Deka Vermögensmanagement GmbH
Frankfurt am Main
VM BC BasisStrategie Global nachhaltig
Jahresbericht zum 31. Dezember 2022.
Ein OGAW-Sondervermögen deutschen Rechts.
Tätigkeitsbericht.
Das Hauptziel der Anlagepolitik des VM BC BasisStrategie Global nachhaltig ist es, für den risikobewussten Anleger ein Basisinvestment unter Berücksichtigung nachhaltiger Kriterien abzubilden. Das Vermögen des Fonds wird unmittelbar oder mittelbar nach dem Grundsatz der Risikomischung in folgende Vermögensgegenstände investiert: Wertpapiere, Geldmarktinstrumente, Derivate, Bankguthaben, Investmentanteile sowie Zertifikate. Weiterhin können Geschäfte in von einem Basiswert abgeleiteten Finanzinstrumenten (Derivate) getätigt werden.
Dem Fonds liegt ein aktiver Investmentansatz zugrunde. Der Investmentansatz basiert auf quantitativen Auswahlkriterien ergänzt um eine qualitative Selektion der Wertpapierpositionen. Das Vermögen des Fonds wird in Wertpapiere, Geldmarktinstrumente und Investmentanteile angelegt, die systematisch nach ökologischen, sozialen oder die verantwortungsvolle Unternehmens- und/oder Staatsführung betreffenden Kriterien ausgewählt werden (ESG-Kriterien). Hierbei werden bspw. die Aspekte Umwelt- und Klimaschutz, Menschenrechte, Sicherheit und Gesundheit, Berichterstattung sowie Bekämpfung von Bestechung und Korruption beachtet. In Folge der Portfoliokonstruktion sowie durch den Einsatz von Derivaten wird aktives Risikomanagement betrieben. Im Rahmen des Investmentansatzes wird auf die Nutzung eines Referenzwertes (Index) verzichtet, da die Fondsallokation/Selektion nicht mit einem Index vergleichbar ist.
Die Verwaltungsgesellschaft hat auf eigene Verantwortung, Kosten und Kontrolle die Deka Investment GmbH, Frankfurt am Main, mit der Ausführung der täglichen Anlagepolitik des Fonds beauftragt. Für den Fonds fungiert die Kreissparkasse Biberach als Berater.
Details zu den ökologischen und/oder sozialen Merkmalen gemäß der Verordnung (EU) 2019/2088 finden Sie im Anhang dieses Jahresberichts.
Neuaufbau des Portfolios
Das Fondsmanagement investierte nach Fondsauflegung die zur Verfügung stehenden Mittel sukzessive in verschiedene Wertpapiere.
Der Investitionsgrad des VM BC BasisStrategie Global betrug zum Stichtag 98,1 Prozent des Fondsvermögens.Dabei entfielen 47,9 Prozent auf internationale Aktieneinzelwerte. Hinsichtlich der Länderstruktur standen u.a. die USA, Japan und Kanada im Anlagefokus.Insbesondere bei US-amerikanischen Werten gab es für das Fondsmanagement viele interessante Einzelwerte, die nach den Kurskorrekturen attraktiv bewertet erschienen.Hingegen wurden Werte aus Russland und Brasilien gemieden, da hier das politische Risiko zu hoch ist. Auf Branchenebene wurde u.a. der Pharmabereich aufgrund stabiler, wachstumsstarker Unternehmen favorisiert.
Wichtige Kennzahlen
VM BC BasisStrategie Global nachhaltig
*Berechnung nach BVI-Methode, die bisherige Wertentwicklung ist kein verlässlicher Indikator für die künftige Wertentwicklung. |
|||
Performance* | 04.10.2022 – 31.12.2022 | ||
Anteilklasse A | -1,0% | ||
Anteilklasse I | -0,9% | ||
ISIN | |||
Anteilklasse A | DE000DK0LPM2 | ||
Anteilklasse I | DE000DK0LPN0 |
Veräußerungsergebnisse im Berichtszeitraum
Anteilklasse A
Die Angaben spiegeln das Verhältnis der Veräußerungsergebnisse in den anderen Anteilklassen des Sondervermögens wider. |
|
Realisierte Gewinne aus | in Euro |
Renten und Zertifikate | 0,00 |
Aktien | 0,00 |
Zielfonds und Investmentvermögen | 0,00 |
Optionen | 0,00 |
Futures | 0,00 |
Swaps | 0,00 |
Metallen und Rohstoffen | 0,00 |
Devisentermingeschäften | 0,00 |
Devisenkassageschäften | 0,00 |
sonstigen Wertpapieren | 0,00 |
Summe | 0,00 |
Realisierte Verluste aus | in Euro |
Renten und Zertifikate | 0,00 |
Aktien | -1.310,75 |
Zielfonds und Investmentvermögen | 0,00 |
Optionen | 0,00 |
Futures | 0,00 |
Swaps | 0,00 |
Metallen und Rohstoffen | 0,00 |
Devisentermingeschäften | 0,00 |
Devisenkassageschäften | 0,00 |
sonstigen Wertpapieren | 0,00 |
Summe | -1.310,75 |
Derivative Finanzinstrumente in Form von Optionen auf den DAX dienten der partiellen Kurssicherung und reduzierten den wirtschaftlichen Investitionsgrad um 0,5 Prozentpunkte.
Im Rentenbereich entfiel der größte Anteil auf Unternehmensanleihen. Aufgrund des Risikoaufschlags präferiert das Fondsmanagement Corporate Bonds vor Staatsanleihen, welche die zweitgrößte Position im Bestand bildeten.Darüber hinaus befanden sich Anleihen halbstaatlicher Emittenten im Portfolio. Zum großen Teil waren die Wertpapiere mit besonderen Ausstattungsmerkmalen versehen.
Vorteilhaft auf die Wertentwicklung des Fonds wirkten sich u.a. die defensive Ausrichtung des Portfolios aus. Nachteilige Effekte ergaben sich hingegen aus dem Fremdwährungsanteil in US-Dollar.
Anteile an dem Sondervermögen sind Wertpapiere, deren Preise durch die börsentäglichen Kursschwankungen der im Fonds befindlichen Vermögensgegenstände bestimmt werden und deshalb steigen oder auch fallen können (Marktpreisrisiken).
Mit der Investition in festverzinsliche Wertpapiere ist die Möglichkeit verbunden, dass sich das Marktzinsniveau ändern kann. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen i.d.R. die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere.
Durch die Investition des Fonds in Anleihen können bei Ausfall eines Emittenten Verluste für den Fonds entstehen.
Aufgrund der Investitionen in fremde Währungen unterlag der Fonds Fremdwährungsrisiken.
Darüber hinaus waren Derivate im Portfolio enthalten, sodass auch hierfür spezifische Risiken wie das Kontrahentenrisiko zu beachten waren.
Die Einschätzung der im Berichtsjahr eingegangenen Liquiditätsrisiken orientiert sich an der Veräußerbarkeit von Vermögenswerten, die potenziell eingeschränkt sein kann. Der Fonds verzeichnete im Berichtszeitraum keine wesentlichen Liquiditätsrisiken.
Zur Bewertung und Vermeidung operationeller Risiken führt die Gesellschaft detaillierte Risikoüberprüfungen durch. Das Sondervermögen unterlag im Berichtszeitraum keinen besonderen operationellen Risiken.
