Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Frankfurt am Main
Jahresbericht
EB – Dividendenstrategie Klima Global
Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 3. Januar 2022 bis 30. November 2022
Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele
Der Fonds investiert weltweit in Aktien von nachhaltigen börsennotierten Unternehmen, welche eine überdurchschnittliche Dividendenrendite erwarten lassen, mit dem Ziel einen möglichst hohen Wertzuwachs zu erzielen. Grundlage für den ganzheitlichen Unternehmensbewertungsprozess ist ein breites Fundament aus ökonomischen und nachhaltigkeitsbezogenen Daten. Diese werden insbesondere unter Berücksichtigung des Nachhaltigkeitsfilters der Evangelischen Bank eG in einem systematischen, mehrstufigen Investmentprozess der EB-SIM (EB – Sustainable Investment Management GmbH) analysiert. Im Fokus stehen Unternehmen, welche keine signifikanten Umsätze in kontroversen Geschäftsfeldern (bspw. Tabakproduktion, Atomenergie, Kohleförderung) erzielen, keine kontroversen Geschäftspraktiken (bspw. Verstöße gegen UN Global Compact) aufweisen und ein Mindest-Nachhaltigkeitsrating übertreffen. Als Nebenbedingung erfolgt eine Ausrichtung des Portfolios an dem 1,5 Grad Ziel des Pariser Klimaschutzabkommens. Dazu wird die Auslastung des Carbon Budgets der Unternehmen in der Portfoliokonstruktion berücksichtigt.
Die Anlagestrategie des Fonds wurde angepasst und es sind nunmehr bindende Mindestanteile nachhaltiger Investitionen definiert. Der Fonds bewirbt seit dem 08.11.2022 weiterhin ökologische und/oder soziale Merkmale im Sinne des Artikel 8 der Offenlegungsverordnung und obwohl keine nachhaltigen Investitionen angestrebt werden, wurde ein bindender Mindestanteil nachhaltiger Investitionen definiert.
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum
Fondsstruktur
| 30.11.2022 | ||
| Kurswert | % Anteil Fondsvermögen |
|
| Aktien | 24.822.654,54 | 91,46 |
| Bankguthaben | 2.301.338,91 | 8,48 |
| Zins- und Dividendenansprüche | 64.714,88 | 0,24 |
| Sonstige Ford /Verbindlichkeiten | -46.939,41 | -0,17 |
| Fondsvermögen | 27.141.768,92 | 100,00 |
Das zurückliegende Jahr war von deutlichen Verwerfungen an den globalen Kapitalmärkten geprägt. Ursächlich hierfür war eine anspruchsvolle Mischung aus steigender Inflation, Corona-Folgen und geopolitischer Verwerfungen.
Insbesondere die geopolitische Eskalation durch den russischen Angriffskrieg in der Ukraine beschleunigte diese Bewegung deutlich. Besonders stark betroffen waren hiervon die globalen Rohstoffmärkte. Russland als Hauptakteur im beschriebenen Konflikt ist weiterhin ein relevanter Rohstofflieferant für die globalen Weltmärkte. Sanktionen und Lieferunsicherheiten wirkten hier besonders negativ auf das globale Sentiment. Konsequenterweise entwickelten sich die Rohstoffpreise (insbesondere Industrierohstoffe und Öl/Gas) als eine der wenigen Ausnahmen im zurückliegenden Berichtszeitraum (extrem) positiv.
Im Zuge der steigenden Unsicherheit an den Kapitalmärkten griff auch ein zweiter, historisch bekannter Mechanismus: der US-Dollar erstarkte. Ursächlich hierfür war neben dem bekannten psychologischen Effekt das entschiedene und handlungsstärkere Vorgehen der amerikanischen Notenbank.
Der Fonds entwickelte sich im Berichtszeitraum relativ zu den globalen Kapitalmärkten deutlich besser (MSCI World EUR: -12,78%; R-Tranche: -0,11%; I-Tranche: +0,50%).
Ursächlich hierfür ist die insgesamt eher defensivere Struktur eines Dividendenmandats die im zurückliegenden Jahr besonders robust und wertstabil war (vgl. MSCI World EUR: -12,78%, MSCI World High Dividend EUR: +1,27%).
Besonders erfreut sind wir über die positive Entwicklung des Mandats aufgrund der starken nachhaltigen Ausrichtung des Produkts. Im beschriebenen Kapitalmarktumfeld litten insbesondere nachhaltige Anlagestrategien erstmals seit mehreren Jahren relativ zu ihren „schmutzigen“ Alternativen (vgl. MSCI World High Dividend EUR: +1,27%; MSCI World High Dividend ESG Reduced Carbon Target Select EUR: -4.67%) – die besondere Selektion des Fondsmanagements im zurückliegenden Jahr konnte diesem allgemeinen Markttrend widerstehen und „trotz“ nachhaltiger Ausrichtung profitieren.
Insgesamt zeichnete sich das Fondsmanagement im zurückliegenden Jahr durch eine relativ „ruhige Hand“ aus. Die Entscheidung in besonders stürmischen Zeiten nicht in Panik zu verfallen ist grundlegender Natur gewesen. Im Jahresverlauf wurden die sich stetig wandelnden Eindrücke der Marktteilnehmer analysiert und reevaluiert – in allen Fällen sahen wir keinen signifikanten Handlungsbedarf für den Fonds. Die kontinuierlichen Performancereviews bestätigten diesen Eindruck und resultierten in einem verhältnismäßig ruhigen Jahr aus Transaktionsperspektive. Ausnahme hiervon waren die Mittelzuflüsse über die Gesamtperiode. Diese wurden – unter Nutzung kleinerer taktischer „Haltepausen“ – zeitnah in den Kapitalmarkt investiert – denn nur wer investiert ist kann Dividende einnehmen und später ausschütten.
