
Das Anlageziel des BerolinaRent Deka ist mittel- bis langfristiger Kapitalzuwachs insbesondere durch die Erwirtschaftung laufender Erträge und durch eine positive Entwicklung der Kurse der im Sondervermögen enthaltenen Vermögenswerte. Dabei sollen Trends in der Entwicklung verschiedener Anlageklassen aktiv genutzt werden.
Das Fondsmanagement verfolgt die Strategie, je nach Marktlage in verzinsliche Wertpapiere (z.B. Pfandbriefe, Staats- und Unternehmensanleihen) und Aktien hauptsächlich aus Euroland zu investieren. Sollte zu einem Zeitpunkt keine dieser Investitionsmöglichkeiten den Chancenerwartungen des Fondsmanagements entsprechen, kann in kurzfristige, liquide Geldanlagen angelegt werden. Der Fonds verfolgt eine konservative Strategie. Die Investition in Aktien ist deshalb auf 20 Prozent begrenzt. Mindestens 51 Prozent des Fondsvermögens muss in verzinslichen Wertpapieren angelegt werden. Weiterhin können Geschäfte in von einem Basiswert abgeleiteten Finanzinstrumenten (Derivate) getätigt werden. Dieser Investmentfonds darf mehr als 35 Prozent des Sondervermögens in Wertpapiere und Geldmarktinstrumente der Bundesrepublik Deutschland sowie des Landes Berlin investieren.
Dem Fonds liegt ein aktiver Investmentansatz zugrunde. Der fundamental geprägte Investmentansatz erfolgt nach einer Top-down und Bottom-up Betrachtung. Der Ausgangspunkt ist zunächst die weltweite volkswirtschaftliche Untersuchung (Top-down-Perspektive), um die wesentlichen makroökonomischen Einflussfaktoren auf die Investmententscheidung zu bestimmen. Anschließend erfolgt bei der Zusammensetzung des Portfolios eine qualitative Einschätzung der einzelnen Vermögensgegenstände anhand verschiedener Kriterien (Bottom-up-Perspektive). Bei Aktien sind dies z.B. die Bewertung des Geschäftsmodells oder der Managementqualität, bei Anleihen z.B. die Kreditqualität oder die relative Bewertung einer Anleihe zur eigenen Zinskurve. Im Rahmen des Investmentansatzes wird auf die Nutzung eines Referenzwertes (Index) verzichtet, da die Fondsallokation nicht mit einem Index vergleichbar ist.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten (Angaben gemäß Artikel 7 der Verordnung (EU) 2020/852).
Marktumfeld belastet
Zu Beginn des Berichtszeitraums bestimmten positive Indikatoren das Marktgeschehen. Die deutliche wirtschaftliche Erholung ergab sich insbesondere aufgrund der fortschreitenden Corona-Impfkampagnen in vielen Volkswirtschaften, welche zunehmend Öffnungsschritte in den jeweiligen Ländern ermöglichten. Nach dem Jahreswechsel drehte dann die Stimmung schrittweise und die belastenden Faktoren nahmen zu.
Wichtige Kennzahlen
BerolinaRent Deka
*Berechnung nach BVI-Methode, die bisherige Wertentwicklung ist kein verlässlicher Indikator für die künftige Wertentwicklung. |
|||
Performance* | 1 Jahr | 3 Jahre p.a. | 5 Jahre p.a. |
-14,4% | -4,3% | -2,1% | |
ISIN | DE0008480799 |
Veräußerungsergebnisse im Berichtszeitraum
BerolinaRent Deka
Realisierte Gewinne aus | in Euro |
Renten und Zertifikate | 60.539,00 |
Aktien | 410.863,87 |
Zielfonds und Investmentvermögen | 0,00 |
Optionen | 205.999,80 |
Futures | 816.804,14 |
Swaps | 0,00 |
Metallen und Rohstoffen | 0,00 |
Devisentermingeschäften | 0,00 |
Devisenkassageschäften | 14.513,37 |
sonstigen Wertpapieren | 0,00 |
Summe | 1.508.720,18 |
Realisierte Verluste aus | in Euro |
Renten und Zertifikate | -196.242,20 |
Aktien | -217.207,34 |
Zielfonds und Investmentvermögen | -302.263,99 |
Optionen | -13.282,83 |
Futures | -728.513,36 |
Swaps | 0,00 |
Metallen und Rohstoffen | 0,00 |
Devisentermingeschäften | 0,00 |
Devisenkassageschäften | -159,78 |
sonstigen Wertpapieren | -18,05 |
Summe | -1.457.687,55 |
Neben Befürchtungen hinsichtlich potenzieller Zinserhöhungen der Notenbanken aufgrund wachsender Inflationsgefahr, führte insbesondere der Ende Februar erfolgte Einmarsch Russlands in die Ukraine zu deutlichen Marktverwerfungen. Der in der Folge ausgelöste drastische Anstieg der Rohstoffpreise beschleunigte die Inflation weltweit. Die Zurückhaltung der Konsumenten und erste Zinserhöhungen der US-Zentralbank ließen die Aktienmärkte einbrechen. Zudem belasteten die global fragilen Lieferketten die Wachstumsaussichten der Unternehmen aufgrund der Null-Covid-Strategie in China, welche von harten Lockdowns ganzer Metropolen gekennzeichnet war. Das Umfeld aus steigenden Zinsen, einem fortschreitenden Anstieg der Inflation und der zunehmenden Eskalation im Ukraine-Krieg kennzeichnete den weiteren Jahresverlauf und nährte die Befürchtung auf eine nahende Rezession in vielen globalen Märkten.
Die Rentenmärkte standen im Berichtsjahr unter dem Einfluss der von der Federal Reserve und mit Verzögerung von der EZB vollzogenen Wende bei den Leitzinsen. Während die Fed diese im Jahr 2022 schrittweise um insgesamt 300 Basispunkte erhöhte, beschlossen die Währungshüter um EZB-Chefin Christine Lagarde, den Leitzins in zwei Schritten auf 1,25 Prozent zu erhöhen. Zudem wurden weitere Zinserhöhung für die Zukunft in Aussicht gestellt. An den Rentenmärkten stiegen die Renditen per saldo kräftig an. Überwiegend abwärts ging es angesichts unzähliger Belastungsfaktoren und Unsicherheiten für nahezu sämtliche internationale Aktienindizes. Die Inflationsentwicklung, hohe Rohstoffpreise, Lieferkettenprobleme sowie der Krieg in der Ukraine setzten den Kursen seit Jahresbeginn 2022 deutlich zu. Signifikant unter Druck geriet auch der Euro, der zuletzt unter die Parität zum US-Dollar rutschte.
Im Stichtagsvergleich unterlag die Wertpapierstruktur leichten Änderungen. Zuletzt entfielen auf die Rentenseite 78,6 Prozent des Fondsvermögens, wobei festverzinsliche Wertpapiere weiterhin den Schwerpunkt bildeten. Wertpapiere mit besonderen Ausstattungsmerkmalen rundeten das Rentenengagement ab. Rentenfonds befanden sich zuletzt nicht mehr im Bestand. Das Aktiensegment wurde über Aktien-Einzeltitel abgebildet und machte 18,6 Prozent des Fondsvermögens aus. Derivative Positionen auf der Aktien- und Rentenseite ergänzten das Portfolio.
Das Gros der Rentenanlagen entfiel zum Stichtag auf besicherte Papiere sowie Anleihen halbstaatlicher Emittenten (z.B. Länderschatzanweisungen). Darüber hinaus investierte das Fondsmanagement die zur Verfügung stehenden Mittel u.a. in Staats- und Unternehmensanleihen.
Im Aktiensegment konzentrierten sich die Engagements auf den Euroland-Aktienmarkt mit Frankreich, Deutschland und den Niederlanden als stärkste Länderpositionen. Im Branchenvergleich standen die Sektoren Technologie, Konsumgüter und Banken im Anlagefokus. ASML Holding war mit 1,6 Prozent der größte Aktien-Einzelwert.
Vorteilhaft auf die Wertentwicklung des Fonds wirkte sich auf der Aktienseite u.a. die Branchenselektion aus, während die Ausweitung der Risikoaufschläge für Spread-Produkte belastend wirkte.
Anteile an dem Sondervermögen sind Wertpapiere, deren Preise durch die börsentäglichen Kursschwankungen der im Fonds befindlichen Vermögensgegenstände bestimmt werden und deshalb steigen oder auch fallen können (Marktpreisrisiken).
Mit der Investition in festverzinsliche Wertpapiere ist die Möglichkeit verbunden, dass sich das Marktzinsniveau ändern kann. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen i.d.R. die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere.
Fondsstruktur
BerolinaRent Deka
Geringfügige Abweichungen zur Vermögensaufstellung des Berichts resultieren aus der Zuordnung von Zins- und Dividendenansprüchen zu den jeweiligen Wertpapieren sowie aus rundungsbedingten Differenzen. |
|
Festverzinsliche Wertpapiere | 70,4% |
Aktien | 18,6% |
Wertpapiere mit besonderer Ausstattung | 8,2% |
Barreserve, Sonstiges | 2,8% |
Durch die Investition des Fonds in Anleihen können bei Ausfall eines Emittenten Verluste für den Fonds entstehen.
Darüber hinaus waren Derivate im Portfolio enthalten, sodass auch hierfür spezifische Risiken wie das Kontrahentenrisiko zu beachten waren.
Die Einschätzung der im Berichtsjahr eingegangenen Liquiditätsrisiken orientiert sich an der Veräußerbarkeit von Vermögenswerten, die potenziell eingeschränkt sein kann. Der Fonds verzeichnete im Berichtszeitraum keine wesentlichen Liquiditätsrisiken.
Zur Bewertung und Vermeidung operationeller Risiken führt die Gesellschaft detaillierte Risikoüberprüfungen durch. Das Sondervermögen wies im Berichtszeitraum keine besonderen operationellen Risiken auf.
Der Fonds BerolinaRent Deka verzeichnete im Berichtszeitraum eine Wertentwicklung von minus 14,4 Prozent.
Vermögensübersicht zum 30. September 2022.