Die wesentlichen Quellen des Veräußerungsergebnisses stellen sich im Berichtszeitraum wie folgt dar: Für die realisierten Verluste sind im Wesentlichen der Handel mit Aktien ursächlich.
Im Berichtszeitraum verbuchte das Sondervermögen VM BC BasisStrategie Global nachhaltig eine Wertentwicklung von minus 1,0 Prozent in der Anteilklasse A und ein Minus von 0,9 Prozent in der Anteilklasse I.
Fondsstruktur
VM BC BasisStrategie Global nachhaltig
Geringfügige Abweichungen zur Vermögensaufstellung des Berichts resultieren aus der Zuordnung von Zins- und Dividendenansprüchen zu den jeweiligen Wertpapieren sowie aus rundungsbedingten Differenzen. |
|
Renten | 50,2% |
Aktien | 47,9% |
Barreserve, Sonstiges | 1,9% |
Anteilklassen im Überblick.
Für den Fonds VM BC BasisStrategie Global nachhaltig können Anteilklassen gebildet werden, die sich insbesondere hinsichtlich der Ertragsverwendung, des Ausgabeaufschlags, der Verwaltungsvergütung, der Vertriebsvergütungen**, der erfolgsabhängigen Vergütung, der Mindestanlagesumme oder einer Kombination dieser Merkmale unterscheiden. Es sind Anteile von zwei Anteilklassen erhältlich, die sich hinsichtlich des Ausgabeaufschlags, der Verwaltungsvergütung und der Mindestanlagesumme sowie der Vertriebsvergütung unterscheiden. Die Anteilklassen tragen die Bezeichnung (A) und (I).
Der Erwerb von Vermögensgegenständen ist nur einheitlich für den gesamten Fonds und nicht für eine einzelne Anteilklasse oder eine Gruppe von Anteilklassen zulässig. Die Bildung neuer Anteilklassen ist zulässig, sie liegt im Ermessen der Gesellschaft. Es ist weder notwendig, dass Anteile einer Anteilklasse im Umlauf sind, noch dass Anteile einer neu gebildeten Anteilklasse umgehend auszugeben sind. Bei erstmaliger Ausgabe von Anteilen einer Anteilklasse ist deren Wert auf der Grundlage des für das gesamte Sondervermögen nach § 168 Absatz 1 Satz 1 KAGB ermittelten Wertes zu berechnen.
Anteilklassen im Überblick
Verwaltungsvergütung* | Ausgabeaufschlag | Mindestanlagesumme | Ertragsverwendung | |
---|---|---|---|---|
*Der Verwaltungsvergütungssatz wird auf das durchschnittliche Fondsvermögen berechnet, das sich aus den Tageswerten zusammensetzt.** Die Vertriebsvergütung wird durch die Verwaltungsvergütung abgedeckt und wird dem Sondervermögen nicht gesondert belastet. |
||||
Anteilklasse A** | 1,41% p.a. | 3,00% | keine | Ausschüttung |
Anteilklasse I** | 0,96% p.a. | keiner | EUR 50.000 | Ausschüttung |
Vermögensübersicht zum 31. Dezember 2022.
Gliederung nach Anlageart – Land | Kurswert | % des Fonds- | |||
---|---|---|---|---|---|
in EUR | vermögens *) | ||||
I. Vermögensgegenstände | |||||
1. Aktien | 994.509,90 | 47,84 | |||
China | 25.887,92 | 1,25 | |||
Deutschland | 63.470,40 | 3,06 | |||
Frankreich | 54.998,50 | 2,64 | |||
Großbritannien | 55.989,92 | 2,69 | |||
Japan | 142.264,89 | 6,84 | |||
Kaiman-Inseln | 24.001,54 | 1,15 | |||
Kanada | 141.774,62 | 6,82 | |||
Mexiko | 55.525,35 | 2,68 | |||
Portugal | 30.480,00 | 1,47 | |||
Singapur | 28.436,50 | 1,37 | |||
Ungarn | 33.020,19 | 1,59 | |||
USA | 338.660,07 | 16,28 | |||
2. Anleihen | 1.034.869,19 | 49,78 | |||
Chile | 86.000,00 | 4,14 | |||
Dänemark | 134.590,75 | 6,48 | |||
Deutschland | 189.814,43 | 9,13 | |||
Großbritannien | 35.767,98 | 1,72 | |||
Kanada | 36.008,43 | 1,73 | |||
Litauen | 84.784,00 | 4,08 | |||
Neuseeland | 83.661,00 | 4,02 | |||
Niederlande | 37.916,88 | 1,82 | |||
Sonstige | 58.511,31 | 2,82 | |||
USA | 287.814,41 | 13,84 | |||
3. Derivate | 1.117,50 | 0,05 | |||
4. Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds | 41.172,63 | 1,98 | |||
5. Sonstige Vermögensgegenstände | 9.453,84 | 0,46 | |||
II. Verbindlichkeiten | -2.193,70 | -0,11 | |||
III. Fondsvermögen | 2.078.929,36 | 100,00 |
Gliederung nach Anlageart – Währung | Kurswert | % des Fonds- | |||
---|---|---|---|---|---|
in EUR | vermögens *) | ||||
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den Prozent-Anteilen sind möglich. | |||||
I. Vermögensgegenstände | |||||
1. Aktien | 994.509,90 | 47,84 | |||
CAD | 141.774,62 | 6,82 | |||
EUR | 148.948,90 | 7,17 | |||
GBP | 55.989,92 | 2,69 | |||
HKD | 49.889,46 | 2,40 | |||
HUF | 33.020,19 | 1,59 | |||
JPY | 142.264,89 | 6,84 | |||
MXN | 55.525,35 | 2,68 | |||
SGD | 28.436,50 | 1,37 | |||
USD | 338.660,07 | 16,28 | |||
2. Anleihen | 1.034.869,19 | 49,78 | |||
AUD | 35.767,98 | 1,72 | |||
EUR | 797.222,46 | 38,35 | |||
NOK | 37.952,07 | 1,83 | |||
PLN | 20.559,24 | 0,99 | |||
USD | 143.367,44 | 6,89 | |||
3. Derivate | 1.117,50 | 0,05 | |||
4. Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds | 41.172,63 | 1,98 | |||