Wesentliche Risiken
Allgemeine Marktpreisrisiken
Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken.
Für die Kurs- oder Marktwertentwicklung stellten die Entwicklungen aufgrund von COVID 19 im abgelaufenen Geschäftsjahr einen besonderen Aspekt der Unsicherheit dar.
Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln.
Zusätzlich belasten Unsicherheiten über den weiteren Verlauf des Konflikts sowie die wirtschaftlichen Folgen der diversen Sanktionen die Märkte.
Aktienrisiken
Mit dem Erwerb von Aktien können besondere Marktrisiken und Unternehmensrisiken verbunden sein. Der Wert von Aktien spiegelt nicht immer den tatsächlichen Wert des Unternehmens wider. Es kann daher zu großen und schnellen Schwankungen dieser Werte kommen, wenn sich Marktgegebenheiten und Einschätzungen von Marktteilnehmern hinsichtlich des Wertes dieser Anlagen ändern. Hinzu kommt, dass die Rechte aus Aktien stets nachrangig gegenüber den Ansprüchen sämtlicher Gläubiger des Emittenten befriedigt werden. Daher unterliegen Aktien im Allgemeinen größeren Wertschwankungen als z.B. festverzinsliche Wertpapiere.
Währungsrisiken
Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.
Fondsergebnis
Die wesentlichen Quellen des negativen Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Verluste aus ausländischen Aktien.
Wertentwicklung im Berichtszeitraum (3. Januar 2022 bis 30. November 2022)1.
| Anteilklasse R: | +5,34% |
| Anteilklasse I: | +1,90% |
1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwcklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.
Vermögensübersicht zum 30.11.2022
| Anlageschwerpunkte | Tageswert in EUR |
% Anteil am Fondsvermögen |
| I. Vermögensgegenstände | 27.188.708,33 | 100,17 |
| 1. Aktien | 24.257.711,13 | 89,37 |
| Australien | 597.178,36 | 2,20 |
| Bundesrep. Deutschland | 310.992,00 | 1,15 |
| Canada | 1.193.338,58 | 4,40 |
| Frankreich | 372.942,24 | 1,37 |
| Großbritannien | 3.793.531,60 | 13,98 |
| Hongkong | 427.960,82 | 1,58 |
| Japan | 1.241.702,97 | 4,57 |
| Jersey | 131.717,34 | 0,49 |
| Neuseeland | 498.703,07 | 1,84 |
| Niederlande | 381.283,20 | 1,40 |
| Schweiz | 1.260.550,63 | 4,64 |
| USA | 14.047.810,32 | 51,76 |
| 2. Sonstige Beteiligungswertpapiere | 564.943,41 | 2,08 |
| CHF | 564.943,41 | 2,08 |
| 3. Bankguthaben | 2.301.338,91 | 8,48 |
| 4. Sonstige Vermögensgegenstände | 64.714,88 | 0,24 |
| II. Verbindlichkeiten | -46.939,41 | -0,17 |
| III. Fondsvermögen | 27.141.768,92 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 30.11.2022
| Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 30.11.2022 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
| im Berichtszeitraum | ||||||||
| Bestandspositionen | EUR | 24.822.654,54 | 91,46 | |||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 24.822.654,54 | 91,46 | |||||
| Aktien | EUR | 24.257.711,13 | 89,37 | |||||
| ASX Ltd. Registered Shares o.N. AU000000ASX7 |
STK | 2.040 | 2.040 | 0 | AUD | 70,470 | 93.544,25 | 0,34 |
| Brambles Ltd. Registered Shares o.N. AU000000BXB1 |
STK | 16.990 | 16.990 | 0 | AUD | 12,110 | 133.881,38 | 0,49 |
| Fortescue Metals Group Ltd. Registered Shares o.N. AU000000FMG4 |
STK | 9.400 | 9.400 | 0 | AUD | 19,380 | 118.539,82 | 0,44 |
| Woolworths Group Ltd. Registered Shares o.N. AU000000WOW2 |
STK | 11.200 | 11.200 | 0 | AUD | 34,470 | 251.212,91 | 0,93 |
| Bank of Montreal Registered Shares CD 2 CA0636711016 |
STK | 1.250 | 1.250 | 0 | CAD | 131,380 | 117.681,83 | 0,43 |
| Bank of Nova Scotia, The Registered Shares o.N. CA0641491075 |
STK | 2.190 | 2.190 | 0 | CAD | 70,180 | 110.135,58 | 0,41 |
| Canadian Imperial Bk of Comm. Registered Shares o.N. CA1360691010 |
STK | 6.820 | 9.730 | 2.910 | CAD | 64,790 | 316.637,62 | 1,17 |
| Hydro One Ltd. Registered Shares o.N. CA4488112083 |
STK | 15.730 | 15.730 | 0 | CAD | 37,620 | 424.050,59 | 1,56 |
| IGM Financial Inc. Registered Shares o.N. CA4495861060 |
STK | 3.720 | 3.720 | 0 | CAD | 39,030 | 104.042,71 | 0,38 |
| Royal Bank of Canada Registered Shares o.N. CA7800871021 |
STK | 1.260 | 1.260 | 0 | CAD | 133,780 | 120.790,25 | 0,45 |
| Nestlé S.A. Namens-Aktien SF -,10 CH0038863350 |
STK | 4.100 | 5.900 | 1.800 | CHF | 112,340 | 469.658,41 | 1,73 |
| Partners Group Holding AG Namens-Aktien SF -,01 CH0024608827 |
STK | 620 | 620 | 0 | CHF | 925,000 | 584.786,38 | 2,15 |
| Swiss Re AG Namens-Aktien SF -,10 CH0126881561 |
STK | 2.400 | 2.400 | 0 | CHF | 84,220 | 206.105,84 | 0,76 |
| Allianz SE vink.Namens-Aktien o.N. DE0008404005 |
STK | 1.200 | 1.200 | 0 | EUR | 204,350 | 245.220,00 | 0,90 |
| Kon. KPN N.V. Aandelen aan toonder EO -,04 NL0000009082 |
STK | 129.600 | 227.810 | 98.210 | EUR | 2,942 | 381.283,20 | 1,40 |
| Orange S.A. Actions Port. EO 4 FR0000133308 |
STK | 38.180 | 38.180 | 0 | EUR | 9,768 | 372.942,24 | 1,37 |
| Vonovia SE Namens-Aktien o.N. DE000A1ML7J1 |
STK | 2.800 | 2.800 | 0 | EUR | 23,490 | 65.772,00 | 0,24 |
| Abrdn PLC Reg. Shares LS -,139682539 GB00BF8Q6K64 |
STK | 58.160 | 58.160 | 0 | GBP | 1,944 | 130.814,58 | 0,48 |
| AstraZeneca PLC Registered Shares DL -,25 GB0009895292 |
STK | 5.900 | 10.750 | 4.850 | GBP | 111,660 | 762.228,39 | 2,81 |
| Barratt Developments PLC Registered Shares LS -,10 GB0000811801 |
STK | 65.960 | 65.960 | 0 | GBP | 3,977 | 303.509,11 | 1,12 |
| Bunzl PLC Registered Shares LS -,3214857 GB00B0744B38 |
STK | 3.850 | 3.850 | 0 | GBP | 30,480 | 135.772,30 | 0,50 |
| Reckitt Benckiser Group Registered Shares LS -,10 GB00B24CGK77 |
STK | 3.850 | 3.850 | 0 | GBP | 59,480 | 264.951,98 | 0,98 |