Gliederung nach Anlageart – Land | Kurswert | % des Fonds- | |||
---|---|---|---|---|---|
in EUR | vermögens *) | ||||
I. Vermögensgegenstände | |||||
1. Aktien | 6.017.997,77 | 18,61 | |||
Deutschland | 1.446.311,91 | 4,46 | |||
Finnland | 83.353,00 | 0,26 | |||
Frankreich | 2.459.956,46 | 7,63 | |||
Irland | 418.716,40 | 1,29 | |||
Italien | 264.069,88 | 0,81 | |||
Luxemburg | 24.573,50 | 0,08 | |||
Niederlande | 927.790,20 | 2,86 | |||
Spanien | 393.226,42 | 1,22 | |||
2. Anleihen | 25.438.997,50 | 78,42 | |||
Belgien | 89.606,50 | 0,28 | |||
Deutschland | 21.197.507,00 | 65,35 | |||
Finnland | 90.528,00 | 0,28 | |||
Frankreich | 1.259.893,50 | 3,87 | |||
Großbritannien | 337.000,75 | 1,04 | |||
Luxemburg | 273.450,75 | 0,85 | |||
Niederlande | 1.121.472,25 | 3,46 | |||
Norwegen | 145.233,00 | 0,45 | |||
Schweden | 87.259,50 | 0,27 | |||
Schweiz | 355.755,50 | 1,09 | |||
Sonstige | 215.074,75 | 0,66 | |||
Spanien | 266.216,00 | 0,82 | |||
3. Derivate | -95.285,00 | -0,29 | |||
4. Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds | 366.339,95 | 1,13 | |||
5. Sonstige Vermögensgegenstände | 724.733,29 | 2,23 | |||
II. Verbindlichkeiten | -31.841,51 | -0,10 | |||
III. Fondsvermögen | 32.420.942,00 | 100,00 |
Gliederung nach Anlageart – Währung | Kurswert | % des Fonds- | |||
---|---|---|---|---|---|
in EUR | vermögens *) | ||||
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den Prozent-Anteilen sind möglich. | |||||
I. Vermögensgegenstände | |||||
1. Aktien | 6.017.997,77 | 18,61 | |||
EUR | 6.017.997,77 | 18,61 | |||
2. Anleihen | 25.438.997,50 | 78,42 | |||
EUR | 25.438.997,50 | 78,42 | |||
3. Derivate | -95.285,00 | -0,29 | |||
4. Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds | 366.339,95 | 1,13 | |||
5. Sonstige Vermögensgegenstände | 724.733,29 | 2,23 | |||
II. Verbindlichkeiten | -31.841,51 | -0,10 | |||
III. Fondsvermögen | 32.420.942,00 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 30. September 2022.
ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. | Bestand | Käufe/ | Verkäufe/ | Kurs | Kurswert | % des | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Anteile bzw. | 30.09.2022 | Zugänge | Abgänge | in EUR | Fondsver- | |||||
Whg. | Im Berichtszeitraum | mögens *) | ||||||||
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den Prozent-Anteilen sind möglich. | ||||||||||
1) Diese Wertpapiere sind ganz oder teilweise als Wertpapier-Darlehen übertragen. | ||||||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | 31.376.319,77 | 96,78 | ||||||||
Aktien | 6.017.997,77 | 18,61 | ||||||||
EUR | 6.017.997,77 | 18,61 | ||||||||
DE000A1EWWW0 | adidas AG Namens-Aktien | STK | 385 | 0 | 40 | EUR | 118,820 | 45.745,70 | 0,14 | |
NL0012969182 | Adyen N.V. Aandelen op naam | STK | 19 | 0 | 38 | EUR | 1.268,200 | 24.095,80 | 0,07 | |
FR0000120073 | Air Liquide-SA Ét.Expl.P.G.Cl. Actions Port. | STK | 444 | 40 | 730 | EUR | 116,820 | 51.868,08 | 0,16 | |
DE0008404005 | Allianz SE vink.Namens-Aktien1) | STK | 1.400 | 315 | 65 | EUR | 162,380 | 227.332,00 | 0,70 | |
FR0010220475 | Alstom S.A. Actions Porteur | STK | 1.069 | 600 | 0 | EUR | 16,875 | 18.039,38 | 0,06 | |
LU1598757687 | ArcelorMittal S.A. Actions Nouvelles Nominat. | STK | 1.190 | 700 | 0 | EUR | 20,650 | 24.573,50 | 0,08 | |
NL0010273215 | ASML Holding N.V. Aandelen op naam1) | STK | 1.250 | 220 | 80 | EUR | 426,250 | 532.812,50 | 1,64 | |
FR0000120628 | AXA S.A. Actions au Porteur | STK | 7.900 | 1.700 | 508 | EUR | 22,565 | 178.263,50 | 0,55 | |
ES0113211835 | Banco Bilbao Vizcaya Argent. Acciones Nom. | STK | 20.100 | 15.100 | 2.000 | EUR | 4,600 | 92.460,00 | 0,29 | |
ES0113900J37 | Banco Santander S.A. Acciones Nom. | STK | 43.090 | 0 | 4.400 | EUR | 2,414 | 104.019,26 | 0,32 | |
DE000BASF111 | BASF SE Namens-Aktien | STK | 2.260 | 0 | 100 | EUR | 39,475 | 89.213,50 | 0,28 | |
DE0005190003 | Bayerische Motoren Werke AG Stammaktien | STK | 890 | 200 | 250 | EUR | 69,670 | 62.006,30 | 0,19 | |
FR0000131104 | BNP Paribas S.A. Actions Port. | STK | 4.390 | 1.600 | 810 | EUR | 43,355 | 190.328,45 | 0,59 | |
FR0000125338 | Capgemini SE Actions Port. | STK | 360 | 40 | 0 | EUR | 162,050 | 58.338,00 | 0,18 | |
NL0010545661 | CNH Industrial N.V. Aandelen op naam | STK | 2.700 | 2.700 | 0 | EUR | 11,590 | 31.293,00 | 0,10 | |
FR0000125007 | Compagnie de Saint-Gobain S.A. Actions au Porteur | STK | 850 | 850 | 0 | EUR | 36,745 | 31.233,25 | 0,10 | |
IE0001827041 | CRH PLC Reg.Shares | STK | 2.060 | 200 | 260 | EUR | 33,350 | 68.701,00 | 0,21 | |
FR0000120644 | Danone S.A. Actions Port.1) | STK | 1.238 | 0 | 770 | EUR | 48,510 | 60.055,38 | 0,19 | |
DE0005810055 | Deutsche Börse AG Namens-Aktien | STK | 450 | 350 | 400 | EUR | 168,000 | 75.600,00 | 0,23 | |
DE0005552004 | Deutsche Post AG Namens-Aktien | STK | 2.370 | 0 | 100 | EUR | 31,035 | 73.552,95 | 0,23 | |
DE0005557508 | Deutsche Telekom AG Namens-Aktien1) | STK | 8.090 | 0 | 0 | EUR | 17,694 | 143.144,46 | 0,44 | |
IT0003128367 | ENEL S.p.A. Azioni nom. | STK | 4.120 | 0 | 9.000 | EUR | 4,278 | 17.625,36 | 0,05 | |
IT0003132476 | ENI S.p.A. Azioni nom. | STK | 9.610 | 6.900 | 0 | EUR | 11,034 | 106.036,74 | 0,33 | |
NL0006294274 | Euronext N.V. Aandelen an toonder | STK | 750 | 750 | 0 | EUR | 64,260 | 48.195,00 | 0,15 | |
DE0008402215 | Hannover Rück SE Namens-Aktien | STK | 230 | 120 | 0 | EUR | 155,000 | 35.650,00 | 0,11 | |
FR0000052292 | Hermes International S.C.A. Actions au Porteur | STK | 85 | 85 | 0 | EUR | 1.198,000 | 101.830,00 | 0,31 | |
ES0144580Y14 | Iberdrola S.A. Acciones Port. | STK | 17.166 | 1.754 | 1.100 | EUR | 9,666 | 165.926,56 | 0,51 | |
ES0148396007 | Industria de Diseño Textil SA Acciones Port. | STK | 1.460 | 0 | 800 | EUR | 21,110 | 30.820,60 | 0,10 | |
DE0006231004 | Infineon Technologies AG Namens-Aktien | STK | 2.700 | 0 | 400 | EUR | 22,095 | 59.656,50 | 0,18 | |
NL0011821202 | ING Groep N.V. Aandelen op naam1) | STK | 15.050 | 4.000 | 950 | EUR | 8,783 | 132.184,15 | 0,41 | |
IT0000072618 | Intesa Sanpaolo S.p.A. Azioni nom. | STK | 45.890 | 0 | 0 | EUR | 1,698 | 77.939,58 | 0,24 | |
FR0000121485 | Kering S.A. Actions Port.1) | STK | 265 | 40 | 0 | EUR | 452,000 | 119.780,00 | 0,37 | |
FR0010307819 | Legrand S.A. Actions au Porteur | STK | 670 | 300 | 0 | EUR | 65,820 | 44.099,40 | 0,14 | |
IE00BZ12WP82 | Linde PLC Reg.Shares1) | STK | 1.207 | 0 | 170 | EUR | 277,500 | 334.942,50 | 1,03 | |
FR0000120321 | L’Oréal S.A. Actions Port. | STK | 555 | 0 | 40 | EUR | 324,500 | 180.097,50 | 0,56 | |
FR0000121014 | LVMH Moët Henn. L. Vuitton SE Action Port.(C.R.) | STK | 610 | 0 | 90 | EUR | 608,800 | 371.368,00 | 1,15 | |
DE0007100000 | Mercedes-Benz Group AG Namens-Aktien | STK | 2.740 | 830 | 520 | EUR | 51,840 | 142.041,60 | 0,44 | |
DE0006599905 | Merck KGaA Inhaber-Aktien | STK | 380 | 230 | 0 | EUR | 164,100 | 62.358,00 | 0,19 | |
DE0008430026 | Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien1) | STK | 250 | 0 | 60 | EUR | 249,300 | 62.325,00 | 0,19 | |
FI4000297767 | Nordea Bank Abp Reg.Shares | STK | 9.500 | 9.500 | 0 | EUR | 8,774 | 83.353,00 | 0,26 | |
FR0000120693 | Pernod Ricard S.A. Actions Port.(C.R.) | STK | 600 | 30 | 0 | EUR | 186,950 | 112.170,00 | 0,35 | |
NL0013654783 | Prosus N.V. Reg.Shares1) | STK | 1.325 | 1.250 | 420 | EUR | 53,650 | 71.086,25 | 0,22 | |
IT0004176001 | Prysmian S.p.A. Azioni nom. | STK | 1.300 | 500 | 0 | EUR | 29,450 | 38.285,00 | 0,12 | |
IE00BYTBXV33 | Ryanair Holdings PLC Reg.Shares | STK | 1.410 | 1.000 | 0 | EUR | 10,690 | 15.072,90 | 0,05 | |
FR0000120578 | Sanofi S.A. Actions Port. | STK | 2.570 | 500 | 570 | EUR | 78,740 | 202.361,80 | 0,62 | |
DE0007164600 | SAP SE Inhaber-Aktien1) | STK | 2.335 | 60 | 665 | EUR | 83,180 | 194.225,30 | 0,60 | |
FR0000121972 | Schneider Electric SE Actions Port. | STK | 1.455 | 100 | 50 | EUR | 114,860 | 167.121,30 | 0,52 | |
DE0007236101 | Siemens AG Namens-Aktien | STK | 1.740 | 730 | 390 | EUR | 99,690 | 173.460,60 | 0,54 | |
NL00150001Q9 | Stellantis N.V Aandelen op naam | STK | 4.500 | 4.900 | 400 | EUR | 12,216 | 54.972,00 | 0,17 | |
NL0000226223 | STMicroelectronics N.V. Aandelen aan toonder | STK | 1.060 | 600 | 1.300 | EUR | 31,275 | 33.151,50 | 0,10 | |
FR0000051807 | Téléperformance SE Actions Port. | STK | 210 | 100 | 0 | EUR | 254,900 | 53.529,00 | 0,17 | |
IT0003242622 | Terna Rete Elettrica Nazio.SpA Azioni nom. | STK | 3.800 | 2.500 | 0 | EUR | 6,364 | 24.183,20 | 0,07 | |
FR0000120271 | TotalEnergies SE Actions au Porteur | STK | 7.800 | 900 | 828 | EUR | 48,505 | 378.339,00 | 1,17 | |