5. Sonstige Vermögensgegenstände | 9.453,84 | 0,46 | |||
II. Verbindlichkeiten | -2.193,70 | -0,11 | |||
III. Fondsvermögen | 2.078.929,36 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2022.
ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. | Bestand | Käufe/ | Verkäufe/ | Kurs | Kurswert | % des | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Anteile bzw. | 31.12.2022 | Zugänge | Abgänge | in EUR | Fondsver- | |||||
Whg. | Im Berichtszeitraum | mögens *) | ||||||||
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den Prozent-Anteilen sind möglich. | ||||||||||
Börsengehandelte Wertpapiere | 1.836.510,25 | 88,34 | ||||||||
Aktien | 994.509,90 | 47,84 | ||||||||
EUR | 148.948,90 | 7,17 | ||||||||
FR0000071946 | Alten S.A. Actions au Porteur | STK | 240 | 240 | 0 | EUR | 118,200 | 28.368,00 | 1,36 | |
DE0005190003 | Bayerische Motoren Werke AG Stammaktien | STK | 400 | 400 | 0 | EUR | 83,420 | 33.368,00 | 1,61 | |
FR0000125338 | Capgemini SE Actions Port. | STK | 170 | 170 | 0 | EUR | 156,650 | 26.630,50 | 1,28 | |
DE0005557508 | Deutsche Telekom AG Namens-Aktien | STK | 1.600 | 1.600 | 0 | EUR | 18,814 | 30.102,40 | 1,45 | |
PTJMT0AE0001 | Jerónimo Martins SGPS, S.A. Acções Nominativas | STK | 1.500 | 1.500 | 0 | EUR | 20,320 | 30.480,00 | 1,47 | |
CAD | 141.774,62 | 6,82 | ||||||||
CA12532H1047 | CGI Inc. Reg.Shs Cl.A (Sub.Vtg) | STK | 360 | 360 | 0 | CAD | 116,920 | 29.140,66 | 1,40 | |
CA7392391016 | Power Corporation of Canada Reg.Shares(Sub.Vtg) | STK | 1.200 | 1.200 | 0 | CAD | 31,830 | 26.443,92 | 1,27 | |
CA7481932084 | Quebecor Inc. Reg.Shares Cl.B (Sub.Vtg) | STK | 1.500 | 1.500 | 0 | CAD | 28,930 | 30.043,30 | 1,45 | |
CA76131D1033 | Restaurant Brands Intl Inc. Reg.Shares | STK | 500 | 500 | 0 | CAD | 88,030 | 30.472,54 | 1,47 | |
CA8911021050 | Toromont Industries Ltd. Reg.Shares | STK | 380 | 380 | 0 | CAD | 97,590 | 25.674,20 | 1,23 | |
GBP | 55.989,92 | 2,69 | ||||||||
GB00B24CGK77 | Reckitt Benckiser Group Reg.Shares | STK | 420 | 420 | 0 | GBP | 57,580 | 27.320,85 | 1,31 | |
GB00B2B0DG97 | Relx PLC Reg.Shares | STK | 1.100 | 1.100 | 0 | GBP | 23,070 | 28.669,07 | 1,38 | |
HKD | 49.889,46 | 2,40 | ||||||||
CNE1000048K8 | Haier Smart Home Co. Ltd. Reg.Shares H | STK | 8.100 | 8.100 | 0 | HKD | 26,600 | 25.887,92 | 1,25 | |
KYG960071028 | WH Group Ltd Reg.Shares | STK | 44.000 | 44.000 | 0 | HKD | 4,540 | 24.001,54 | 1,15 | |
HUF | 33.020,19 | 1,59 | ||||||||
HU0000123096 | Richter Gedeon Vegye.Gyár Nyrt Namens-Aktien | STK | 1.600 | 1.600 | 0 | HUF | 8.260,000 | 33.020,19 | 1,59 | |
JPY | 142.264,89 | 6,84 | ||||||||
JP3890310000 | MS&AD Insurance Grp Hldgs Inc. Reg.Shares | STK | 1.000 | 1.000 | 0 | JPY | 4.224,000 | 30.037,33 | 1,44 | |
JP3197600004 | Ono Pharmaceutical Co. Ltd. Reg.Shares | STK | 1.200 | 1.200 | 0 | JPY | 3.083,000 | 26.308,27 | 1,27 | |
JP3407400005 | Sumitomo Electric Ind. Ltd. Reg.Shares | STK | 2.700 | 2.700 | 0 | JPY | 1.504,500 | 28.886,40 | 1,39 | |
JP3633400001 | Toyota Motor Corp. Reg.Shares | STK | 2.100 | 2.100 | 0 | JPY | 1.812,500 | 27.066,67 | 1,30 | |
JP3942800008 | Yamaha Motor Co. Ltd. Reg.Shares | STK | 1.400 | 1.400 | 0 | JPY | 3.010,000 | 29.966,22 | 1,44 | |
MXN | 55.525,35 | 2,68 | ||||||||
MX01AC100006 | Arca Continental S.A.B. de C.V Bearer Shares | STK | 4.000 | 4.000 | 0 | MXN | 159,650 | 30.681,42 | 1,48 | |
MXP001661018 | Grupo Aerop.del Sureste SAB CV Reg.Shares Cl.B | STK | 1.100 | 1.100 | 0 | MXN | 470,090 | 24.843,93 | 1,20 | |
SGD | 28.436,50 | 1,37 | ||||||||
SG1L01001701 | DBS Group Holdings Ltd. Reg.Shares | STK | 1.200 | 1.200 | 0 | SGD | 33,920 | 28.436,50 | 1,37 | |
USD | 338.660,07 | 16,28 | ||||||||
US03073E1055 | AmerisourceBergen Corp. Reg.Shares | STK | 200 | 200 | 0 | USD | 166,050 | 31.117,36 | 1,50 | |
US1255231003 | Cigna Corp. Reg.Shares | STK | 96 | 96 | 0 | USD | 330,720 | 29.748,53 | 1,43 | |
US17275R1023 | Cisco Systems Inc. Reg.Shares | STK | 530 | 530 | 0 | USD | 47,500 | 23.588,66 | 1,13 | |
US0367521038 | Elevance Health Inc. Reg.Shares | STK | 59 | 59 | 0 | USD | 512,880 | 28.353,17 | 1,36 | |
US4663131039 | Jabil Inc. Reg.Shares | STK | 450 | 450 | 0 | USD | 68,450 | 28.861,56 | 1,39 | |
US58933Y1055 | Merck & Co. Inc. Reg.Shares | STK | 320 | 320 | 0 | USD | 110,820 | 33.227,83 | 1,60 | |
US5949181045 | Microsoft Corp. Reg.Shares | STK | 110 | 110 | 0 | USD | 241,010 | 24.840,57 | 1,19 | |
US5535301064 | MSC Industrial Direct Co. Inc. Reg.Shares Cl.A | STK | 370 | 370 | 0 | USD | 82,020 | 28.435,14 | 1,37 | |
US8270481091 | Silgan Holdings Inc. Reg.Shares | STK | 640 | 640 | 0 | USD | 52,460 | 31.458,80 | 1,51 | |
US87901J1051 | TEGNA Inc. Reg.Shares | STK | 1.300 | 1.300 | 0 | USD | 21,270 | 25.908,64 | 1,25 | |
US90278Q1085 | UFP Industries Inc. Reg.Shares | STK | 370 | 370 | 0 | USD | 79,780 | 27.658,56 | 1,33 | |
US92532F1003 | Vertex Pharmaceuticals Inc. Reg.Shares | STK | 94 | 94 | 0 | USD | 289,080 | 25.461,25 | 1,22 | |
Verzinsliche Wertpapiere | 842.000,35 | 40,50 | ||||||||
EUR | 711.222,46 | 34,21 | ||||||||
XS2389757944 | 0,2000 % ANZ New Zealand (Itl)(Ldn Br.) MT Notes 21/27 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 83,661 | 83.661,00 | 4,02 | |
XS1144088165 | 2,6000 % AT & T Inc. Notes 14/29 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 91,554 | 91.554,00 | 4,40 | |
XS2056430874 | 0,3750 % Continental AG MTN 19/25 | EUR | 41.000 | 41.000 | 0 | % | 92,485 | 37.919,01 | 1,82 | |
XS1967697738 | 2,5000 % Danske Bank AS FLR MTN 19/29 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 96,045 | 96.044,50 | 4,63 | |
XS1316420089 | 1,6250 % Deutsche Bahn Finance GmbH MTN 15/30 | EUR | 43.000 | 43.000 | 0 | % | 86,733 | 37.295,19 | 1,79 | |
XS2178769159 | 1,5000 % Fresenius Medical Care KGaA MTN 20/30 | EUR | 48.000 | 48.000 | 0 | % | 78,762 | 37.805,52 | 1,82 | |
XS1853999313 | 1,8750 % Ignitis Group UAB MTN 18/28 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 84,784 | 84.784,00 | 4,08 | |
XS1405763019 | 4,5000 % LANXESS AG FLR Sub. Anl. 16/76 | EUR | 39.000 | 39.000 | 0 | % | 97,875 | 38.171,25 | 1,84 | |
XS1152343668 | 3,3750 % Merck KGaA FLR Sub.Anl. 14/74 | EUR | 39.000 | 39.000 | 0 | % | 99,035 | 38.623,46 | 1,86 | |
XS0943370543 | 6,2500 % Orsted A/S FLR Secs 13/13 | EUR | 38.000 | 38.000 | 0 | % | 101,438 | 38.546,25 | 1,85 | |
XS2049616621 | 0,1250 % Siemens Finan.maatschappij NV MTN 19/29 | EUR | 46.000 | 46.000 | 0 | % | 82,428 | 37.916,88 | 1,82 | |
XS1405775534 | 1,3750 % Thermo Fisher Scientific Inc. Notes 16/28 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 88,901 | 88.901,40 | 4,28 | |