| Relx PLC Registered Shares LS -,144397 GB00B2B0DG97 |
STK | 20.000 | 46.510 | 26.510 | GBP | 23,120 | 534.999,42 | 1,97 |
| Sage Group PLC, The Registered Shares LS-,01051948 GB00B8C3BL03 |
STK | 70.700 | 125.890 | 55.190 | GBP | 7,966 | 651.621,20 | 2,40 |
| Severn Trent PLC Registered Shares LS -,9789 GB00B1FH8J72 |
STK | 14.100 | 25.150 | 11.050 | GBP | 27,120 | 442.429,71 | 1,63 |
| Unilever PLC Registered Shares LS -,031111 GB00B10RZP78 |
STK | 11.830 | 11.830 | 0 | GBP | 41,440 | 567.204,91 | 2,09 |
| Hang Seng Bank Ltd. Registered Shares o.N. HK0011000095 |
STK | 28.610 | 28.610 | 0 | HKD | 120,200 | 427.960,82 | 1,58 |
| Hikari Tsushin Inc. Registered Shares o.N. JP3783420007 |
STK | 2.400 | 6.300 | 3.900 | JPY | 19.170,000 | 320.310,12 | 1,18 |
| Japan Real Estate Inv. Corp. Registered Shares o.N. JP3027680002 |
STK | 40 | 40 | 0 | JPY | 609.000,000 | 169.595,60 | 0,62 |
| Nippon Building Fund Inc. Registered Shares o.N. JP3027670003 |
STK | 20 | 20 | 0 | JPY | 640.000,000 | 89.114,27 | 0,33 |
| Nippon Prologis REIT Inc. Registered Shares o.N. JP3047550003 |
STK | 50 | 230 | 180 | JPY | 337.500,000 | 117.484,64 | 0,43 |
| Nippon Tel. and Tel. Corp. Registered Shares o.N. JP3735400008 |
STK | 20.500 | 20.500 | 0 | JPY | 3.820,000 | 545.198,34 | 2,01 |
| Mercury NZ Ltd. Registered Shares o.N. NZMRPE0001S2 |
STK | 31.290 | 31.290 | 0 | NZD | 5,500 | 103.859,38 | 0,38 |
| Spark New Zealand Ltd. Registered Shares o.N. NZTELE0001S4 |
STK | 127.040 | 127.040 | 0 | NZD | 5,150 | 394.843,69 | 1,45 |
| AbbVie Inc. Registered Shares DL -,01 US00287Y1091 |
STK | 4.210 | 4.210 | 0 | USD | 161,180 | 659.123,65 | 2,43 |
| AMCOR PLC Registered Shares DL -,01 JE00BJ1F3079 |
STK | 10.980 | 10.980 | 0 | USD | 12,350 | 131.717,34 | 0,49 |
| American Tower Corp. Registered Shares DL -,01 US03027X1000 |
STK | 650 | 650 | 0 | USD | 221,250 | 139.691,60 | 0,51 |
| Amgen Inc. Registered Shares DL -,0001 US0311621009 |
STK | 3.930 | 3.930 | 0 | USD | 286,400 | 1.093.299,66 | 4,03 |
| Automatic Data Processing Inc. Registered Shares DL -,10 US0530151036 |
STK | 4.200 | 4.200 | 0 | USD | 264,140 | 1.077.598,83 | 3,97 |
| Bristol-Myers Squibb Co. Registered Shares DL -,10 US1101221083 |
STK | 2.490 | 2.490 | 0 | USD | 80,280 | 194.169,21 | 0,72 |
| Broadcom Inc. Registered Shares DL -,001 US11135F1012 |
STK | 900 | 900 | 0 | USD | 551,030 | 481.716,37 | 1,77 |
| C.H. Robinson Worldwide Inc. Registered Shs (new) DL -,10 US12541W2098 |
STK | 3.030 | 3.030 | 0 | USD | 100,220 | 294.965,13 | 1,09 |
| Cisco Systems Inc. Registered Shares DL-,001 US17275R1023 |
STK | 15.180 | 15.180 | 0 | USD | 49,720 | 733.122,49 | 2,70 |
| Coca-Cola Co., The Registered Shares DL -,25 US1912161007 |
STK | 11.800 | 11.800 | 0 | USD | 63,610 | 729.089,85 | 2,69 |
| Colgate-Palmolive Co. Registered Shares DL 1 US1941621039 |
STK | 3.230 | 3.230 | 0 | USD | 77,480 | 243.089,27 | 0,90 |
| Cummins Inc. Registered Shares DL 2,50 US2310211063 |
STK | 570 | 570 | 0 | USD | 251,160 | 139.058,96 | 0,51 |
| General Mills Inc. Registered Shares DL -,10 US3703341046 |
STK | 1.970 | 1.970 | 0 | USD | 85,300 | 163.225,84 | 0,60 |
| Gilead Sciences Inc. Registered Shares DL -,001 US3755581036 |
STK | 2.000 | 2.000 | 0 | USD | 87,830 | 170.626,52 | 0,63 |
| Healthpeak Properties Inc. Registered Shares DL 1 US42250P1030 |
STK | 4.100 | 4.100 | 0 | USD | 26,260 | 104.580,86 | 0,39 |
| Hershey Co., The Registered Shares DL 1,- US4278661081 |
STK | 740 | 740 | 0 | USD | 235,170 | 169.039,15 | 0,62 |
| Home Depot Inc., The Registered Shares DL -,05 US4370761029 |
STK | 1.800 | 2.190 | 390 | USD | 323,990 | 566.471,10 | 2,09 |
| Illinois Tool Works Inc. Registered Shares o.N. US4523081093 |
STK | 570 | 570 | 0 | USD | 227,470 | 125.942,59 | 0,46 |
| Intl Business Machines Corp. Registered Shares DL -,20 US4592001014 |
STK | 4.100 | 4.100 | 0 | USD | 148,900 | 592.996,60 | 2,18 |
| Johnson & Johnson Registered Shares DL 1 US4781601046 |
STK | 5.810 | 5.810 | 0 | USD | 178,000 | 1.004.545,90 | 3,70 |
| Kellogg Co. Registered Shares DL -,25 US4878361082 |
STK | 2.000 | 2.000 | 0 | USD | 72,950 | 141.719,28 | 0,52 |
| Kimberly-Clark Corp. Registered Shares DL 1,25 US4943681035 |
STK | 3.500 | 3.500 | 0 | USD | 135,630 | 461.102,48 | 1,70 |
| McDonald’s Corp. Registered Shares DL-,01 US5801351017 |
STK | 1.800 | 1.800 | 0 | USD | 272,790 | 476.951,92 | 1,76 |
| Merck & Co. Inc. Registered Shares DL-,01 US58933Y1055 |
STK | 7.730 | 7.730 | 0 | USD | 110,120 | 826.835,94 | 3,05 |
| Mondelez International Inc. Registered Shares Class A o.N. US6092071058 |
STK | 2.040 | 2.040 | 0 | USD | 67,610 | 133.972,22 | 0,49 |
| NetApp Inc. Registered Shares o. N. US64110D1046 |
STK | 1.440 | 1.440 | 0 | USD | 67,610 | 94.568,63 | 0,35 |
| PepsiCo Inc. Registered Shares DL -,0166 US7134481081 |
STK | 3.300 | 3.300 | 0 | USD | 185,510 | 594.641,09 | 2,19 |
| Pfizer Inc. Registered Shares DL -,05 US7170811035 |
STK | 5.900 | 5.900 | 0 | USD | 50,130 | 287.291,89 | 1,06 |
| Procter & Gamble Co., The Registered Shares o.N. US7427181091 |
STK | 4.510 | 4.510 | 0 | USD | 149,160 | 653.435,26 | 2,41 |
| Progressive Corp. Registered Shares DL 1 US7433151039 |
STK | 3.270 | 3.270 | 0 | USD | 132,150 | 419.747,94 | 1,55 |
| Texas Instruments Inc. Registered Shares DL 1 US8825081040 |
STK | 1.290 | 1.290 | 0 | USD | 180,460 | 226.122,78 | 0,83 |
| Verizon Communications Inc. Registered Shares DL -,10 US92343V1044 |
STK | 13.760 | 13.760 | 0 | USD | 38,980 | 520.995,43 | 1,92 |
| Walgreens Boots Alliance Inc. Reg. Shares DL -,01 US9314271084 |