FR0000125486 | VINCI S.A. Actions Port.1) | STK | 1.687 | 150 | 140 | EUR | 83,660 | 141.134,42 | 0,44 | |
Verzinsliche Wertpapiere | 25.358.322,00 | 78,17 | ||||||||
EUR | 25.358.322,00 | 78,17 | ||||||||
DE000AAR0280 | 0,0100 % Aareal Bank AG MTN Hyp.-Pfe. S.236 21/28 | EUR | 1.000.000 | 0 | 0 | % | 85,495 | 854.945,00 | 2,64 | |
DE000A289LU4 | 0,2500 % Aareal Bank AG MTN IHS S.304 20/27 | EUR | 400.000 | 0 | 0 | % | 75,096 | 300.384,00 | 0,93 | |
FR0013505633 | 2,7500 % Aéroports de Paris S.A. Obl. 20/30 | EUR | 100.000 | 0 | 0 | % | 92,064 | 92.064,00 | 0,28 | |
XS2185867830 | 1,3750 % Airbus SE MTN 20/261) | EUR | 150.000 | 0 | 0 | % | 94,211 | 141.315,75 | 0,44 | |
BE6312821612 | 1,1250 % Anheuser-Busch InBev S.A./N.V. MTN 19/27 | EUR | 100.000 | 0 | 0 | % | 89,607 | 89.606,50 | 0,28 | |
XS2168647357 | 1,3750 % Banco Santander S.A. Non-Preferred MTN 20/261) | EUR | 100.000 | 0 | 0 | % | 91,430 | 91.430,00 | 0,28 | |
XS2456247787 | 1,5000 % BASF SE MTN 22/31 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 80,966 | 80.966,00 | 0,25 | |
XS2199266003 | 0,7500 % Bayer AG Anl. 20/27 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 87,873 | 87.872,50 | 0,27 | |
DE000BLB6JJ0 | 0,1250 % Bayerische Landesbank MT IHS 21/28 | EUR | 200.000 | 0 | 0 | % | 80,887 | 161.773,00 | 0,50 | |
DE000BHY0GE9 | 0,0100 % Berlin Hyp AG Hyp.-Pfe. 21/28 | EUR | 950.000 | 0 | 0 | % | 85,767 | 814.781,75 | 2,51 | |
DE000BHY0C47 | 0,0100 % Berlin Hyp AG Hyp.-Pfe. 21/31 | EUR | 1.000.000 | 0 | 0 | % | 77,992 | 779.915,00 | 2,41 | |
XS1948611840 | 1,5000 % BMW Finance N.V. MTN 19/29 | EUR | 100.000 | 0 | 0 | % | 89,206 | 89.205,50 | 0,28 | |
FR001400CFW8 | 3,6250 % BNP Paribas S.A. Non-Preferred MTN 22/29 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 93,405 | 93.405,00 | 0,29 | |
XS2135799679 | 2,5190 % BP Capital Markets PLC MTN 20/28 | EUR | 100.000 | 0 | 0 | % | 93,618 | 93.617,50 | 0,29 | |
FR0013386539 | 0,7500 % Bque Fédérative du Cr. Mutuel Preferred MTN 19/23 | EUR | 100.000 | 0 | 0 | % | 98,699 | 98.699,00 | 0,30 | |
FR0013412947 | 0,7500 % Bque Fédérative du Cr. Mutuel Preferred MTN 19/26 | EUR | 200.000 | 0 | 0 | % | 89,720 | 179.439,00 | 0,55 | |
DE000A254N12 | 0,0000 % Bundesländer Ländersch. Nr.58 20/271) | EUR | 1.000.000 | 0 | 0 | % | 88,820 | 888.200,00 | 2,74 | |
DE0001102457 | 0,2500 % Bundesrep.Deutschland Anl. 18/28 | EUR | 1.200.000 | 1.200.000 | 0 | % | 90,682 | 1.088.178,00 | 3,36 | |
DE0001102507 | 0,0000 % Bundesrep.Deutschland Anl. 20/30 | EUR | 1.800.000 | 1.800.000 | 0 | % | 85,764 | 1.543.752,00 | 4,75 | |
DE0001102564 | 0,0000 % Bundesrep.Deutschland Anl. 21/31 | EUR | 1.100.000 | 1.100.000 | 0 | % | 83,783 | 921.613,00 | 2,84 | |
XS2434702424 | 0,6250 % Caixabank S.A. FLR MTN 22/28 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 85,460 | 85.459,50 | 0,26 | |
FR0013507878 | 2,3750 % Capgemini SE Notes 20/32 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 86,738 | 86.738,00 | 0,27 | |
XS1538284230 | 1,8750 % Credit Agricole S.A. (Ldn Br.) Non-Pref. MTN 16/26 | EUR | 100.000 | 0 | 0 | % | 92,026 | 92.025,50 | 0,28 | |
XS1958307461 | 1,7500 % Credit Agricole S.A. (Ldn Br.) Non-Pref. MTN 19/29 | EUR | 100.000 | 0 | 0 | % | 85,598 | 85.597,50 | 0,26 | |
XS2345982362 | 0,2500 % Credit Suisse AG (Ldn Br.) MTN 21/26 | EUR | 100.000 | 0 | 0 | % | 87,242 | 87.242,00 | 0,27 | |
XS2381671671 | 0,2500 % Credit Suisse AG (Ldn Br.) MTN 21/28 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 76,140 | 76.139,50 | 0,23 | |
DE000DL19VD6 | 1,3750 % Deutsche Bank AG FLR MTN 20/26 | EUR | 400.000 | 0 | 0 | % | 93,757 | 375.026,40 | 1,16 | |
DE000DL19U31 | 0,1250 % Deutsche Bank AG MTN Hyp.-Pfe. 20/30 | EUR | 1.000.000 | 0 | 0 | % | 81,050 | 810.500,00 | 2,50 | |
DE000GRN0024 | 0,0100 % Deutsche Kreditbank AG IHS 21/26 | EUR | 250.000 | 0 | 0 | % | 89,923 | 224.806,25 | 0,69 | |
DE000SCB0021 | 0,0100 % Deutsche Kreditbank AG Öff.-Pfe. 19/29 | EUR | 1.000.000 | 0 | 0 | % | 81,187 | 811.870,00 | 2,50 | |
DE000A3H2ZX9 | 0,1000 % Deutsche Pfandbriefbank AG MTN R.35384 21/26 | EUR | 400.000 | 0 | 0 | % | 84,832 | 339.328,00 | 1,05 | |
XS2024715794 | 0,5000 % Deutsche Telekom AG MTN 19/271) | EUR | 100.000 | 0 | 0 | % | 87,651 | 87.650,60 | 0,27 | |
XS2079723552 | 0,0500 % DNB Bank ASA MTN 19/23 | EUR | 150.000 | 0 | 0 | % | 96,822 | 145.233,00 | 0,45 | |
DE000A2TSDW4 | 0,0100 % DZ HYP AG MTN Hyp.-Pfe. R.1216 19/27 | EUR | 1.000.000 | 0 | 0 | % | 88,498 | 884.980,00 | 2,73 | |
XS2459544339 | 1,8750 % EDP Finance B.V. MTN 22/29 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 87,472 | 87.471,50 | 0,27 | |
EU000A3KSXE1 | 0,0000 % Europaeische Union MTN 21/31 | EUR | 275.000 | 0 | 0 | % | 78,209 | 215.074,75 | 0,66 | |
XS2390506546 | 0,3750 % ING Groep N.V. FLR MTN 21/28 | EUR | 200.000 | 200.000 | 0 | % | 81,365 | 162.730,00 | 0,50 | |
DE000A2GSNR0 | 0,6250 % Kreditanst.f.Wiederaufbau Anl. 18/28 | EUR | 800.000 | 0 | 0 | % | 90,497 | 723.972,00 | 2,23 | |
FR0013508694 | 1,3750 % La Poste MTN 20/32 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 81,940 | 81.940,00 | 0,25 | |
DE000A254RB5 | 0,0000 % Land Niedersachsen Landessch. Ausg.892 20/27 | EUR | 1.000.000 | 0 | 0 | % | 88,984 | 889.835,00 | 2,74 | |
DE000NRW0F67 | 1,0000 % Land Nordrhein-Westfalen Landessch. R.1337 14/251) | EUR | 3.200.000 | 0 | 900.000 | % | 96,505 | 3.088.160,00 | 9,52 | |
DE000RLP1171 | 0,0500 % Land Rheinland-Pfalz Landessch. 20/30 | EUR | 1.000.000 | 0 | 0 | % | 81,690 | 816.900,00 | 2,52 | |
DE000RLP1262 | 0,0100 % Land Rheinland-Pfalz Landessch. 21/28 | EUR | 1.000.000 | 0 | 0 | % | 86,281 | 862.805,00 | 2,66 | |
XS2148623106 | 3,5000 % Lloyds Banking Group PLC FLR MTN 20/26 | EUR | 150.000 | 0 | 0 | % | 98,166 | 147.248,25 | 0,45 | |
FR0014009EI0 | 0,3750 % L’Oréal S.A. Notes 22/24 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 97,187 | 97.187,00 | 0,30 | |
XS2240133459 | 0,0000 % Medtronic Global Holdings SCA Notes 20/23 | EUR | 150.000 | 0 | 0 | % | 99,087 | 148.629,75 | 0,46 | |
XS2238789460 | 0,3750 % Medtronic Global Holdings SCA Notes 20/28 | EUR | 150.000 | 0 | 0 | % | 83,214 | 124.821,00 | 0,39 | |
DE000A190NE4 | 1,0000 % Mercedes-Benz Int.Fin. B.V. MTN 18/25 | EUR | 100.000 | 0 | 0 | % | 94,087 | 94.086,50 | 0,29 | |
DE000A2R9ZT1 | 0,2500 % Mercedes-Benz Int.Fin. B.V.MTN 19/23 | EUR | 100.000 | 0 | 50.000 | % | 97,268 | 97.268,00 | 0,30 | |
XS2002491517 | 1,0000 % NatWest Markets PLC MTN 19/24 | EUR | 100.000 | 0 | 0 | % | 96,135 | 96.135,00 | 0,30 | |
DE000DHY5074 | 0,0100 % Norddte Ldsbk -GZ- MTN Hyp.-Pfe. S.507 20/27 | EUR | 2.000.000 | 0 | 0 | % | 88,154 | 1.763.080,00 | 5,43 | |
XS2482618464 | 2,5000 % Nordea Bank Abp Non-Preferred MTN 22/29 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 90,528 | 90.528,00 | 0,28 | |
XS2441244535 | 0,7500 % Novo Nordisk Finance [NL] B.V. MTN 22/25 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 95,157 | 95.156,50 | 0,29 | |
FR0014007KL5 | 0,5000 % RCI Banque S.A. Senior MTN 22/25 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 89,387 | 89.387,00 | 0,28 | |
FR0014004GE5 | 0,2500 % Société Générale S.A. Preferred MTN 21/27 | EUR | 100.000 | 200.000 | 100.000 | % | 85,024 | 85.024,00 | 0,26 | |
XS2178832379 | 3,3750 % Stellantis N.V. MTN 20/23 | EUR | 100.000 | 0 | 0 | % | 100,308 | 100.308,00 | 0,31 | |
XS2343563214 | 0,3000 % Swedbank AB Non-Preferred FLR MTN 21/27 | EUR | 100.000 | 0 | 0 | % | 87,260 | 87.259,50 | 0,27 | |
XS2177441990 | 1,2010 % Telefonica Emisiones S.A.U. MTN 20/27 | EUR | 100.000 | 0 | 0 | % | 89,327 | 89.326,50 | 0,28 | |
XS2478299204 | 2,1250 % TenneT Holding B.V. MTN 22/29 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 91,092 | 91.091,50 | 0,28 | |
XS1874122267 | 1,4910 % TotalEnergies Capital Intl SA MTN 18/30 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 85,551 | 85.550,50 | 0,26 | |
XS2153406868 | 1,4910 % TotalEnergies Capital Intl SA MTN 20/27 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 92,837 | 92.837,00 | 0,29 | |
CH0409606354 | 1,2500 % UBS Group AG FLR Notes 18/25 | EUR | 200.000 | 0 | 0 | % | 96,187 | 192.374,00 | 0,59 | |
DE000HV2AST3 | 0,0100 % UniCredit Bank AG HVB MTN Hyp.-Pfe. S.2063 19/24 | EUR | 2.000.000 | 0 | 0 | % | 94,929 | 1.898.580,00 | 5,85 | |
XS2234567233 | 0,8750 % Volkswagen Intl Finance N.V. MTN 20/28 | EUR | 100.000 | 0 | 0 | % | 82,164 | 82.163,50 | 0,25 | |
XS2282093769 | 0,0000 % Volkswagen Leasing GmbH MTN 21/23 | EUR | 100.000 | 0 | 0 | % | 97,634 | 97.633,50 | 0,30 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | 80.675,50 | 0,25 | ||||||||