NOK | 37.952,07 | 1,83 | ||||||||
XS2338004497 | 1,2500 % European Investment Bank MTN 21/27 | NOK | 430.000 | 430.000 | 0 | % | 92,874 | 37.952,07 | 1,83 | |
PLN | 20.559,24 | 0,99 | ||||||||
XS1492818866 | 2,7500 % European Investment Bank MTN 16/26 | PLN | 113.000 | 113.000 | 0 | % | 85,158 | 20.559,24 | 0,99 | |
USD | 72.266,58 | 3,47 | ||||||||
US68389XBN49 | 3,2500 % Oracle Corp. Notes 17/27 | USD | 42.000 | 42.000 | 0 | % | 92,095 | 36.242,59 | 1,74 | |
US701094AS32 | 4,5000 % Parker-Hannifin Corp. Notes 22/29 | USD | 40.000 | 40.000 | 0 | % | 96,117 | 36.023,99 | 1,73 | |
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | 192.868,84 | 9,28 | ||||||||
Verzinsliche Wertpapiere | 192.868,84 | 9,28 | ||||||||
EUR | 86.000,00 | 4,14 | ||||||||
XS2369244087 | 0,1000 % Republik Chile Notes 21/27 | EUR | 100.000 | 100.000 | 0 | % | 86,000 | 86.000,00 | 4,14 | |
AUD | 35.767,98 | 1,72 | ||||||||
AU3CB0249373 | 4,2000 % Vodafone Group PLC MTN 17/27 | AUD | 60.000 | 60.000 | 0 | % | 93,605 | 35.767,98 | 1,72 | |
USD | 71.100,86 | 3,42 | ||||||||
US00287YBV02 | 2,9500 % AbbVie Inc. Notes 19/26 | USD | 40.000 | 40.000 | 0 | % | 93,631 | 35.092,43 | 1,69 | |
US775109BE00 | 3,6250 % Rogers Communications Inc. Notes 15/25 | USD | 40.000 | 40.000 | 0 | % | 96,075 | 36.008,43 | 1,73 | |
Summe Wertpapiervermögen | EUR | 2.029.379,09 | 97,62 | |||||||
Derivate | ||||||||||
(Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) | ||||||||||
Aktienindex-Derivate | ||||||||||
Forderungen/ Verbindlichkeiten | ||||||||||
Optionsrechte | 1.117,50 | 0,05 | ||||||||
Optionsrechte auf Aktienindices | 1.117,50 | 0,05 | ||||||||
DAX-Index (DAX) Put Juni 23 12000 | XEUR | Anzahl 1 | EUR | 223,500 | 1.117,50 | 0,05 | ||||
Summe Aktienindex-Derivate | EUR | 1.117,50 | 0,05 | |||||||
Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds | ||||||||||
Bankguthaben | ||||||||||
EUR-Guthaben bei der Verwahrstelle | ||||||||||
DekaBank Deutsche Girozentrale | EUR | 41.172,63 | % | 100,000 | 41.172,63 | 1,98 | ||||
Summe Bankguthaben | EUR | 41.172,63 | 1,98 | |||||||
Summe der Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds | EUR | 41.172,63 | 1,98 | |||||||
Sonstige Vermögensgegenstände | ||||||||||
Zinsansprüche | EUR | 7.818,23 | 7.818,23 | 0,38 | ||||||
Dividendenansprüche | EUR | 1.635,61 | 1.635,61 | 0,08 | ||||||
Summe Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 9.453,84 | 0,46 | |||||||
Sonstige Verbindlichkeiten | ||||||||||
Allgemeine Fondsverwaltungsverbindlichkeiten | EUR | -2.193,70 | -2.193,70 | -0,11 | ||||||
Summe Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -2.193,70 | -0,11 | |||||||
Fondsvermögen | EUR | 2.078.929,36 | 100,00 | |||||||
Umlaufende Anteile Klasse (A) | STK | 11.587,000 | ||||||||
Umlaufende Anteile Klasse (I) | STK | 940,000 | ||||||||
Anteilwert Klasse (A) | EUR | 99,01 | ||||||||
Anteilwert Klasse (I) | EUR | 991,16 |
Devisenkurs(e) bzw. Konversionsfaktor(en) (in Mengennotiz) per 30.12.2022 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Vereinigtes Königreich, Pfund | (GBP) | 0,88517 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Norwegen, Kronen | (NOK) | 10,52270 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Polen, Zloty | (PLN) | 4,68055 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Ungarn, Forint | (HUF) | 400,24000 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Vereinigte Staaten, Dollar | (USD) | 1,06725 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Kanada, Dollar | (CAD) | 1,44442 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Mexiko, Peso | (MXN) | 20,81390 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Singapur, Dollar | (SGD) | 1,43140 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Japan, Yen | (JPY) | 140,62500 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Hongkong, Dollar | (HKD) | 8,32280 | = 1 Euro (EUR) | |||||
Australien, Dollar | (AUD) | 1,57020 | = 1 Euro (EUR) |
Marktschlüssel | |
Terminbörsen | |
XEUR | Eurex (Eurex Frankfurt/Eurex Zürich) |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: |
---|
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): |
ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. | Käufe/ | Verkäufe/ |
---|---|---|---|---|
Anteile bzw. | Zugänge | Abgänge | ||
Nominal in Whg. | ||||
Börsengehandelte Wertpapiere | ||||
Aktien | ||||
CAD | ||||
CA1366812024 | Canadian Tire Corp. Ltd. Reg.Shares Cl.A | STK | 250 | 250 |
Der Anteil der Wertpapiertransaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 4,12 Prozent. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 86.300 Euro. |
VM BC BasisStrategie Global nachhaltig (A)
Entwicklung des Sondervermögens | ||||
EUR | ||||
I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | -.- – | ||
1 | Ausschüttung bzw. Steuerabschlag für das Vorjahr | -.– | ||
2 | Zwischenausschüttung(en) | -.– | ||
3 | Mittelzufluss (netto) | 1.158.640,97 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 1.159.955,46 | ||
davon aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 1.159.955,46 | ||
davon aus Verschmelzung | EUR | 0,00 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -1.314,49 | ||
4 | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | 108,40 | ||
5 | Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | -11.510,56 | ||
davon Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 18.529,94 | |||
davon Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -28.364,22 | |||
II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | 1.147.238,81 | ||
Vergleichende Übersicht der letzten drei Geschäftsjahre | |||
Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | Anteilwert | ||
EUR | EUR | ||
31.12.2019 | 0,00 | 0,00 | |
31.12.2020 | 0,00 | 0,00 | |
31.12.2021 | 0,00 | 0,00 | |
31.12.2022 | 1.147.238,81 | 99,01 |
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den je Anteil-Werten sind möglich | |||||
Ertrags- und Aufwandsrechnung | |||||
für den Zeitraum vom 04.10.2022 – 31.12.2022 | |||||
(einschließlich Ertragsausgleich) | |||||
EUR | EUR | ||||
I. | Erträge | insgesamt | je Anteil *) | ||
1. | Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaftsteuer) | 0,00 | 0,00 | ||
2. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 2.288,59 | 0,20 | ||
3. | Zinsen aus inländischen Wertpapieren | 601,14 | 0,05 | ||
4. | Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | 2.212,41 | 0,19 | ||
5. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 156,45 | 0,01 | ||
davon Positive Einlagezinsen | 156,45 | 0,01 | |||
6. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | 0,00 | 0,00 | ||
7. | Erträge aus Investmentanteilen | 0,00 | 0,00 | ||
8. | Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften | 0,00 | 0,00 | ||
9a. | Abzug inländischer Körperschaftsteuer | 0,00 | 0,00 | ||
9b. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -417,26 | -0,04 | ||
davon aus Dividenden ausländischer Aussteller | -417,26 | -0,04 | |||
10. | Sonstige Erträge | 0,00 | 0,00 | ||
Summe der Erträge | 4.841,33 | 0,42 | |||
II. | Aufwendungen | ||||
1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | 0,00 | 0,00 | ||
2. | Verwaltungsvergütung | -3.888,70 | -0,34 | ||
3. | Verwahrstellenvergütung | -218,31 | -0,02 | ||
4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | 0,00 | 0,00 | ||
5. | Sonstige Aufwendungen | -1.099,85 | -0,09 | ||
davon Übersetzungsgebühren | -1.099,85 | -0,09 | |||
Summe der Aufwendungen | -5.206,86 | -0,45 | |||
III. | Ordentlicher Nettoertrag | -365,53 | -0,03 | ||
IV. | Veräußerungsgeschäfte | ||||
1. | Realisierte Gewinne | 0,00 | 0,00 | ||
2. | Realisierte Verluste | -1.310,75 | -0,11 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | -1.310,75 | -0,11 | |||
V. | Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | -1.676,28 | -0,14 | ||
1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 18.529,94 | 1,60 | ||
2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -28.364,22 | -2,45 | ||
VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | -9.834,28 | -0,85 | ||
VII. | Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | -11.510,56 | -0,99 |
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den je Anteil-Werten sind möglich. | |||
Verwendung der Erträge des Sondervermögens | |||
Berechnung der Ausschüttung | |||
EUR | EUR | ||
I. | Für die Ausschüttung verfügbar | insgesamt | je Anteil*) |
1 | Vortrag aus dem Vorjahr | 0,00 | 0,00 |
2 | Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | -1.676,28 | -0,14 |
3 | Zuführung aus dem Sondervermögen | 0,00 | 0,00 |
II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | ||
1 | Der Wiederanlage zugeführt | 0,00 | 0,00 |
2 | Vortrag auf neue Rechnung | -1.676,28 | -0,14 |
III. | Gesamtausschüttung | 0,00 | 0,00 |
1 | Zwischenausschüttung | 0,00 | 0,00 |
2 | Endausschüttung | 0,00 | 0,00 |
Umlaufende Anteile: Stück 11.587 |
VM BC BasisStrategie Global nachhaltig (I)
Entwicklung des Sondervermögens | ||||
EUR | ||||
I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres | -.- – | ||
1 | Ausschüttung bzw. Steuerabschlag für das Vorjahr | -.– | ||
2 | Zwischenausschüttung(en) | -.– | ||
3 | Mittelzufluss (netto) | 940.000,00 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 940.000,00 | ||
davon aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 940.000,00 | ||
davon aus Verschmelzung | EUR | 0,00 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | 0,00 | ||
4 | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -.– | ||
5 | Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | -8.309,45 | ||
davon Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 17.752,15 | |||
davon Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -25.702,25 | |||
II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | 931.690,55 | ||
Vergleichende Übersicht der letzten drei Geschäftsjahre | |||
Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres | Anteilwert | ||
EUR | EUR | ||
31.12.2019 | 0,00 | 0,00 | |
31.12.2020 | 0,00 | 0,00 | |
31.12.2021 | 0,00 | 0,00 | |
31.12.2022 | 931.690,55 | 991,16 |
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den je Anteil-Werten sind möglich | |||||
Ertrags- und Aufwandsrechnung | |||||
für den Zeitraum vom 04.10.2022 – 31.12.2022 | |||||
(einschließlich Ertragsausgleich) | |||||
EUR | EUR | ||||
I. | Erträge | insgesamt | je Anteil *) | ||
1. | Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaftsteuer) | 0,00 | 0,00 | ||
2. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 1.857,99 | 1,98 | ||
3. | Zinsen aus inländischen Wertpapieren | 488,01 | 0,52 | ||
4. | Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | 1.795,72 | 1,91 | ||
5. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 126,98 | 0,14 | ||
davon Positive Einlagezinsen | 126,98 | 0,14 | |||
6. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | 0,00 | 0,00 | ||
7. | Erträge aus Investmentanteilen | 0,00 | 0,00 | ||
8. | Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften | 0,00 | 0,00 | ||
9a. | Abzug inländischer Körperschaftsteuer | 0,00 | 0,00 | ||
9b. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -338,76 | -0,36 | ||
davon aus Dividenden ausländischer Aussteller | -338,76 | -0,36 | |||
10. | Sonstige Erträge | 0,00 | 0,00 | ||
Summe der Erträge | 3.929,94 | 4,18 | |||
II. | Aufwendungen | ||||
1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | 0,00 | 0,00 | ||
2. | Verwaltungsvergütung | -2.154,91 | -2,29 | ||
3. | Verwahrstellenvergütung | -177,31 | -0,19 | ||
4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | 0,00 | 0,00 | ||
5. | Sonstige Aufwendungen | -892,80 | -0,95 | ||
davon Übersetzungsgebühren | -892,80 | -0,95 | |||
Summe der Aufwendungen | -3.225,02 | -3,43 | |||
III. | Ordentlicher Nettoertrag | 704,92 | 0,75 | ||
IV. | Veräußerungsgeschäfte | ||||
1. | Realisierte Gewinne | 0,00 | 0,00 | ||
2. | Realisierte Verluste | -1.064,27 | -1,13 | ||
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | -1.064,27 | -1,13 | |||
V. | Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | -359,35 | -0,38 | ||
1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 17.752,15 | 18,89 | ||
2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -25.702,25 | -27,34 | ||
VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | -7.950,10 | -8,46 | ||
VII. | Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | -8.309,45 | -8,84 |
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den je Anteil-Werten sind möglich. | |||
Verwendung der Erträge des Sondervermögens | |||
Berechnung der Ausschüttung | |||
EUR | EUR | ||
I. | Für die Ausschüttung verfügbar | insgesamt | je Anteil*) |
1 | Vortrag aus dem Vorjahr | 0,00 | 0,00 |
2 | Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | -359,35 | -0,38 |
3 | Zuführung aus dem Sondervermögen | 0,00 | 0,00 |
II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | ||
1 | Der Wiederanlage zugeführt | 0,00 | 0,00 |
2 | Vortrag auf neue Rechnung | -359,35 | -0,38 |
III. | Gesamtausschüttung | 0,00 | 0,00 |
1 | Zwischenausschüttung | 0,00 | 0,00 |
2 | Endausschüttung | 0,00 | 0,00 |
Umlaufende Anteile: Stück 940 |
Anhang.