STK | 13.100 | 13.100 | 0 | USD | 41,500 | 528.071,88 | 1,95 |
| Sonstige Beteiligungswertpapiere | EUR | 564.943,41 | 2,08 | |||||
| Roche Holding AG Inhaber-Genussscheine o.N. CH0012032048 |
STK | 1.800 | 1.800 | 0 | CHF | 307,800 | 564.943,41 | 2,08 |
| Summe Wertpapiervermögen | EUR | 24.822.654,54 | 91,46 | |||||
| Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | EUR | 2.301.338,91 | 8,48 | |||||
| Bankguthaben | EUR | 2.301.338,91 | 8,48 | |||||
| EUR – Guthaben bei: | ||||||||
| Evangelische Bank eG | EUR | 2.301.338,91 | % | 100,000 | 2.301.338,91 | 8,48 | ||
| Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 64.714,88 | 0,24 | |||||
| Dividendenansprüche | EUR | 50.268,62 | 50.268,62 | 0,19 | ||||
| Quellensteueransprüche | EUR | 14.446,26 | 14.446,26 | 0,05 | ||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -46.939,41 | -0,17 | |||||
| Verwaltungsvergütung | EUR | -36.591,18 | -36.591,18 | -0,13 | ||||
| Verwahrstellenvergütung | EUR | -3.748,23 | -3.748,23 | -0,01 | ||||
| Prüfungskosten | EUR | -6.000,00 | -6.000,00 | -0,02 | ||||
| Veröffentlichungskosten | EUR | -600,00 | -600,00 | 0,00 | ||||
| Fondsvermögen | EUR | 27.141.768,92 | 100,001) | |||||
| EB – Dividendenstrategie Klima Global R | ||||||||
| Anteilwert | EUR | 105,34 | ||||||
| Ausgabepreis | EUR | 110,61 | ||||||
| Rücknahmepreis | EUR | 105,34 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 10.801 | ||||||
| EB – Dividendenstrategie Klima Global I | ||||||||
| Anteilwert | EUR | 101,90 | ||||||
| Ausgabepreis | EUR | 104,96 | ||||||
| Rücknahmepreis | EUR | 101,90 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 255.196 | ||||||
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
| per 30.11.2022 | |||
| AUD | (AUD) | 1,5368000 | = 1 EUR (EUR) |
| CAD | (CAD) | 1,3955000 | = 1 EUR (EUR) |
| CHF | (CHF) | 0,9807000 | = 1 EUR (EUR) |
| GBP | (GBP) | 0,8643000 | = 1 EUR (EUR) |
| HKD | (HKD) | 8,0356000 | = 1 EUR (EUR) |
| JPY | (JPY) | 143,6358000 | = 1 EUR (EUR) |
| NZD | (NZD) | 1,6570000 | = 1 EUR (EUR) |
| USD | (USD) | 1,0295000 | = 1 EUR (EUR) |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
| Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
| Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
| Aktien | |||||
| Computershare Ltd. Registered Shares o.N. | AU000000CPU5 | STK | 34.900 | 34.900 | |
| Gen Digital Inc. Registered Shares DL -,01 | US6687711084 | STK | 19.500 | 19.500 | |
| Paychex Inc. Registered Shares DL -,01 | US7043261079 | STK | 6.530 | 6.530 | |
| S’pore Telecommunications Ltd. Registered Shares SD -,15 | SG1T75931496 | STK | 325.300 | 325.300 | |
| Tryg AS Navne-Aktier DK 5 | DK0060636678 | STK | 23.970 | 23.970 |
Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde.
Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.
EB – Dividendenstrategie Klima Global R
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 02.02.2022 bis 30.11.2022
| insgesamt | je Anteil | ||||
| I. Erträge | |||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 514,34 | 0,05 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 29.378,88 | 2,73 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -77,15 | -0,01 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -5.563,88 | -0,52 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 24.252,19 | 2,25 | ||
| II. Aufwendungen | |||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -83,35 | -0,01 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -13.493,63 | -1,25 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -13.493,63 | |||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -2.101,65 | -0,19 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -273,95 | -0,03 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -811,44 | -0,08 | ||
| – Depotgebühren | EUR | 0,00 | |||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -534,20 | |||
| – Sonstige Kosten | EUR | -277,25 | |||
| – davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -170,27 | |||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -16.764,02 | -1,56 | ||
| III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 7.488,17 | 0,69 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 10.578,21 | 0,98 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -15.012,65 | -1,39 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -4.434,43 | -0,41 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 3.053,73 | 0,28 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 137.650,58 | 12,74 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -84.405,99 | -7,81 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 53.244,59 | 4,93 | ||
| VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 56.298,32 | 5,21 |
Entwicklung des Sondervermögens 2022
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 0,00 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 1.081.543,56 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 1.082.681,93 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -1.138,37 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -51,44 | ||
| 5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 56.298,32 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 137.650,58 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | -84.405,99 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 1.137.790,45 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | ||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 18.066,38 | 1,67 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 3.053,73 | 0,28 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen*) | EUR | 15.012,65 | 1,39 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 18.066,38 | 1,67 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 18.066,38 | 1,67 |