Verzinsliche Wertpapiere | 80.675,50 | 0,25 | ||||||||
EUR | 80.675,50 | 0,25 | ||||||||
XS2366407018 | 0,8000 % Thermo Fisher Scient.(Fin.I)BV Notes 21/30 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 80,676 | 80.675,50 | 0,25 | |
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 31.456.995,27 | 97,03 | |||||||
Derivate | ||||||||||
(Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) | ||||||||||
Aktienindex-Derivate | ||||||||||
Forderungen/ Verbindlichkeiten | ||||||||||
Aktienindex-Terminkontrakte | -19.600,00 | -0,06 | ||||||||
DJ Euro Stoxx 50 Future (STXE) Dez. 22 | XEUR | EUR | Anzahl 7 | -19.600,00 | -0,06 | |||||
Optionsrechte | 28.425,00 | 0,09 | ||||||||
Optionsrechte auf Aktienindices | 28.425,00 | 0,09 | ||||||||
DAX-Index (DAX) Call Okt. 22 14000 | XEUR | Anzahl 5 | EUR | 3,000 | 75,00 | 0,00 | ||||
DAX-Index (DAX) Put Okt. 22 11700 | XEUR | Anzahl -5 | EUR | 190,000 | -4.750,00 | -0,01 | ||||
DAX-Index (DAX) Put Okt. 22 13400 | XEUR | Anzahl 5 | EUR | 1.324,000 | 33.100,00 | 0,10 | ||||
Summe Aktienindex-Derivate | EUR | 8.825,00 | 0,03 | |||||||
Zins-Derivate | ||||||||||
Forderungen/ Verbindlichkeiten | ||||||||||
Zinsterminkontrakte | -104.110,00 | -0,32 | ||||||||
EURO Bobl Future (FGBM) Dez. 22 | XEUR | EUR | -3.000.000 | 89.100,00 | 0,27 | |||||
EURO Bund Future (FGBL) Dez. 22 | XEUR | EUR | 2.300.000 | -276.230,00 | -0,85 | |||||
Long Term EURO OAT Future (FOAT) Dez.22 | XEUR | EUR | -1.400.000 | 83.020,00 | 0,26 | |||||
Summe Zins-Derivate | EUR | -104.110,00 | -0,32 | |||||||
Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds | ||||||||||
Bankguthaben | ||||||||||
EUR-Guthaben bei der Verwahrstelle | ||||||||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | EUR | 255.144,87 | % | 100,000 | 255.144,87 | 0,79 | ||||
Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen | ||||||||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | NOK | 404,03 | % | 100,000 | 38,52 | 0,00 | ||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | SEK | 3.298,06 | % | 100,000 | 302,18 | 0,00 | ||||
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | ||||||||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | AUD | 3.422,28 | % | 100,000 | 2.262,35 | 0,01 | ||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | GBP | 803,49 | % | 100,000 | 912,55 | 0,00 | ||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | JPY | 1,00 | % | 100,000 | 0,01 | 0,00 | ||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | USD | 105.902,76 | % | 100,000 | 107.679,47 | 0,33 | ||||
Summe Bankguthaben | EUR | 366.339,95 | 1,13 | |||||||
Summe der Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds | EUR | 366.339,95 | 1,13 | |||||||
Sonstige Vermögensgegenstände | ||||||||||
Zinsansprüche | EUR | 55.212,74 | 55.212,74 | 0,17 | ||||||
Dividendenansprüche | EUR | 6.042,36 | 6.042,36 | 0,02 | ||||||
Einschüsse (Initial Margins) | EUR | 11.075,40 | 11.075,40 | 0,03 | ||||||
Forderungen aus Wertpapier-Darlehen | EUR | 369,61 | 369,61 | 0,00 | ||||||
Forderungen aus Anteilscheingeschäften | EUR | 68,70 | 68,70 | 0,00 | ||||||
Forderungen aus Wertpapiergeschäften | EUR | 648.162,40 | 648.162,40 | 2,00 | ||||||
Forderungen aus Quellensteuerrückerstattung | EUR | 3.052,08 | 3.052,08 | 0,01 | ||||||
Forderungen aus Ersatzleistung Zinsen/Dividenden | EUR | 750,00 | 750,00 | 0,00 | ||||||
Summe Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 724.733,29 | 2,23 | |||||||
Sonstige Verbindlichkeiten | ||||||||||
Verbindlichkeiten aus Anteilscheingeschäften | EUR | -6.457,80 | -6.457,80 | -0,02 | ||||||
Allgemeine Fondsverwaltungsverbindlichkeiten | EUR | -25.383,71 | -25.383,71 | -0,08 | ||||||
Summe Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -31.841,51 | -0,10 | |||||||
Fondsvermögen | EUR | 32.420.942,00 | 100,00 | |||||||
Umlaufende Anteile | STK | 937.789,000 | ||||||||
Anteilwert | EUR | 34,57 |
Gattungsbezeichnung | Stück bzw. | Wertpapier-Darlehen | |||
---|---|---|---|---|---|
Nominal | in EUR | ||||
in Währung | befristet | unbefristet | gesamt | ||
Erläuterungen zu den Wertpapier-Darlehen (besichert) | |||||
Folgende Wertpapiere sind zum Berichtsstichtag als Wertpapier-Darlehen übertragen: | |||||
Allianz SE vink.Namens-Aktien | STK | 27 | 4.384,26 | ||
ASML Holding N.V. Aandelen op naam | STK | 573 | 244.241,25 | ||
Danone S.A. Actions Port. | STK | 1.238 | 60.055,38 | ||
Deutsche Telekom AG Namens-Aktien | STK | 13 | 230,02 | ||
ING Groep N.V. Aandelen op naam | STK | 15.050 | 132.184,15 | ||
Kering S.A. Actions Port. | STK | 32 | 14.464,00 | ||
Linde PLC Reg.Shares | STK | 523 | 145.132,50 | ||
Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien | STK | 59 | 14.708,70 | ||
Prosus N.V. Reg.Shares | STK | 879 | 47.158,35 | ||
SAP SE Inhaber-Aktien | STK | 458 | 38.096,44 | ||
VINCI S.A. Actions Port. | STK | 65 | 5.437,90 | ||
1,3750 % Airbus SE MTN 20/26 | EUR | 100.000 | 94.210,50 | ||
1,3750 % Banco Santander S.A. Non-Preferred MTN 20/26 | EUR | 100.000 | 91.430,00 | ||
0,0000 % Bundesländer Ländersch. Nr.58 20/27 | EUR | 1.000.000 | 888.200,00 | ||
0,5000 % Deutsche Telekom AG MTN 19/27 | EUR | 100.000 | 87.650,60 | ||
1,0000 % Land Nordrhein-Westfalen Landessch. R.1337 14/25 | EUR | 500.000 | 482.525,00 | ||
Gesamtbetrag der Rückerstattungsansprüche aus Wertpapier-Darlehen: | EUR | 2.350.109,05 | 2.350.109,05 |
Devisenkurs(e) bzw. Konversionsfaktor(en) (in Mengennotiz) per 30.09.2022 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Vereinigtes Königreich, Pfund | (GBP) | 0,88049 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Norwegen, Kronen | (NOK) | 10,48895 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Schweden, Kronen | (SEK) | 10,91425 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Vereinigte Staaten, Dollar | (USD) | 0,98350 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Japan, Yen | (JPY) | 141,94000 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Australien, Dollar | (AUD) | 1,51271 | = 1 Euro (EUR) |
Marktschlüssel | |
Terminbörsen | |
XEUR | Eurex (Eurex Frankfurt/Eurex Zürich) |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: |
---|
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): |
ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. | Käufe/ | Verkäufe/ |
---|---|---|---|---|
Anteile bzw. | Zugänge | Abgänge | ||
Nominal in Whg. | ||||
Börsengehandelte Wertpapiere | ||||
Aktien | ||||
EUR | ||||
NL0011794037 | Ahold Delhaize N.V., Konkinkl. Aand. aan toonder | STK | 0 | 2.500 |
NL0000235190 | Airbus SE Aandelen op naam | STK | 0 | 740 |
ES0109067019 | Amadeus IT Group S.A. Acciones Port. | STK | 0 | 655 |
BE0974293251 | Anheuser-Busch InBev S.A./N.V. Actions au Port. | STK | 650 | 1.670 |
DE000BAY0017 | Bayer AG Namens-Aktien | STK | 0 | 1.210 |
DE000DTR0CK8 | Daimler Truck Holding AG Namens-Aktien | STK | 1.130 | 1.130 |
FR0010208488 | Engie S.A. Actions Port. | STK | 0 | 2.700 |
FR0000121667 | EssilorLuxottica S.A. Actions Port. | STK | 0 | 520 |
FR0014008VX5 | EuroAPI SAS Actions Nom. | STK | 90 | 90 |
DE000EVNK013 | Evonik Industries AG Namens-Aktien | STK | 800 | 1.650 |
FR0000121147 | Faurecia SE Actions Port. | STK | 920 | 920 |
IE00BWT6H894 | Flutter Entertainment PLC Reg.Shares | STK | 0 | 230 |
DE0006602006 | GEA Group AG Inhaber-Aktien | STK | 800 | 1.530 |
FI0009013403 | KONE Oyj Reg.Shares Cl.B | STK | 0 | 950 |
NL0000009827 | Koninklijke DSM N.V. Aandelen aan toonder | STK | 0 | 301 |
NL0000009538 | Koninklijke Philips N.V. Aandelen aan toonder | STK | 521 | 3.419 |
FI0009013296 | Neste Oyj Reg.Shs | STK | 600 | 1.090 |
FR0000073272 | Safran Actions Port. | STK | 0 | 485 |
FR0000121220 | Sodexo S.A. Actions Port. | STK | 250 | 640 |
FR0000054470 | Ubisoft Entertainment S.A. Actions Port. | STK | 0 | 420 |
NL0015000IY2 | Universal Music Group N.V. Aandelen op naam | STK | 0 | 810 |
FR0000127771 | Vivendi SE Actions Porteur | STK | 0 | 810 |
DE0007664039 | Volkswagen AG Vorzugsaktien | STK | 0 | 455 |
DE000A1ML7J1 | Vonovia SE Namens-Aktien | STK | 0 | 800 |
Verzinsliche Wertpapiere | ||||
EUR | ||||
XS2185867913 | 1,6250 % Airbus SE MTN 20/30 | EUR | 0 | 100.000 |
XS1747444245 | 0,3750 % BMW Finance N.V. MTN 18/23 | EUR | 0 | 100.000 |
FR0013398070 | 2,1250 % BNP Paribas S.A. FLR MTN 19/27 | EUR | 0 | 200.000 |
ES0213307046 | 3,3750 % Caixabank S.A. FLR Obl. 17/27 | EUR | 0 | 100.000 |
XS1962571011 | 1,8750 % Compagnie de Saint-Gobain S.A. MTN 19/31 | EUR | 0 | 100.000 |