Zusätzliche Angaben zu den Derivaten | ||
---|---|---|
Instrumentenart | Kontrahent | Exposure in EUR |
(Angabe nach Marktwerten) | ||
Optionsrechte auf Aktienindices | Eurex Deutschland | 1.117,50 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotenzial wurde für dieses Sondervermögen gemäß der DerivateV nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt (relativer Value-at-Risk gem. § 8 DerivateV).
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens (§ 37 Abs. 5 DerivateV i. V. m. § 9 DerivateV)
50% MSCI World NR in EUR, 25% iBoxx Euro Corporates all maturities TR in EUR, 25% iBoxx Euro Sov. Eurozone in EUR
Dem Sondervermögen wird ein derivatefreies Vergleichsvermögen gegenübergestellt. Es handelt sich dabei um eine Art virtuelles Sondervermögen, dem keine realen Positionen oder Geschäfte zugrunde liegen. Die Grundidee besteht darin, eine plausible Vorstellung zu entwickeln, wie das Sondervermögen ohne Derivate oder derivative Komponenten zusammengesetzt wäre. Das Vergleichsvermögen muss den Anlagebedingungen, den Angaben im Verkaufsprospekt und den wesentlichen Anlegerinformationen des Sondervermögens im Wesentlichen entsprechen, ein derivatefreier Vergleichsmaßstab wird möglichst genau nachgebildet. In Ausnahmefällen kann von der Forderung des derivatefreien Vergleichsvermögens abgewichen werden, sofern das Sondervermögen Long/Short-Strategien nutzt oder zur Abbildung von z.B. Rohstoffexposure oder Währungsabsicherungen.
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko (§ 37 Abs. 4 Satz 1 und 2 DerivateV i. V. m. § 10 DerivateV)
kleinster potenzieller Risikobetrag 0,00%
größter potenzieller Risikobetrag 3,23%
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 3,01%
Der potenzielle Risikobetrag für das Marktrisiko des Sondervermögens wird über die Risikokennzahl Value-at-Risk (VaR) dargestellt. Zum Ausdruck gebracht wird durch diese Kennzahl der potenzielle Verlust des Sondervermögens, der unter normalen Marktbedingungen mit einem Wahrscheinlichkeitsniveau von 99% (Konfidenzniveau) bei einer angenommenen Haltedauer von 10 Arbeitstagen auf Basis eines effektiven historischen Betrachtungszeitraumes von einem Jahr nicht überschritten wird. Wenn zum Beispiel ein Sondervermögen einen VaR-Wert von 2,5% aufwiese, dann würde unter normalen Marktbedingungen der potenzielle Verlust des Sondervermögens mit einer Wahrscheinlichkeit von 99% nicht mehr als 2,5% des Wertes des Sondervermögens innerhalb von 10 Arbeitstagen betragen. Im Bericht wird die maximale, minimale und durchschnittliche Ausprägung dieser Kennzahl auf Basis einer Beobachtungszeitreihe von maximal einem Jahr oder ab Umstellungsdatum veröffentlicht. Der VaR-Wert des Sondervermögens darf das Zweifache des VaR-Werts des derivatefreien Vergleichsvermögens nicht übersteigen. Hierdurch wird das Marktrisiko des Sondervermögens klar limitiert.
Risikomodell (§ 37 Abs. 4 Satz 3 DerivateV i. V. m. § 10 DerivateV)
Varianz-Kovarianz Ansatz
Im Berichtszeitraum genutzter Umfang des Leverage gemäß der Brutto-Methode (§ 37 Abs. 4 Satz 4 DerivateV i. V. m. § 5 Abs. 2 DerivateV)
100,09%
Emittenten oder Garanten, deren Sicherheiten mehr als 20% des Wertes des Fonds ausgemacht haben (§ 37 Abs. 6 DerivateV):
Im Berichtszeitraum wiesen keine Sicherheiten eine erhöhte Emittentenkonzentration nach § 27 Abs. 7 Satz 4 DerivateV auf.
Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften Anteilklasse (A) | EUR | 0,00 |
Aufwendungen aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften Anteilklasse (A) | EUR | 0,00 |
Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften Anteilklasse (I) | EUR | 0,00 |
Aufwendungen aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften Anteilklasse (I) | EUR | 0,00 |
Umlaufende Anteile Klasse (A) | STK | 11.587 |
Umlaufende Anteile Klasse (I) | STK | 940 |
Anteilwert Klasse (A) | EUR | 99,01 |
Anteilwert Klasse (I) | EUR | 991,16 |
Angaben zu Bewertungsverfahren
Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgt durch die Verwaltungsgesellschaft auf Grundlage der gesetzlichen Regelungen im Kapitalanlagegesetzbuch (§ 168) und der Kapitalanlage-Rechnungslegungs- und -Bewertungsverordnung (KARBV).
Aktien / aktienähnliche Genussscheine / Beteiligungen
Aktien und aktienähnliche Genussscheine werden grundsätzlich mit dem zuletzt verfügbaren Kurs ihrer Heimatbörse bewertet, sofern die Umsatzvolumina an einer anderen Börse mit gleicher Kursnotierungswährung nicht höher sind. Für Aktien, aktienähnliche Genussscheine und Unternehmensbeteiligungen, welche nicht an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt notiert oder gehandelt werden oder deren Börsenkurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, werden die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.
Renten / rentenähnliche Genussscheine / Zertifikate / Schuldscheindarlehen
Für die Bewertung von Renten, rentenähnlichen Genussscheinen und Zertifikaten, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen sind, wird grundsätzlich der letzte verfügbare handelbare Kurs zugrunde gelegt. Renten, rentenähnliche Genussscheine und Zertifikate, welche nicht an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt notiert oder gehandelt werden oder deren Börsenkurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, werden mit marktnahen Kursstellungen (in der Regel Brokerquotes, alternativ mit sonstigen Preisquellen) bewertet, welche auf Basis geeigneter Verfahren validiert werden. Die Bewertung von Schuldscheindarlehen erfolgt in der Regel mit Modellbewertungen, die von externen Dienstleistern bezogen und auf Basis geeigneter Verfahren validiert werden.
Investmentanteile
Investmentanteile werden zum letzten von der Investmentgesellschaft festgestellten Rücknahmepreis bewertet, sofern dieser aktuell und verlässlich ist. Exchange-traded funds (ETFs) werden mit dem zuletzt verfügbaren Börsenkurs bewertet.
Derivate
Die Bewertung von Futures und Optionen, die an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt gehandelt werden, erfolgt grundsätzlich anhand des letzten verfügbaren handelbaren Kurses. Futures und Optionen, welche nicht an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt notiert oder gehandelt werden oder deren Börsenkurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, werden mit Verkehrswerten bewertet, welche mittels marktgängiger Verfahren (z.B. Black-Scholes-Merton) ermittelt werden. Die Bewertung von Swaps erfolgt anhand von Fair Values, welche mittels marktgängiger Verfahren (z.B. Discounted-Cash-Flow-Verfahren) ermittelt werden. Devisentermingeschäfte werden nach der Forward Point Methode bewertet.