| III. Gesamtausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
| Rumpfgeschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
|||
| 2022*) | Stück | 10.801 | EUR | 1.137.790,45 | EUR | 105,34 |
*) Auflagedatum 02.02.2022
EB – Dividendenstrategie Klima Global I
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 03.01.2022 bis 30.11.2022
| insgesamt | je Anteil | ||||
| I. Erträge | |||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 11.690,23 | 0,05 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 715.463,35 | 2,80 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -1.753,53 | -0,01 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -130.807,87 | -0,51 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 594.592,19 | 2,33 | ||
| II. Aufwendungen | |||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -1.845,24 | -0,01 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -165.606,19 | -0,64 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -165.606,19 | |||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -47.048,98 | -0,18 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -6.583,29 | -0,03 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -26.872,60 | -0,11 | ||
| – Depotgebühren | EUR | 0,00 | |||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -20.944,54 | |||
| – Sonstige Kosten | EUR | -5.928,06 | |||
| – davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -3.593,83 | |||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -247.956,30 | -0,97 | ||
| III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 346.635,89 | 1,36 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 244.908,70 | 0,96 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -518.450,00 | -2,03 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -273.541,30 | -1,07 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 73.094,59 | 0,29 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 2.552.753,96 | 10,00 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -2.047.455,60 | -8,02 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 505.298,36 | 1,98 | ||
| VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 578.392,95 | 2,27 |
Entwicklung des Sondervermögens 2022
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 0,00 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 25.426.749,80 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 31.915.436,50 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -6.488.686,70 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -1.164,28 | ||
| 5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 578.392,95 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 2.552.753,96 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | -2.047.455,60 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 26.003.978,47 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | ||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 591.544,62 | 2,32 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 73.094,59 | 0,29 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen*) | EUR | 518.450,03 | 2,03 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 591.544,62 | 2,32 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 591.544,62 | 2,32 |
| III. Gesamtausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
| Rumpfgeschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Rumpfgeschäftsjahres |
|||
| 2022*) | Stück | 255.196 | EUR | 26.003.978,47 | EUR | 101,90 |
*) Auflagedatum 03.01.2022
EB – Dividendenstrategie Klima Global
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 03.01.2022 bis 30.11.2022
| insgesamt | ||||
| I. Erträge | ||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 12.204,57 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 744.842,23 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 0,00 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 0,00 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -1.830,68 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -136.371,75 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 0,00 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 618.844,38 | ||
| II. Aufwendungen | ||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -1.928,59 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -179.099,82 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -179.099,82 | ||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | ||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | ||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -49.150,63 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -6.857,24 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -27.684,04 | ||
| – Depotgebühren | EUR | 0,00 | ||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -21.478,73 | ||
| – Sonstige Kosten | EUR | -6.205,31 | ||
| – davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -3.764,10 | ||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -264.720,32 | ||