XS1605365193 | 1,3750 % Credit Agricole S.A. (Ldn Br.) MTN 17/27 | EUR | 0 | 100.000 |
DE000A3E5WW4 | 1,3750 % Evonik Industries AG FLR Nachr.-Anl. 21/81 | EUR | 0 | 100.000 |
XS2384273715 | 0,5000 % Holcim Finance (Luxembg) S.A. MTN 21/30 | EUR | 100.000 | 200.000 |
FR0013444304 | 0,1000 % HSBC Continental Europe S.A. MTN 19/27 | EUR | 0 | 100.000 |
XS1917601582 | 1,5000 % HSBC Holdings PLC FLR MTN 18/24 | EUR | 0 | 100.000 |
ES0000012G34 | 1,2500 % Königreich Spanien Obligaciones 20/30 | EUR | 0 | 300.000 |
XS2197342129 | 0,1250 % OP Yrityspankki Oyj Preferred MTN 20/24 | EUR | 0 | 100.000 |
XS2171253912 | 0,5000 % OP Yrityspankki Oyj Preferred MTN 20/25 | EUR | 0 | 100.000 |
FR0013396512 | 1,1250 % Orange S.A. MTN 19/24 | EUR | 0 | 100.000 |
FR0013396520 | 2,0000 % Orange S.A. MTN 19/29 | EUR | 0 | 100.000 |
IT0005390874 | 0,8500 % Republik Italien B.T.P. 19/27 | EUR | 0 | 700.000 |
IT0005416570 | 0,9500 % Republik Italien B.T.P. 20/27 | EUR | 0 | 400.000 |
PTOTEKOE0011 | 2,8750 % Republik Portugal Obr. 15/25 | EUR | 0 | 550.000 |
PTOTEVOE0018 | 2,1250 % Republik Portugal Obr. 18/28 | EUR | 0 | 400.000 |
SI0002103966 | 0,2750 % Republik Slowenien Bonds 20/30 | EUR | 0 | 100.000 |
XS2105095777 | 0,6250 % Republik Zypern MTN 20/30 | EUR | 0 | 300.000 |
XS2297209293 | 0,0000 % Republik Zypern MTN 21/26 | EUR | 0 | 150.000 |
XS2118276539 | 0,0000 % Siemens Finan.maatschappij NV MTN 20/23 | EUR | 0 | 100.000 |
XS2182054887 | 0,3750 % Siemens Finan.maatschappij NV MTN 20/26 | EUR | 0 | 100.000 |
XS2176534282 | 0,2500 % Skandinaviska Enskilda Banken MTN 20/23 | EUR | 0 | 200.000 |
XS2178833773 | 3,8750 % Stellantis N.V. MTN 20/26 | EUR | 0 | 100.000 |
XS2156510021 | 1,0000 % Svenska Handelsbanken AB MTN 20/25 | EUR | 0 | 100.000 |
Zertifikate | ||||
EUR | ||||
FR0013416716 | Amundi Physical Metals PLC Rohst.-Zert. XAU 19/18 | STK | 5.200 | 5.200 |
Andere Wertpapiere | ||||
EUR | ||||
ES06445809O6 | Iberdrola S.A. Anrechte | STK | 16.703 | 16.703 |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | ||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||
EUR | ||||
XS2295335413 | 1,4500 % Iberdrola International B.V. FLR Notes 21/Und. | EUR | 0 | 100.000 |
XS2239061927 | 3,2500 % Republik San Marino Obbl. 21/24 | EUR | 0 | 225.000 |
Nichtnotierte Wertpapiere | ||||
Andere Wertpapiere | ||||
EUR | ||||
ES06445809N8 | Iberdrola S.A. Anrechte | STK | 17.512 | 17.512 |
Wertpapier-Investmentanteile | ||||
KVG-eigene Wertpapier-Investmentanteile | ||||
EUR | ||||
DE000ETFL375 | Deka iBoxx EUR Liquid Corporates Diversified UCITS ETF | ANT | 6.800 | 6.800 |
DE000ETFL052 | Deka STOXX Europe Strong Style Composite 40 UCITS ETF | ANT | 9.400 | 9.400 |
Gruppenfremde Wertpapier-Investmentanteile | ||||
EUR | ||||
IE00B66F4759 | iShs EO H.Yield Corp Bd U.ETF Reg.Shares | ANT | 0 | 12.045 |
IE0032523478 | iShs-EO Corp Bd Lar.Cap U.ETF Reg.Shares | ANT | 0 | 7.300 |
Gattungsbezeichnung | Stück bzw. | Volumen | |
---|---|---|---|
Anteile bzw. Whg. | in 1.000 | ||
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.) | |||
Terminkontrakte | |||
Aktienindex-Terminkontrakte | |||
Gekaufte Kontrakte: | EUR | 7.467 | |
(Basiswert(e): EURO STOXX 50 Index (Price) (EUR), FTSE 100 Index, MSCI Emerging Markets Index, Nasdaq-100 Index, S&P 500 Index, STXE 600 Banks Index (Price) (EUR)) | |||
Verkaufte Kontrakte: | EUR | 2.266 | |
(Basiswert(e): EURO STOXX 50 Index (Price) (EUR)) | |||
Zinsterminkontrakte | |||
Gekaufte Kontrakte: | EUR | 19.886 | |
(Basiswert(e): EURO Bund Future (FGBL), Ultra Ten-Year US Treas.Note Future (UXY), US Treasury Long Bond Future (US)) | |||
Verkaufte Kontrakte: | EUR | 53.987 | |
(Basiswert(e): EURO Bobl Future (FGBM), EURO Bund Future (FGBL), EURO-BTP Future (FBTP), Long Term EURO OAT Future (FOAT)) | |||
Optionsrechte | |||
Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate | |||
Optionsrechte auf Aktienindices | |||
Gekaufte Kaufoptionen (Call): | EUR | 1.850 | |
(Basiswert(e): EURO STOXX 50 Index (Price) (EUR)) | |||
Gekaufte Verkaufoptionen (Put): | EUR | 4.541 | |
(Basiswert(e): DAX Performance-Index, EURO STOXX 50 Index (Price) (EUR)) | |||
Verkaufte Verkaufoptionen (Put): | EUR | 1.890 | |
(Basiswert(e): DAX Performance-Index, EURO STOXX 50 Index (Price) (EUR)) | |||
Optionsrechte auf Zins-Derivate | |||
Optionsrechte auf Zinsterminkontrakte | |||
Verkaufte Kaufoptionen (Call): | EUR | 3.913 | |
(Basiswert(e): EURO Bund Future (FGBL)) | |||
Verkaufte Verkaufoptionen (Put): | EUR | 3.763 | |
(Basiswert(e): EURO Bund Future (FGBL)) | |||
Wertpapierdarlehen (Geschäftsvolumen, bewertet auf Basis des bei Abschluss des Darlehensgeschäftes vereinbarten Wertes): | |||
unbefristet | EUR | 50.483 |
(Basiswert(e): 0,0000 % Bundesländer Ländersch. Nr.58 20/27, 0,0000 % Bundesrep.Deutschland Anl. 20/30, 0,0000 % Bundesrep.Deutschland Anl. 21/31, 0,0000 % Europaeische Union MTN 21/31, 0,0100 % Berlin Hyp AG Hyp.-Pfe. 21/28, 0,0100 % Berlin Hyp AG Hyp.-Pfe. 21/31, 0,1000 % Deutsche Pfandbriefbank AG MTN R.35384 21/26, 0,1250 % Bayerische Landesbank MT IHS 21/28, 0,1250 % Deutsche Bank AG MTN Hyp.-Pfe. 20/30, 0,2500 % Bundesrep.Deutschland Anl. 18/28, 0,2500 % Credit Suisse AG (Ldn Br.) MTN 21/26, 0,2500 % Credit Suisse AG (Ldn Br.) MTN 21/28, 0,2500 % Mercedes-Benz Int.Fin. B.V.MTN 19/23, 0,2500 % Société Générale S.A. Preferred MTN 21/27, 0,2750 % Republik Slowenien Bonds 20/30, 0,3000 % Swedbank AB Non-Preferred FLR MTN 21/27, 0,3750 % ING Groep N.V. FLR MTN 21/28, 0,3750 % L’Oréal S.A. Notes 22/24, 0,3750 % Medtronic Global Holdings SCA Notes 20/28, 0,5000 % Deutsche Telekom AG MTN 19/27, 0,5000 % Holcim Finance (Luxembg) S.A. MTN 21/30, 0,5000 % RCI Banque S.A. Senior MTN 22/25, 0,6250 % Caixabank S.A. FLR MTN 22/28, 0,6250 % Kreditanst.f.Wiederaufbau Anl. 18/28, 0,6250 % Republik Zypern MTN 20/30, 0,7500 % Novo Nordisk Finance [NL] B.V. MTN 22/25, 0,8000 % Thermo Fisher Scient.(Fin.I)BV Notes 21/30, 0,8750 % Volkswagen Intl Finance N.V. MTN 20/28, 1,0000 % Land Nordrhein-Westfalen Landessch. R.1337 14/25, 1,0000 % NatWest Markets PLC MTN 19/24, 1,0000 % Svenska Handelsbanken AB MTN 20/25, 1,1250 % Anheuser-Busch InBev S.A./N.V. MTN 19/27, 1,2010 % Telefonica Emisiones S.A.U. MTN 20/27, 1,2500 % Königreich Spanien Obligaciones 20/30, 1,3750 % Airbus SE MTN 20/26, 1,3750 % Banco Santander S.A. Non-Preferred MTN 20/26, 1,3750 % Deutsche Bank AG FLR MTN 20/26, 1,3750 % Evonik Industries AG FLR Nachr.-Anl. 21/81, 1,5000 % BMW Finance N.V. MTN 19/29, 1,6250 % Airbus SE MTN 20/30, 1,8750 % Compagnie de Saint-Gobain S.A. MTN 19/31, 1,8750 % Credit Agricole S.A. (Ldn Br.) Non-Pref. MTN 16/26, 1,8750 % EDP Finance B.V. MTN 22/29, 2,1250 % Republik Portugal Obr. 18/28, 2,3750 % Capgemini SE Notes 20/32, 2,5000 % Nordea Bank Abp Non-Preferred MTN 22/29, 2,7500 % Aéroports de Paris S.A. Obl. 20/30, 2,8750 % Republik Portugal Obr. 15/25, 3,3750 % Stellantis N.V. MTN 20/23, 3,8750 % Stellantis N.V. MTN 20/26, adidas AG Namens-Aktien, Adyen N.V. Aandelen op naam, Air Liquide-SA Ét.Expl.P.G.Cl. Actions Port., Alstom S.A. Actions Porteur, Anheuser-Busch InBev S.A./N.V. Actions au Port., ArcelorMittal S.A. Actions Nouvelles Nominat., ASML Holding N.V. Aandelen op naam, AXA S.A. Actions au Porteur, Banco Bilbao Vizcaya Argent. Acciones Nom., Banco Santander S.A. Acciones Nom., Bayerische Motoren Werke AG Stammaktien, BNP Paribas S.A. Actions Port., Daimler Truck Holding AG Namens-Aktien, Deutsche Post AG Namens-Aktien, Deutsche Telekom AG Namens-Aktien, EssilorLuxottica S.A. Actions Port., Evonik Industries AG Namens-Aktien, Faurecia SE Actions Port., GEA Group AG Inhaber-Aktien, Hannover Rück SE Namens-Aktien, Iberdrola S.A. Acciones Port., Iberdrola S.A. Anrechte, Industria de Diseño Textil SA Acciones Port., Infineon Technologies AG Namens-Aktien, Kering S.A. Actions Port., Koninklijke DSM N.V. Aandelen aan toonder, Koninklijke Philips N.V. Aandelen aan toonder, Legrand S.A. Actions au Porteur, Linde PLC Reg.Shares, L’Oréal S.A. Actions Port., LVMH Moët Henn. L. Vuitton SE Action Port.(C.R.), Mercedes-Benz Group AG Namens-Aktien, Merck KGaA Inhaber-Aktien, Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien, Pernod Ricard S.A. Actions Port.(C.R.), Prosus N.V. Reg.Shares, Sanofi S.A. Actions Port., Schneider Electric SE Actions Port., Siemens AG Namens-Aktien, STMicroelectronics N.V. Aandelen aan toonder, Terna Rete Elettrica Nazio.SpA Azioni nom., TotalEnergies SE Actions au Porteur, VINCI S.A. Actions Port.)