Bankguthaben
Bankguthaben wird zum Nennwert bewertet.
Sonstiges
Der Wert aller Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, welche nicht in der Währung des Fonds geführt werden, wird in diese Währung zu den jeweiligen Devisenkursen (i.d.R. Reuters-Fixing) umgerechnet.
Gesamtkostenquote (laufende Kosten) Anteilklasse (A) *) | 1,84% | |
Gesamtkostenquote (laufende Kosten) Anteilklasse (I) *) | 1,40% | |
*) diese Quote wurde aufgrund des Rumpfgeschäftsjahres annualisiert.
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen der aus dem Fonds an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen zu.
Die Gesellschaft gewährt an Vermittler, z.B. Kreditinstitute, wiederkehrend – meist jährlich – Vermittlungsentgelte als so genannte „Vermittlungsprovisionen“ bzw. „Vermittlungsfolgeprovisionen“.
Wesentliche sonstige Aufwendungen
Anteilklasse (A)
Übersetzungsgebühren | EUR | 1.099,85 |
Anteilklasse (I) | ||
Übersetzungsgebühren | EUR | 892,80 |
Transaktionskosten im Rumpfgeschäftsjahr gesamt | EUR | 6.134,65 |
Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft
Die Deka Vermögensmanagement GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihrer Vergütungssysteme. Zudem gilt die für alle Unternehmen der Deka-Gruppe verbindliche Vergütungsrichtlinie, die gruppenweite Standards für die Ausgestaltung der Vergütungssysteme definiert. Sie enthält die Grundsätze zur Vergütung und die maßgeblichen Vergütungsparameter.
Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch einen unabhängigen Vergütungsausschuss, das „Managementkomitee Vergütung“ (MKV) der Deka-Gruppe, auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller aufsichtsrechtlichen Vorgaben zur Vergütung überprüft.
Vergütungskomponenten
Das Vergütungssystem der Deka Vermögensmanagement GmbH umfasst fixe und variable Vergütungselemente sowie Nebenleistungen.
Für die Mitarbeiter und Geschäftsführung der Deka Vermögensmanagement GmbH findet eine maximale Obergrenze für den Gesamtbetrag der variablen Vergütung in Höhe von 200 Prozent der fixen Vergütung Anwendung.
Weitere sonstige Zuwendungen im Sinne von Vergütung, wie z.B. Anlageerfolgsprämien, werden bei der Deka Vermögensmanagement GmbH nicht gewährt.
Bemessung des Bonuspools
Der Bonuspool leitet sich – unter Berücksichtigung der finanziellen Lage der Deka Vermögensmanagement GmbH – aus dem vom Konzernvorstand der DekaBank Deutsche Girozentrale nach Maßgabe von § 45 Abs. 2 Nr. 5a KWG festgelegten Bonuspool der Deka-Gruppe ab und kann nach pflichtgemäßem Ermessen auch reduziert oder gestrichen werden.
Bei der Bemessung der variablen Vergütung sind grundsätzlich der individuelle Erfolgsbeitrag des Mitarbeiters, der Erfolgsbeitrag der Organisationseinheit des Mitarbeiters, der Erfolgsbeitrag der Deka Vermögensmanagement GmbH bzw. die Wertentwicklung der von dieser verwalteten Investmentvermögen sowie der Gesamterfolg der Deka-Gruppe zu berücksichtigen. Zur Bemessung des individuellen Erfolgsbeitrags des Mitarbeiters werden sowohl quantitative als auch qualitative Kriterien verwendet, wie z.B. Qualifikationen, Kundenzufriedenheit. Negative Erfolgsbeiträge verringern die Höhe der variablen Vergütung. Die Erfolgsbeiträge werden anhand der Erfüllung von Zielvorgaben ermittelt.
Die Bemessung und Verteilung der Vergütung an die Mitarbeiter erfolgt durch die Geschäftsführung. Die Vergütung der Geschäftsführung wird durch den Aufsichtsrat festgelegt.
Variable Vergütung bei risikorelevanten Mitarbeitern
Die variable Vergütung der Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und von Mitarbeitern, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben, sowie bestimmten weiteren Mitarbeitern (zusammen als „risikorelevante Mitarbeiter“) unterliegt folgenden Regelungen:
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Die variable Vergütung der risikorelevanten Mitarbeiter ist grundsätzlich erfolgsabhängig, d.h. ihre Höhe wird nach Maßgabe von individuellen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters sowie den Erfolgsbeiträgen des Geschäftsbereichs und der Deka-Gruppe ermittelt. |
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Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird zwingend ein Anteil von 60 Prozent der variablen Vergütung über einen Zeitraum von bis zu fünf Jahren aufgeschoben. Bei risikorelevanten Mitarbeitern unterhalb der Geschäftsführungs-Ebene beträgt der aufgeschobene Anteil 40 Prozent der variablen Vergütung und wird über einen Zeitraum von mindestens drei Jahren aufgeschoben. |
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Jeweils 50 Prozent der sofort zahlbaren und der aufgeschobenen Vergütung werden in Form von Instrumenten gewährt, deren Wertentwicklung von der nachhaltigen Wertentwicklung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der Unternehmenswertentwicklung der Deka-Gruppe abhängt. Diese nachhaltigen Instrumente unterliegen nach Eintritt der Unverfallbarkeit einer Sperrfrist von einem Jahr. |
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Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während der Wartezeit risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters, der Kapitalverwaltungsgesellschaft bzw. der von dieser verwalteten Investmentvermögen oder der Deka-Gruppe gekürzt werden oder komplett entfallen. Jeweils am Ende eines Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar. Der unverfallbar gewordene Baranteil wird zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt, die unverfallbar gewordenen nachhaltigen Instrumente werden erst nach Ablauf der Sperrfrist ausgezahlt. |
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Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 75 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. |
Überprüfung der Angemessenheit des Vergütungssystems
Die Überprüfung des Vergütungssystems gemäß den geltenden regulatorischen Vorgaben für das Geschäftsjahr 2021 fand im Rahmen der jährlichen zentralen und unabhängigen internen Angemessenheitsprüfung des MKV statt. Dabei konnte zusammenfassend festgestellt werden, dass die Grundsätze der Vergütungsrichtlinie und aufsichtsrechtlichen Vorgaben an Vergütungssysteme von Kapitalverwaltungsgesellschaften eingehalten wurden. Das Vergütungssystem der Deka Vermögensmanagement GmbH war im Geschäftsjahr 2021 angemessen ausgestaltet. Es konnten keine Unregelmäßigkeiten festgestellt werden.
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der
Deka Vermögensmanagement GmbH* gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 11.022.961,23 |
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davon feste Vergütung | EUR | 9.410.384,47 |
davon variable Vergütung | EUR | 1.612.576,76 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG | 112 | |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der | ||
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Deka Vermögensmanagement GmbH* gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen** | EUR | 1.389.872,78 |
Geschäftsführer | EUR | 797.028,42 |
weitere Risk Taker | EUR | 280.108,00 |
Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen | EUR | 0,00 |
Mitarbeiter in gleicher Einkommensstufe wie Geschäftsführer und Risk Taker | EUR | 312.736,36 |
* Mitarbeiterwechsel innerhalb der Deka-Gruppe werden einheitlich gemäß gruppenweitem Vergütungsbericht dargestellt.