| III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 354.124,06 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | ||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 255.486,91 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -533.462,65 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -277.975,73 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 76.148,32 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 2.690.404,54 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -2.131.861,59 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 558.542,95 | ||
| VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 634.691,27 |
Entwicklung des Sondervermögens 2022
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 0,00 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 26.508.293,36 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 32.998.118,43 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -6.489.825,07 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -1.215,71 | ||
| 5. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 634.691,27 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 2.690.404,54 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | -2.131.861,59 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | EUR | 27.141.768,92 |
Anteilklassenmerkmale im Überblick
| Anteilklasse | Mindestanlagesumme in Währung |
Ausgabeaufschlag bis zu 5,00%, derzeit (Angabe in %) |
Verwaltungsvergütung bis zu 1,550% p.a., derzeit (Angabe in % p.a.) |
Ertragsverwendung | Währung |
| EB – Dividendenstrategie Klima Global R | keine | 5,00 | 1,350 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | EUR |
| EB – Dividendenstrategie Klima Global I | 100.000 | 3,00 | 0,800 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | EUR |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 |
| Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 91,46 |
| Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.
Sonstige Angaben
EB – Dividendenstrategie Klima Global R
| Anteilwert | EUR | 105,34 |
| Ausgabepreis | EUR | 110,61 |
| Rücknahmepreis | EUR | 105,34 |
| Anzahl Anteile | STK | 10.801 |
EB – Dividendenstrategie Klima Global I
| Anteilwert | EUR | 101,90 |
| Ausgabepreis | EUR | 104,96 |
| Rücknahmepreis | EUR | 101,90 |
| Anzahl Anteile | STK | 255.196 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Bewertung
Die nachfolgend dargestellten Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände decken eventuelle aus der Covid-19 Pandemie resultierenden Marktauswirkungen ab.
Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen waren nicht erforderlich.
Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.
Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.
Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.
Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
EB – Dividendenstrategie Klima Global R
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr beträgt | 1,82 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
EB – Dividendenstrategie Klima Global I
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Rumpfgeschäftsjahr beträgt | 1,07 | % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
| An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)
Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
EB – Dividendenstrategie Klima Global R
| Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
| Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
EB – Dividendenstrategie Klima Global I
| Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
| Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)
| Transaktionskosten | EUR | 61.532,90 |
Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Rumpfgeschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.
Angaben zur Mitarbeitervergütung
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung | in Mio. EUR | 72,9 |
| davon feste Vergütung | in Mio. EUR | 64,8 |
| davon variable Vergütung | in Mio. EUR | 8,1 |
| Zahl der Mitarbeiter der KVG | 902 | |
| Höhe des gezahlten Carried Interest | in EUR | 0 |
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker | in Mio. EUR | 5,7 |
| davon Geschäftsleiter | in Mio. EUR | 4,6 |
| davon andere Risktaker | in Mio. EUR | 1,1 |
Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft
Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Berücksichtigung von Sustainable Corporate Governance und unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken (einschließlich einschlägiger Nachhaltigkeitsrisiken) sicherzustellen.
Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen sowie interner und externer regulatorischer Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen.
Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 50 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. Wird für risikorelevante Mitarbeiter dieser Schwellenwert überschritten, wird zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben.
Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden. Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.
Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken
Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.
Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.
Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.
Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien.
Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.
Einsatz von Stimmrechtsberatern
Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren
Artikel 8 Offenlegungs-Verordnung (Finanzprodukte, die ökologische und/oder soziale Merkmale bewerben)
Die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren (Principal Adverse Impacts PAI) werden im Investitionsprozess auf Gesellschaftsebene berücksichtigt.