Der Anteil der Wertpapiertransaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 8,46 Prozent. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 1.833.018 Euro. |
Entwicklung des Sondervermögens | ||||
EUR | ||||
I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | 40.053.436,14 | ||
1 | Ausschüttung bzw. Steuerabschlag für das Vorjahr | -246.061,50 | ||
2 | Zwischenausschüttung(en) | -.– | ||
3 | Mittelzufluss (netto) | -1.816.898,94 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 445.826,87 | ||
davon aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 445.826,87 | ||
davon aus Verschmelzung | EUR | 0,00 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -2.262.725,81 | ||
4 | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | 5.330,12 | ||
5 | Ergebnis des Geschäftsjahres | -5.574.863,82 | ||
davon Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | -1.557.163,23 | |||
davon Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -4.099.958,80 | |||
II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | 32.420.942,00 | ||
Vergleichende Übersicht der letzten drei Geschäftsjahre | |||
Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert | ||
EUR | EUR | ||
30.09.2019 | 42.396.870,28 | 40,16 | |
30.09.2020 | 40.241.141,52 | 39,11 | |
30.09.2021 | 40.053.436,14 | 40,62 | |
30.09.2022 | 32.420.942,00 | 34,57 |
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den je Anteil-Werten sind möglich | |||||
Ertrags- und Aufwandsrechnung | |||||
für den Zeitraum vom 01.10.2021 – 30.09.2022 | |||||
(einschließlich Ertragsausgleich) | |||||
EUR | EUR | ||||
I. | Erträge | insgesamt | je Anteil *) | ||
1. | Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaftsteuer) | 61.690,48 | 0,07 | ||
2. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 175.522,46 | 0,19 | ||
3. | Zinsen aus inländischen Wertpapieren | 21.426,96 | 0,02 | ||
4. | Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | 58.888,87 | 0,06 | ||
5. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | -3.503,82 | -0,00 | ||
davon Negative Einlagezinsen | -4.108,76 | -0,00 | |||
davon Positive Einlagezinsen | 604,94 | 0,00 | |||
6. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | 0,00 | 0,00 | ||
7. | Erträge aus Investmentanteilen | 19.398,26 | 0,02 | ||
8. | Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften | 5.358,44 | 0,01 | ||
davon Erträge aus Wertpapier-Darlehen | 5.358,44 | 0,01 | |||
9a. | Abzug inländischer Körperschaftsteuer | -9.253,33 | -0,01 | ||
davon inländische Körperschaftsteuer auf inländische Dividendenerträge | -9.253,33 | -0,01 | |||
9b. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -6.856,95 | -0,01 | ||
davon aus Dividenden ausländischer Aussteller | -6.856,95 | -0,01 | |||
10. | Sonstige Erträge | 49.698,56 | 0,05 | ||
davon Kompensationszahlungen | 12.177,74 | 0,01 | |||
davon Quellensteuerrückvergütung Dividenden | 1.814,56 | 0,00 | |||
davon Quellensteuerrückvergütung Fokusbank | 28.106,09 | 0,03 | |||
davon Zinsgutschrift auf Quellensteuerrückvergütung Fokusbank | 7.600,17 | 0,01 | |||
Summe der Erträge | 372.369,93 | 0,40 | |||
II. | Aufwendungen | ||||
1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -314,73 | -0,00 | ||
2. | Verwaltungsvergütung | -269.459,05 | -0,29 | ||
3. | Verwahrstellenvergütung | 0,00 | 0,00 | ||
4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | 0,00 | 0,00 | ||
5. | Sonstige Aufwendungen | -71.370,57 | -0,08 | ||
davon EMIR-Kosten | -7.163,04 | -0,01 | |||
davon Erfolgsbeteiligungen Rechtsansprüche durch Dritte | -494,90 | -0,00 | |||
davon Gebühren für Quellensteuerrückerstattung | -93,16 | 0,00 | |||
davon Kosten für die Bereitstellung von Analysematerial oder -dienstleistungen durch Dritte | -6.134,85 | -0,01 | |||
davon Kostenpauschale | -57.484,62 | -0,06 | |||
Summe der Aufwendungen | -341.144,35 | -0,36 | |||
III. | Ordentlicher Nettoertrag | 31.225,58 | 0,03 | ||
IV. | Veräußerungsgeschäfte | ||||
1. | Realisierte Gewinne | 1.508.720,18 | 1,61 | ||
2. | Realisierte Verluste | -1.457.687,55 | -1,55 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 51.032,63 | 0,05 | |||
V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 82.258,21 | 0,09 | ||
1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | -1.557.163,23 | -1,66 | ||
2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -4.099.958,80 | -4,37 | ||
VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -5.657.122,03 | -6,03 | ||
VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | -5.574.863,82 | -5,94 |
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den je Anteil-Werten sind möglich. | |||
1) Nicht ausgeschüttete Erträge werden der Wiederanlage zugeführt, sofern diese 15% des Fondsvolumens übersteigen. | |||
2) Der Abzug von Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag erfolgt gemäß § 44 Abs. 1 Satz 3 EStG über die depotführende Stelle bzw. über die letzte inländische auszahlende Stelle als Entrichtungsverpflichtete. | |||
3) Ausschüttung am 11. November 2022 mit Beschlussfassung vom 7. November 2022. | |||
Verwendung der Erträge des Sondervermögens | |||
Berechnung der Ausschüttung | |||
EUR | EUR | ||
I. | Für die Ausschüttung verfügbar | insgesamt | je Anteil*) |
1 | Vortrag aus dem Vorjahr | 5.714.557,46 | 6,09 |
2 | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 82.258,21 | 0,09 |
3 | Zuführung aus dem Sondervermögen | 0,00 | 0,00 |
II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | ||
1 | Der Wiederanlage zugeführt1) | 699.227,12 | 0,75 |
2 | Vortrag auf neue Rechnung | 4.863.141,30 | 5,19 |
III. | Gesamtausschüttung2) | 234.447,25 | 0,25 |
1 | Zwischenausschüttung | 0,00 | 0,00 |
2 | Endausschüttung3) | 234.447,25 | 0,25 |
Umlaufende Anteile: Stück 937.789 |
Anhang.
Zusätzliche Angaben zu den Derivaten | ||
---|---|---|
Instrumentenart | Kontrahent | Exposure in EUR |
(Angabe nach Marktwerten) | ||
Aktienindex-Terminkontrakte | Eurex Deutschland | -19.600,00 |
Optionsrechte auf Aktienindices | Eurex Deutschland | 28.425,00 |
Zinsterminkontrakte | Eurex Deutschland | -104.110,00 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotenzial wurde für dieses Sondervermögen gemäß der DerivateV nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt (relativer Value-at-Risk gem. § 8 DerivateV).
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens (§ 37 Abs. 5 DerivateV i. V. m. § 9 DerivateV)
01.10.2021 – 24.02.2022: 20% EURO STOXX 50® NR in EUR, 45% eb.rexx German Government Bond RI in EUR, 15% eb.rexx Jumbo Pfandbriefe in EUR, 15% iBoxx Euro Corporates Financials Senior TR in EUR, 5% iBoxx Euro Corporates all maturities TR in EUR
25.02.2022 – 30.09.2022: 20% EURO STOXX 50® NR in EUR, 45% eb.rexx German Government Bond RI in EUR, 15% iBoxx Euro Collateralized Germany Covered in EUR, 15% iBoxx Euro Corporates Financials Senior TR in EUR, 5% iBoxx Euro Corporates all maturities TR in EUR
Dem Sondervermögen wird ein derivatefreies Vergleichsvermögen gegenübergestellt. Es handelt sich dabei um eine Art virtuelles Sondervermögen, dem keine realen Positionen oder Geschäfte zugrunde liegen. Die Grundidee besteht darin, eine plausible Vorstellung zu entwickeln, wie das Sondervermögen ohne Derivate oder derivative Komponenten zusammengesetzt wäre. Das Vergleichsvermögen muss den Anlagebedingungen, den Angaben im Verkaufsprospekt und den wesentlichen Anlegerinformationen des Sondervermögens im Wesentlichen entsprechen, ein derivatefreier Vergleichsmaßstab wird möglichst genau nachgebildet. In Ausnahmefällen kann von der Forderung des derivatefreien Vergleichsvermögens abgewichen werden, sofern das Sondervermögen Long/Short-Strategien nutzt oder zur Abbildung von z.B. Rohstoffexposure oder Währungsabsicherungen.
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko (§ 37 Abs. 4 Satz 1 und 2 DerivateV i. V. m. § 10 DerivateV)
01.10.2021 – 18.09.2022
kleinster potenzieller Risikobetrag 1,31%
größter potenzieller Risikobetrag 2,94%
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 1,96%
19.09.2022 – 30.09.2022
kleinster potenzieller Risikobetrag 3,06%
größter potenzieller Risikobetrag 3,31%
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 3,15%
Der potenzielle Risikobetrag für das Marktrisiko des Sondervermögens wird über die Risikokennzahl Value-at-Risk (VaR) dargestellt. Zum Ausdruck gebracht wird durch diese Kennzahl der potenzielle Verlust des Sondervermögens, der unter normalen Marktbedingungen mit einem Wahrscheinlichkeitsniveau von 99% (Konfidenzniveau) bei einer angenommenen Haltedauer von 10 Arbeitstagen auf Basis eines effektiven historischen Betrachtungszeitraumes von einem Jahr nicht überschritten wird. Wenn zum Beispiel ein Sondervermögen einen VaR-Wert von 2,5% aufwiese, dann würde unter normalen Marktbedingungen der potenzielle Verlust des Sondervermögens mit einer Wahrscheinlichkeit von 99% nicht mehr als 2,5% des Wertes des Sondervermögens innerhalb von 10 Arbeitstagen betragen. Im Bericht wird die maximale, minimale und durchschnittliche Ausprägung dieser Kennzahl auf Basis einer Beobachtungszeitreihe von maximal einem Jahr oder ab Umstellungsdatum veröffentlicht. Der VaR-Wert des Sondervermögens darf das Zweifache des VaR-Werts des derivatefreien Vergleichsvermögens nicht übersteigen. Hierdurch wird das Marktrisiko des Sondervermögens klar limitiert.