** weitere Risk Taker: alle sonstigen Risk Taker, die nicht Geschäftsführer oder Risk Taker mit Kontrollfunktionen sind. Mitarbeiter in Kontrollfunktionen: Mitarbeiter in Kontrollfunktionen, die als Risk Taker identifiziert wurden oder sich auf derselben Einkommensstufe wie Risk Taker oder Geschäftsführer befinden.
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall (Portfolioverwaltung)
Das Auslagerungsunternehmen (Deka Investment GmbH) hat folgende Informationen veröffentlicht:
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des
Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 52.919.423,38 |
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davon feste Vergütung | EUR | 43.285.414,31 |
davon variable Vergütung | EUR | 9.634.009,07 |
Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens | 455 | |
Zusätzliche Angaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften
(Angaben pro Art des Wertpapierfinanzierungsgeschäfts/Total Return Swaps)
Das Sondervermögen hat im Berichtszeitraum keine Wertpapier-Darlehen-, Pensions- oder Total Return Swap-Geschäfte getätigt. Zusätzliche Angaben gemäß Verordnung (EU) 2015/2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften sind daher nicht erforderlich.
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Basierend auf dem Gesetz zur Umsetzung der zweiten Aktionärsrechterichtlinie (ARUG II) macht die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu § 134c Abs. 4 AktG folgende Angaben:
Wesentliche mittel- bis langfristige Risiken
Informationen zu den wesentlichen allgemeinen mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens sind im Verkaufsprospekt unter dem Abschnitt „Risikohinweise“ aufgeführt. Für die konkreten wesentlichen Risiken im Rumpfgeschäftsjahr verweisen wir auf den Tätigkeitsbericht.
Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Zusammensetzung des Portfolios und die Portfolioumsätze können der Vermögensaufstellung bzw. den Angaben zu den während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäften, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen, entnommen werden. Die Portfolioumsatzkosten werden im Anhang des vorliegenden Jahresberichts ausgewiesen (Transaktionskosten).
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Anlageziele und Anlagepolitik des Fonds werden im Tätigkeitsbericht dargestellt. Bei den Anlageentscheidungen werden die mittel- bis langfristigen Entwicklungen der Portfoliogesellschaften berücksichtigt. Dabei soll ein Einklang zwischen den Anlagezielen und Risiken sichergestellt werden.
Einsatz von Stimmrechtsberatern
Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern informieren der Mitwirkungsbericht sowie der Stewardship Code der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die Dokumente stehen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https://www.deka.de/privatkunden/ueber-uns/deka-vermoegensmanagement-im-profil (Corporate Governance).
Handhabung der Wertpapierleihe und Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Auf inländischen Hauptversammlungen von börsennotierten Aktiengesellschaften übt die Kapitalverwaltungsgesellschaft das Stimmrecht entweder selbst oder über Stimmrechtsvertreter aus. Verliehene Aktien werden rechtzeitig an die Kapitalverwaltungsgesellschaft zurückübertragen, sodass diese das Stimmrecht auf Hauptversammlungen wahrnehmen kann. Für die in den Sondervermögen befindlichen ausländischen Aktien erfolgt die Ausübung des Stimmrechts insbesondere bei Gesellschaften, die im EURO STOXX 50® oder STOXX Europe 50® vertreten sind, sowie für US-amerikanische und japanische Gesellschaften mit signifikantem Bestand, falls diese Aktien zum Hauptversammlungstermin nicht verliehen sind. Zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften informieren der Stewardship Code und der Mitwirkungsbericht der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die entsprechenden Dokumente stehen Ihnen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https://www.deka.de/privatkunden/ueber-uns/deka-vermoegensmanagement-im-profil (Corporate Governance).
Weitere zum Verständnis des Berichts erforderliche Angaben
Ermittlung Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste:
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Berichtszeitraum die in den Anteilpreis einfließenden Wertansätze der im Bestand befindlichen Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Berichtszeitraumes mit den Summenpositionen zum Anfang des Berichtszeitraumes die Nettoveränderungen ermittelt werden.
Auf Grund der Buchungssystematik bei Fonds mit Anteilklassen, wonach täglich die Veränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste zum Vortag auf Gesamtfondsebene berechnet und entsprechend dem Verhältnis der Anteilklassen zueinander verteilt wird, kann es bei Überwiegen der täglich negativen Veränderungen über die täglich positiven Veränderungen über den Berichtszeitraum innerhalb der Anteilklasse zum Ausweis von negativen nicht realisierten Gewinnen bzw. im umgekehrten Fall zu positiven nicht realisierten Verlusten kommen.
Bei den unter der Kategorie „Nichtnotierte Wertpapiere“ ausgewiesenen unterjährigen Transaktionen kann es sich um börsengehandelte bzw. in den organisierten Markt einbezogene Wertpapiere handeln, deren Fälligkeit mittlerweile erreicht ist und die aus diesem Grund der Kategorie nichtnotierte Wertpapiere zugeordnet wurden.
Die Klassifizierung von Geldmarktinstrumenten erfolgt gemäß Einstufung des Informationsdienstleisters WM Datenservice und kann in Einzelfällen von der Definition in § 194 KAGB abweichen. Insofern können Vermögensgegenstände, die gemäß § 194 KAGB unter Geldmarktinstrumente fallen, in der Vermögensaufstellung außerhalb der Kategorie „Geldmarktpapiere“ ausgewiesen sein.
Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/852 genannten Finanzprodukten
Name des Produkts: | Unternehmenskennung (LEI-Code): | |
VM BC BasisStrategie Global nachhaltig | 391200NRHWROEF1ZON02 | |
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Inwieweit wurden die mit dem Finanzprodukt beworbenen ökologischen und/oder sozialen Merkmale erfüllt? | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Wie wurden bei diesem Finanzprodukt die wichtigsten nachteiligen Auswirkungen auf Nachhaltigkeitsfaktoren berücksichtigt? | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Welche sind die Hauptinvestitionen dieses Finanzprodukts? | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Wie hoch war der Anteil der nachhaltigkeitsbezogenen Investitionen? | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Welche Maßnahmen wurden während des Bezugszeitraums zur Erfüllung der ökologischen und/oder sozialen Merkmale ergriffen? | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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Frankfurt am Main, den 11. April 2023
Deka Vermögensmanagement GmbH
Die Geschäftsführung
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers.
An die Deka Vermögensmanagement GmbH,
Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens VM BC BasisStrategie Global nachhaltig – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 4. Oktober 2022 bis zum 31. Dezember 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 4. Oktober 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Deka Vermögensmanagement GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Deka Vermögensmanagement GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Vermögensmanagement GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Deka Vermögensmanagement GmbH abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Deka Vermögensmanagement GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
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ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Vermögensmanagement GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Deka Vermögensmanagement GmbH nicht fortgeführt wird. |
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beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 13. April 2023
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Kühn Wirtschaftsprüfer |
Steinbrenner Wirtschaftsprüfer |
Der Beitrag Deka Vermögensmanagement GmbH – Jahresbericht zum 31. Dezember 2022. VM BC BasisStrategie Global nachhaltig – (I);VM BC BasisStrategie Global nachhaltig – (A) DE000DK0LPN0; DE000DK0LPM2 erschien zuerst auf Mehrwert Zeitung.