Eine Berücksichtigung der PAI auf Ebene des Fonds ist verbindlich und erfolgt insoweit.
Weitere Informationen über die ökologischen und/oder sozialen Merkmale und zu der Berücksichtigung von den wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren sind im Anhang Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/852 genannten Finanzprodukten enthalten.
Der Grundsatz Vermeidung erheblicher Beeinträchtigungen findet nur bei denjenigen dem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen Anwendung, die die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten berücksichtigen. Die dem verbleibenden Teil dieses Finanzprodukts zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.
Dieses Dokument stellt einen Auszug aus dem Jahresbericht des EB – Dividendenstrategie Klima Global dar und sollte im Zusammenhang mit dem Jahresbericht gelesen werden. Sofern die Sprachfassungen des Jahresberichts und dieses Dokuments an irgendeiner Stelle voneinander abweichen, ist die Fassung des Jahresberichts maßgeblich.
ANHANG
Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/852 genannten Finanzprodukten
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Inwieweit wurden die mit dem Finanzprodukt beworbenen ökologischen und/oder sozialen Merkmale erfüllt? Dieser Fonds bewarb ökologische und soziale Merkmale im Sinne von Artikel 8 der Offenlegungsverordnung. Der Fonds berücksichtigt bei seinen Anlagen die Ziele für eine nachhaltige Entwicklung der Vereinten Nationen. Dabei werden unter anderem soziale und ökologische Faktoren mit Bezug zum Klimaschutz, der Einhaltung anerkannter arbeitsrechtlicher Standards und der Verhinderung von Korruption und Bestechung berücksichtigt. Das Hauptziel dieses Fonds besteht in der Berücksichtigung von ökologischen und sozialen Merkmalen im Investmentprozess. Auch wenn der Fonds nachhaltige Investments im Sinne der Offenlegungsverordnung tätigt, sind diese nicht zwingend taxonomiekonform. Daher verpflichtet sich dieser Fonds derzeit nicht, einen Mindestanteil seines Gesamtvermögens in ökologisch, nachhaltige Wirtschaftstätigkeiten gemäß Artikel 3 der EU-Taxonomie-Verordnung (2020/852) zu investieren. Dies betrifft ebenfalls Angaben zu Investitionen in Wirtschaftstätigkeiten, die gemäß Artikel 16 bzw. 10 Absatz 2 der EU-Taxonomie-Verordnung (2020/852) als Ermöglichende- bzw. Übergangstätigkeiten eingestuft werden. Der Fonds wandte tätigkeitsbezogene Ausschlüsse an. Unternehmen mit den folgenden Aktivitäten sind ganz oder teilweise ausgeschlossen:
Der Fonds wandte normbasiertes Screening in Bezug auf UN Global Compact, OECD-Leitsätze und ILO (International Labour Organization) an. Es wurden noch Verstöße gegen die UN-Leitprinzipien für Wirtschaft und Menschenrechte bei den Ausschlusskriterien berücksichtigt. Es wurden ESG Ratings und SDG Net Alignment Scores bei den Ausschlusskriterien und der Unternehmensbewertung berücksichtigt. Die ESG Ratings analysieren die Chancen und Risiken eines Unternehmens, die sich aufgrund dessen Nachhaltigkeit ergeben. Die ESG-Ratings berücksichtigen alle Nachhaltigkeitsdimensionen, die sich wieder aus verschiedenen Nachhaltigkeitsthemen und -indikatoren zusammensetzen. Die verschiedenen Indikatoren werden in Abhängigkeit zu ihrer Materialität gewichtet. Die ESG Ratings sind von AAA bis CCC (alphabetisch) bzw. 10 bis 0 (numerisch) skaliert. Die SDG Net Alignment Scores bestimmen die Ausrichtung eines Unternehmens auf ein spezifisches SDG. Um die Ausrichtung der Unternehmen zu messen, werden sowohl die Umsätze in Produkten und Dienstleistungen als auch allgemeine Geschäftsaktivitäten mit Relevanz für die SDGs betrachtet. Die Skala der SDG Net Alignment Scores reicht von -10 („strongly misaligend“) bis +10 („strongly aligned“). Beide Datenpunkte werden von MSCI zur Verfügung gestellt. |
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Wie wurden bei diesem Finanzprodukt die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren berücksichtigt? |
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Die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen von Investitionsentscheidungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren im Sinne des Art. 7 der Offenlegungsverordnung werden berücksichtigt. Die Indikatoren zur Ermittlung der nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren durch Investitionen in Unternehmen beziehen sich auf folgende fünf Kategorien: Treibhausgasemissionen, Biodiversität, Wasser, Abfälle sowie Soziales und Beschäftigung. Die Berücksichtigung aller PAI-Kategorien erfolgt insbesondere über die Berücksichtigung von Ausschlusskriterien. So werden Unternehmen ausgeschlossen, die bei unterdurchschnittlicher Nachhaltigkeit eine negative Wirkung auf die SDGs aufweisen, die sehr hohe Nachhaltigkeitsrisiken haben, in kontroverse Geschäftsaktivitäten (bspw. Verstöße gegen UN Global Compact) involviert oder in kontroversen Geschäftsfeldern (bspw. kontroverse Waffen) aktiv sind. Dabei wird auf Daten von MSCI ESG Research bzw. ISS ESG zurückgegriffen. |
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Welche sind die Hauptinvestitionen dieses Finanzprodukts? |
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Wie hoch war der Anteil der nachhaltigkeitsbezogenen Investitionen? Der Fonds war zum Geschäftsjahresende am 30.11.2022 zu 39,36% nachhaltigkeitsbezogen laut Positivliste des Fonds investiert. Der Prozentsatz weist den Anteil der nachhaltigkeitsbezogenen Investments an den Investitionen in Wertpapiere aus. |