Risikomodell (§ 37 Abs. 4 Satz 3 DerivateV i. V. m. § 10 DerivateV)
01.10.2021 – 18.09.2022: Varianz-Kovarianz Ansatz
19.09.2022 – 30.09.2022: historische Simulation
Im Berichtszeitraum genutzter Umfang des Leverage gemäß der Brutto-Methode (§ 37 Abs. 4 Satz 4 DerivateV i. V. m. § 5 Abs. 2 DerivateV)
115,50%
Emittenten oder Garanten, deren Sicherheiten mehr als 20% des Wertes des Fonds ausgemacht haben (§ 37 Abs. 6 DerivateV):
Im Berichtszeitraum wiesen keine Sicherheiten eine erhöhte Emittentenkonzentration nach § 27 Abs. 7 Satz 4 DerivateV auf.
Zusätzliche Angaben zu den Wertpapier-Darlehen und Pensionsgeschäften (besichert)
Instrumentenart | Kontrahent | Exposure in EUR |
---|---|---|
(Angabe nach Marktwerten) | ||
Wertpapier-Darlehen | DekaBank Deutsche Girozentrale | 2.350.109,05 |
Gesamtbetrag der bei Wertpapier-Darlehen von Dritten gewährten Sicherheiten: | EUR | 2.835.695,53 |
davon: | ||
Schuldverschreibungen | EUR | 2.835.695,53 |
Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 5.358,44 |
Aufwendungen aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 |
Umlaufende Anteile | STK | 937.789 |
Anteilwert | EUR | 34,57 |
Angaben zu Bewertungsverfahren
Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgt durch die Verwaltungsgesellschaft auf Grundlage der gesetzlichen Regelungen im Kapitalanlagegesetzbuch (§ 168) und der Kapitalanlage-Rechnungslegungs- und -Bewertungsverordnung (KARBV).
Aktien / aktienähnliche Genussscheine / Beteiligungen
Aktien und aktienähnliche Genussscheine werden grundsätzlich mit dem zuletzt verfügbaren Kurs ihrer Heimatbörse bewertet, sofern die Umsatzvolumina an einer anderen Börse mit gleicher Kursnotierungswährung nicht höher sind. Für Aktien, aktienähnliche Genussscheine und Unternehmensbeteiligungen, welche nicht an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt notiert oder gehandelt werden oder deren Börsenkurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, werden die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.
Renten / rentenähnliche Genussscheine / Zertifikate / Schuldscheindarlehen
Für die Bewertung von Renten, rentenähnlichen Genussscheinen und Zertifikaten, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen sind, wird grundsätzlich der letzte verfügbare handelbare Kurs zugrunde gelegt. Renten, rentenähnliche Genussscheine und Zertifikate, welche nicht an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt notiert oder gehandelt werden oder deren Börsenkurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, werden mit marktnahen Kursstellungen (in der Regel Brokerquotes, alternativ mit sonstigen Preisquellen) bewertet, welche auf Basis geeigneter Verfahren validiert werden. Die Bewertung von Schuldscheindarlehen erfolgt in der Regel mit Modellbewertungen, die von externen Dienstleistern bezogen und auf Basis geeigneter Verfahren validiert werden.
Investmentanteile
Investmentanteile werden zum letzten von der Investmentgesellschaft festgestellten Rücknahmepreis bewertet, sofern dieser aktuell und verlässlich ist. Exchange-traded funds (ETFs) werden mit dem zuletzt verfügbaren Börsenkurs bewertet.
Derivate
Die Bewertung von Futures und Optionen, die an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt gehandelt werden, erfolgt grundsätzlich anhand des letzten verfügbaren handelbaren Kurses. Futures und Optionen, welche nicht an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt notiert oder gehandelt werden oder deren Börsenkurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, werden mit Verkehrswerten bewertet, welche mittels marktgängiger Verfahren (z.B. Black-Scholes-Merton) ermittelt werden. Die Bewertung von Swaps erfolgt anhand von Fair Values, welche mittels marktgängiger Verfahren (z.B. Discounted-Cash-Flow-Verfahren) ermittelt werden. Devisentermingeschäfte werden nach der Forward Point Methode bewertet.
Bankguthaben
Bankguthaben wird zum Nennwert bewertet.
Sonstiges
Der Wert aller Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, welche nicht in der Währung des Fonds geführt werden, wird in diese Währung zu den jeweiligen Devisenkursen (i.d.R. Reuters-Fixing) umgerechnet.
Gesamtkostenquote (laufende Kosten) | 0,95% | |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Für das Sondervermögen ist gemäß den Anlagebedingungen eine an die Kapitalverwaltungsgesellschaft abzuführende Kostenpauschale von insgesamt 0,16% p.a. vereinbart. Davon entfallen bis zu 0,08% p.a. auf die Verwahrstelle und bis zu 0,10% p.a. auf Dritte. Die Kostenpauschale deckt die in den Besonderen Anlagebedingungen und im Verkaufsprospekt aufgeführten Vergütungen und Kosten ab, die dem Sondervermögen nicht separat belastet werden. Die Verwaltungsvergütung ist nicht Bestandteil der Kostenpauschale und wird dem Sondervermögen gesondert belastet.
Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen der aus dem Fonds an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen zu.
Die Gesellschaft gewährt an Vermittler, z.B. Kreditinstitute, wiederkehrend – meist jährlich – Vermittlungsentgelte als so genannte „Vermittlungsprovisionen“ bzw. „Vermittlungsfolgeprovisionen“.
Für den Erwerb und die Veräußerung der Investmentanteile sind keine Ausgabeaufschläge und keine Rücknahmeabschläge berechnet worden.
Für die Investmentanteile wurden von der verwaltenden Gesellschaft auf Basis des Zielfonds folgende Verwaltungsvergütungen in % p.a. erhoben:
Deka iBoxx EUR Liquid Corporates Diversified UCITS ETF | 0,20 | |
Deka STOXX Europe Strong Style Composite 40 UCITS ETF | 0,65 | |
iShs-EO Corp Bd Lar.Cap U.ETF Reg.Shares | 0,20 | |
iShs EO H.Yield Corp Bd U.ETF Reg.Shares | 0,50 | |
Wesentliche sonstige Erträge | ||
Kompensationszahlungen | EUR | 12.177,74 |
Quellensteuerrückvergütung Dividenden | EUR | 1.814,56 |
Quellensteuerrückvergütung Fokusbank | EUR | 28.106,09 |
Zinsgutschrift auf Quellensteuerrückvergütung Fokusbank | EUR | 7.600,17 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen | ||
EMIR-Kosten | EUR | 7.163,04 |
Erfolgsbeteiligungen Rechtsansprüche durch Dritte | EUR | 494,90 |
Gebühren für Quellensteuerrückerstattung | EUR | 93,16 |
Kosten für die Bereitstellung von Analysematerial oder -dienstleistungen durch Dritte | EUR | 6.134,85 |
Kostenpauschale | EUR | 57.484,62 |
Transaktionskosten im Geschäftsjahr gesamt | EUR | 28.520,34 |
Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft
Die Deka Investment GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihrer Vergütungssysteme. Zudem gilt die für alle Unternehmen der Deka-Gruppe verbindliche Vergütungsrichtlinie, die gruppenweite Standards für die Ausgestaltung der Vergütungssysteme definiert. Sie enthält die Grundsätze zur Vergütung und die maßgeblichen Vergütungsparameter.
Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch einen unabhängigen Vergütungsausschuss, das „Managementkomitee Vergütung“ (MKV) der Deka-Gruppe, auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller aufsichtsrechtlichen Vorgaben zur Vergütung überprüft.
Vergütungskomponenten
Das Vergütungssystem der Deka Investment GmbH umfasst fixe und variable Vergütungselemente sowie Nebenleistungen.
Für die Mitarbeiter und Geschäftsführung der Deka Investment GmbH findet eine maximale Obergrenze für den Gesamtbetrag der variablen Vergütung in Höhe von 200 Prozent der fixen Vergütung Anwendung.
Weitere sonstige Zuwendungen im Sinne von Vergütung, wie z.B. Anlageerfolgsprämien, werden bei der Deka Investment GmbH nicht gewährt.
Bemessung des Bonuspools
Der Bonuspool leitet sich – unter Berücksichtigung der finanziellen Lage der Deka Investment GmbH – aus dem vom Konzernvorstand der DekaBank Deutsche Girozentrale nach Maßgabe von § 45 Abs. 2 Nr. 5a KWG festgelegten Bonuspool der Deka-Gruppe ab und kann nach pflichtgemäßem Ermessen auch reduziert oder gestrichen werden.
Bei der Bemessung der variablen Vergütung sind grundsätzlich der individuelle Erfolgsbeitrag des Mitarbeiters, der Erfolgsbeitrag der Organisationseinheit des Mitarbeiters, der Erfolgsbeitrag der Deka Investment GmbH bzw. die Wertentwicklung der von dieser verwalteten Investmentvermögen sowie der Gesamterfolg der Deka-Gruppe zu berücksichtigen. Zur Bemessung des individuellen Erfolgsbeitrags des Mitarbeiters werden sowohl quantitative als auch qualitative Kriterien verwendet, wie z.B. Qualifikationen, Kundenzufriedenheit. Negative Erfolgsbeiträge verringern die Höhe der variablen Vergütung. Die Erfolgsbeiträge werden anhand der Erfüllung von Zielvorgaben ermittelt.
Die Bemessung und Verteilung der Vergütung an die Mitarbeiter erfolgt durch die Geschäftsführung. Die Vergütung der Geschäftsführung wird durch den Aufsichtsrat festgelegt.
Variable Vergütung bei risikorelevanten Mitarbeitern
Die variable Vergütung der Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und von Mitarbeitern, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben, sowie bestimmten weiteren Mitarbeitern (zusammen als „risikorelevante Mitarbeiter“) unterliegt folgenden Regelungen:
― |
Die variable Vergütung der risikorelevanten Mitarbeiter ist grundsätzlich erfolgsabhängig, d.h. ihre Höhe wird nach Maßgabe von individuellen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters sowie den Erfolgsbeiträgen des Geschäftsbereichs und der Deka-Gruppe ermittelt. |
― |
Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird zwingend ein Anteil von 60 Prozent der variablen Vergütung über einen Zeitraum von bis zu fünf Jahren aufgeschoben. Bei risikorelevanten Mitarbeitern unterhalb der Geschäftsführungs-Ebene beträgt der aufgeschobene Anteil 40 Prozent der variablen Vergütung und wird über einen Zeitraum von mindestens drei Jahren aufgeschoben. |
― |
Jeweils 50 Prozent der sofort zahlbaren und der aufgeschobenen Vergütung werden in Form von Instrumenten gewährt, deren Wertentwicklung von der nachhaltigen Wertentwicklung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der Unternehmenswertentwicklung der Deka-Gruppe abhängt. Diese nachhaltigen Instrumente unterliegen nach Eintritt der Unverfallbarkeit einer Sperrfrist von einem Jahr. |
― |
Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während der Wartezeit risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters, der Kapitalverwaltungsgesellschaft bzw. der von dieser verwalteten Investmentvermögen oder der Deka-Gruppe gekürzt werden oder komplett entfallen. Jeweils am Ende eines Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar. Der unverfallbar gewordene Baranteil wird zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt, die unverfallbar gewordenen nachhaltigen Instrumente werden erst nach Ablauf der Sperrfrist ausgezahlt. |
― |
Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 75 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. |
Überprüfung der Angemessenheit des Vergütungssystems
Die Überprüfung des Vergütungssystems gemäß den geltenden regulatorischen Vorgaben für das Geschäftsjahr 2021 fand im Rahmen der jährlichen zentralen und unabhängigen internen Angemessenheitsprüfung des MKV statt. Dabei konnte zusammenfassend festgestellt werden, dass die Grundsätze der Vergütungsrichtlinie und aufsichtsrechtlichen Vorgaben an Vergütungssysteme von Kapitalverwaltungsgesellschaften eingehalten wurden. Das Vergütungssystem der Deka Investment GmbH war im Geschäftsjahr 2021 angemessen ausgestaltet. Es konnten keine Unregelmäßigkeiten festgestellt werden.