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1 Tätigkeiten im Bereich fossiles Gas und/oder Kernenergie sind nur dann EU-taxonomiekonform, wenn sie zur Eindämmung des Klimawandels („Klimaschutz“) beitragen und kein Ziel der EU-Taxonomie erheblich beeinträchtigen – siehe Erläuterung am linken Rand. Die vollständigen Kriterien für EU-taxonomiekonforme Wirtschaftstätigkeiten im Bereich fossiles Gas und Kernenergie sind in der Delegierten Verordnung (EU) 2022/1214 der Kommission festgelegt. |
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Welche Maßnahmen wurden während des Bezugszeitraums zur Erfüllung der ökologischen und/oder sozialen Merkmale ergriffen? |
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Die Erfüllung der ökologischen und/oder sozialen Merkmale des Fonds während des Bezugszeitraums wurde maßgeblich durch die Einhaltung der zuvor beschriebenen quantitativen Nachhaltigkeitsindikatoren sowie der verbindlichen Elemente der Anlagestrategie gewährleistet. Die Überwachung der Einhaltung der Kriterien erfolgt vor Erwerb der Vermögenswerte durch das Portfoliomanagement und nach Erwerb durch weitere, entsprechende, tägliche Prüfung durch das Investment Controlling der Kapitalverwaltungsgesellschaft sowie fortlaufend durch den Portfolio Manager. Die Mitwirkungspolitik (Engagement) der Kapitalverwaltungsgesellschaft wurde in Form der Stimmrechtsausübung wahrgenommen. Um die Interessen der Anleger in den verwalteten Fonds zu wahren und der damit verbundenen Verantwortung gerecht zu werden, übte die Kapitalverwaltungsgesellschaft die Aktionärs- und Gläubigerrechte aus den gehaltenen Aktienbeständen der verwalteten Fonds im Sinne der Anleger aus. Entscheidungskriterium für die Ausübung oder Nichtausübung von Stimmrechten war für die Kapitalverwaltungsgesellschaft die Interessen der Anleger und die Integrität des Marktes sowie der Nutzen für das betreffende Investmentvermögen und seine Anleger. Die Kapitalverwaltungsgesellschaft legte ihrem Abstimmungsverhalten für das Inland die als ESG-konform geltenden „Analyserichtlinien für Gesellschafterversammlungen“ des BVI zugrunde, die als Branchenstandard die Grundlage für einen verantwortungsvollen Umgang mit Anlegern, Kapital und Rechten bilden. Bei Abstimmungen im Ausland zog die Kapitalverwaltungsgesellschaft die jeweils länderspezifischen Guidelines von Glass Lewis heran, die die lokalen Rahmenbedingungen berücksichtigen. Zusätzlich kamen die Glass Lewis Guidelines „Environmental, Social & Governance („ESG“) Initiatives” auf die spezifischen Länderguidelines zum Einsatz und gelangten vorrangig zur Anwendung. Die Anwendung dieser Guidelines gewährleistet, dass länderspezifisch und auf den Kriterien einer transparenten und nachhaltigen Corporate Governance-Politik sowie weiteren Kriterien aus den Bereichen Umwelt und Soziales, die auf einen langfristigen Erfolg der von Investmentvermögen gehaltenen Unternehmen (sog. Portfoliogesellschaften) abzielen, abgestimmt wurde. Diese genutzten Abstimmungsstandards orientieren sich an den Interessen der von der Kapitalverwaltungsgesellschaft verwalteten Fonds und wurden daher grundsätzlich für alle Fonds angewandt, es sei denn, es ist im Interesse der Anleger, der Marktintegrität oder des Nutzens für den jeweiligen Investmentfonds erforderlich, von diesen Stimmrechtsrichtlinien für einzelne Fonds abzuweichen. Die Kapitalverwaltungsgesellschaft veröffentlicht die Grundsätze ihre Mitwirkungspolitik sowie einen jährlichen Mitwirkungsbericht auf ihrer Internetseite. Der Asset Manager, falls das Portfoliomanagement ausgelagert ist, oder ggf. ein beauftragter Anlageberater können als Teil ihrer unternehmensbezogenen Engagement-Tätigkeiten weitere Maßnahmen zur Erfüllung ökologischer und/oder sozialer Merkmale ergriffen haben. Dieses Engagement erfolgt jedoch nicht im Namen des Fonds. |
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Frankfurt am Main, den 1. Dezember 2022
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Die Geschäftsführung
Hinweis:
Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter http://fondsfinder.universal-investment.com/de.
EB – Dividendenstrategie Klima Global
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens EB – Dividendenstrategie Klima Global – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 3. Januar 2022 bis zum 30. November 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. November 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 3. Januar 2022 bis zum 30. November 2022 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraft setzen interner Kontrollen beinhalten können. |
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
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ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird. |
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beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 17. März 2023
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Schobel, Wirtschaftsprüfer
Neuf, Wirtschaftsprüfer
Der Beitrag Universal-Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht EB – Dividendenstrategie Klima Global I;EB – Dividendenstrategie Klima Global R DE000A3C5CR8; DE000A3C5CQ0 erschien zuerst auf Mehrwert Zeitung.