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der
Deka Investment GmbH* gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 52.919.423,38 |
---|---|---|
davon feste Vergütung | EUR | 43.285.414,31 |
davon variable Vergütung | EUR | 9.634.009,07 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG | 455 | |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der | ||
---|---|---|
Deka Investment GmbH* gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen** | EUR | 7.381.436,36 |
Geschäftsführer | EUR | 2.103.677,90 |
weitere Risk Taker | EUR | 1.913.005,27 |
Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen | EUR | 488.811,00 |
Mitarbeiter in gleicher Einkommensstufe wie Geschäftsführer und Risk Taker | EUR | 2.875.942,19 |
* Mitarbeiterwechsel innerhalb der Deka-Gruppe werden einheitlich gemäß gruppenweitem Vergütungsbericht dargestellt.
** weitere Risk Taker: alle sonstigen Risk Taker, die nicht Geschäftsführer oder Risk Taker mit Kontrollfunktionen sind. Mitarbeiter in Kontrollfunktionen: Mitarbeiter in Kontrollfunktionen, die als Risk Taker identifiziert wurden oder sich auf derselben Einkommensstufe wie Risk Taker oder Geschäftsführer befinden.
Zusätzliche Angaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften
(Angaben pro Art des Wertpapierfinanzierungsgeschäfts/Total Return Swaps)
Verwendete Vermögensgegenstände
Wertpapier-Darlehen (besichert) | Marktwert in EUR | in % des Fondsvermögens |
---|---|---|
Aktien | 706.092,95 | 2,18 |
Verzinsliche Wertpapiere | 1.644.016,10 | 5,07 |
10 größte Gegenparteien | ||
---|---|---|
Wertpapier-Darlehen (besichert) | Bruttovolumen offene Geschäfte in EUR | Sitzstaat |
DekaBank Deutsche Girozentrale | 2.350.109,05 | Deutschland |
Art(en) von Abwicklung/Clearing (z.B. zweiseitig, dreiseitig, CCP)
Die Abwicklung von Wertpapierfinanzierungsgeschäften erfolgt über einen zentralen Kontrahenten (Organisiertes Wertpapier-Darlehenssystem), per bilateralem Geschäft (Principal-Geschäfte) oder trilateral (Agency-Geschäfte). Total Return Swaps werden als bilaterales OTC-Geschäft abgeschlossen.
Geschäfte gegliedert nach Restlaufzeiten (absolute Beträge)
Wertpapier-Darlehen (besichert) | absolute Beträge in EUR | |
---|---|---|
unbefristet | 2.350.109,05 | |
Art(en) und Qualität(en) der erhaltenen Sicherheiten für bilaterale Geschäfte
Die Sicherheit, die der Fonds erhält, kann in liquiden Mitteln (u.a. Bargeld und Bankguthaben) oder durch die Übertragung oder Verpfändung von Schuldverschreibungen, insbesondere Staatsanleihen, geleistet werden. Schuldverschreibungen, die als Sicherheit begeben werden, müssen ein Mindestrating von BBB- aufweisen. Gibt es kein Anleiherating, so ist das Emittentenrating zu nutzen. Die Sicherheit kann auch in Aktien bestehen. Die Aktien, die als Sicherheit begeben werden, müssen in einem wichtigen Index enthalten sein.
Währung(en) der erhaltenen Sicherheiten
Wertpapier-Darlehen
EUR
Sicherheiten gegliedert nach Restlaufzeiten (absolute Beträge)
Wertpapier-Darlehen | absolute Beträge in EUR | |
---|---|---|
unbefristet | 2.835.695,53 | |
Ertrags- und Kostenanteile | ||
---|---|---|
Wertpapier-Darlehen | absolute Beträge in EUR | in % der Bruttoerträge des Fonds |
Ertragsanteil des Fonds | 5.503,88 | 100,00 |
Kostenanteil des Fonds | 0,00 | 0,00 |
Ertragsanteil der KVG | 0,00 | 0,00 |
Der oben ausgewiesene Kostenanteil des Fonds bzw. Ertragsanteil der KVG beinhaltet sowohl den Aufwandsersatz der Kapitalverwaltungsgesellschaft (KVG) als auch zusätzliche Kosten Dritter. Damit werden der Infrastrukturaufwand der Kapitalverwaltungsgesellschaft und die Kosten des externen Wertpapierdarlehen-Serviceproviders für die Anbahnung, Durchführung und Abwicklung inklusive der Sicherheitenstellung abgegolten.
Erträge für den Fonds aus Wiederanlage von Barsicherheiten, bezogen auf alle Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Total Return Swaps (absoluter Betrag)
Eine Wiederanlage von Barsicherheiten liegt nicht vor.
Verliehene Wertpapiere in % aller verleihbaren Vermögensgegenstände des Fonds
7,47% (EUR der gesamten Wertpapierleihe im Verhältnis zur „Summe Wertpapiervermögen – exklusive Geldmarktfonds“)
Zehn größte Sicherheitenaussteller, bezogen auf alle Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Total Return Swaps
Wertpapier-Darlehen | absolutes Volumen der empfangenen Sicherheiten in EUR | |
---|---|---|
Bayerische Landesbank | 1.318.006,42 | |
Vonovia SE | 855.808,77 | |
Commerzbank AG | 371.634,36 | |
BASF SE | 200.493,36 | |
NRW.BANK | 89.752,62 | |
Wiederangelegte Sicherheiten in % der empfangenen Sicherheiten, bezogen auf alle Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Total Return Swaps
Eine Wiederanlage von Sicherheiten liegt nicht vor.
Verwahrer/Kontoführer von empfangenen Sicherheiten aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften und Total Return Swaps
Gesamtzahl Verwahrer/Kontoführer | 2 | |
J.P.Morgan AG Frankfurt | 200.493,36 EUR (absolut/verwahrter Betrag) | |
Clearstream Banking Frankfurt | 2.635.202,16 EUR (absolut/verwahrter Betrag) | |
Eine Zuordnung der Kontrahenten zu den erhaltenen Sicherheiten ist auf Geschäftsartenebenen durch die Globalbesicherung im Einzelnen bei Total Return Swaps nicht möglich. Der ausgewiesene Wert enthält daher ausdrücklich keine Total Return Swaps, diese sind innerhalb der Globalbesicherung jedoch ausreichend besichert.
Verwahrart begebener Sicherheiten aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften und Total Return Swaps
In % aller begebenen Sicherheiten aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften und Total Return Swaps
gesonderte Konten/Depots | 0,00% | |
Sammelkonten/Depots | 0,00% | |
andere Konten/Depots | 0,00% | |
Verwahrart bestimmt Empfänger | 0,00% | |
Da eine Zuordnung begebener Sicherheiten bei Total Return Swaps auf Geschäftsartenebene durch die Globalbesicherung im Einzelnen nicht möglich ist, erfolgt der %-Ausweis für die Verwahrarten ohne deren Berücksichtigung.
Die Summenangabe der Sicherheiten nach Instrumentenart, Restlaufzeit, Sicherheitenaussteller und Verwahrer kann rundungsbedingt von der Summe der angegebenen Einzelwerte abweichen.
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Basierend auf dem Gesetz zur Umsetzung der zweiten Aktionärsrechterichtlinie (ARUG II) macht die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu § 134c Abs. 4 AktG folgende Angaben:
Wesentliche mittel- bis langfristige Risiken
Informationen zu den wesentlichen allgemeinen mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens sind im Verkaufsprospekt unter dem Abschnitt „Risikohinweise“ aufgeführt. Für die konkreten wesentlichen Risiken im Geschäftsjahr verweisen wir auf den Tätigkeitsbericht.
Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Zusammensetzung des Portfolios und die Portfolioumsätze können der Vermögensaufstellung bzw. den Angaben zu den während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäften, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen, entnommen werden. Die Portfolioumsatzkosten werden im Anhang des vorliegenden Jahresberichts ausgewiesen (Transaktionskosten).
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Anlageziele und Anlagepolitik des Fonds werden im Tätigkeitsbericht dargestellt. Bei den Anlageentscheidungen werden die mittel- bis langfristigen Entwicklungen der Portfoliogesellschaften berücksichtigt. Dabei soll ein Einklang zwischen den Anlagezielen und Risiken sichergestellt werden.
Einsatz von Stimmrechtsberatern
Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern informieren der Mitwirkungsbericht sowie der Stewardship Code der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die Dokumente stehen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https://www.deka.de/privatkunden/ueber-uns/deka-investment-im-profil (Corporate Governance).
Handhabung der Wertpapierleihe und Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Auf inländischen Hauptversammlungen von börsennotierten Aktiengesellschaften übt die Kapitalverwaltungsgesellschaft das Stimmrecht entweder selbst oder über Stimmrechtsvertreter aus. Verliehene Aktien werden rechtzeitig an die Kapitalverwaltungsgesellschaft zurückübertragen, sodass diese das Stimmrecht auf Hauptversammlungen wahrnehmen kann. Für die in den Sondervermögen befindlichen ausländischen Aktien erfolgt die Ausübung des Stimmrechts insbesondere bei Gesellschaften, die im EURO STOXX 50® oder STOXX Europe 50® vertreten sind, sowie für US-amerikanische und japanische Gesellschaften mit signifikantem Bestand, falls diese Aktien zum Hauptversammlungstermin nicht verliehen sind. Zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften informieren der Stewardship Code und der Mitwirkungsbericht der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die entsprechenden Dokumente stehen Ihnen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https://www.deka.de/privatkunden/ueber-uns/deka-investment-im-profil (Corporate Governance).
Weitere zum Verständnis des Berichts erforderliche Angaben
Ermittlung Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste:
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Berichtszeitraum die in den Anteilpreis einfließenden Wertansätze der im Bestand befindlichen Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Berichtszeitraumes mit den Summenpositionen zum Anfang des Berichtszeitraumes die Nettoveränderungen ermittelt werden.
Bei den unter der Kategorie „Nichtnotierte Wertpapiere“ ausgewiesenen unterjährigen Transaktionen kann es sich um börsengehandelte bzw. in den organisierten Markt einbezogene Wertpapiere handeln, deren Fälligkeit mittlerweile erreicht ist und die aus diesem Grund der Kategorie nichtnotierte Wertpapiere zugeordnet wurden.
Die Klassifizierung von Geldmarktinstrumenten erfolgt gemäß Einstufung des Informationsdienstleisters WM Datenservice und kann in Einzelfällen von der Definition in § 194 KAGB abweichen. Insofern können Vermögensgegenstände, die gemäß § 194 KAGB unter Geldmarktinstrumente fallen, in der Vermögensaufstellung außerhalb der Kategorie „Geldmarktpapiere“ ausgewiesen sein.
Frankfurt am Main, den 21. Dezember 2022
Deka Investment GmbH
Die Geschäftsführung
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers.
An die Deka Investment GmbH,
Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens BerolinaRent Deka – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. September 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Deka Investment GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Deka Investment GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Investment GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
― |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
― |
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Deka Investment GmbH abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Deka Investment GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
― |
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Investment GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Deka Investment GmbH nicht fortgeführt wird. |
― |
beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 23. Dezember 2022
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Kühn Wirtschaftsprüfer |
Steinbrenner Wirtschaftsprüfer |
Der Beitrag Deka Investment GmbH – Jahresbericht zum 30. September 2022. BerolinaRent Deka DE0008480799 erschien zuerst auf Mehrwert Zeitung.