HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Hamburg
Jahresbericht zum 31. Oktober 2022
ARAMEA TANGO #1
Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr 01.11.2021 bis 31.10.2022
Anlageziel und Anlagepolitik
Das Anlageziel des Aramea Tango#1 ist die Erwirtschaftung einer marktunabhängigen, positiven Rendite für Anleger mit langfristigem Anlagehorizont. Der Fonds investiert in Long und Short Positionen aus Aktien und Aktiengleichwertigen Papieren bzw. Derivate auf Aktien und Aktiengleichwertigen Papieren. Die Titelauswahl im Long und Short Bereich erfolgt auf Basis der Fundamentalanalyse. Das Fondsmanagement ist bestrebt, überwiegend in europäischer Austeller zu investieren. Long Positionen können über eine Kombination aus direkten Anlagen und derivativen Instrumenten (z.B. Optionen, Futures, Termingeschäften und Swaps) erfolgen. Short Positionen werden ausschließlich durch derivative Instrumente eingegangen.
Das Sondervermögen verfügt per Ultimo Oktober 2022 über ein Volumen von 25,29 Mio. EUR.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Das Sondervermögen Aramea Tango #1
Im Berichtszeitraum konnten sich europäische Substanzwerttitel (Value)) mit -4,32% besser entwickeln als Wachstumsunternehmen (Growth) mit einer Wertentwicklung von -17,71%.
Der marktbreite STOXX Europe 600 erzielte eine Wertentwicklung von -11,10%. Bezogen auf die Marktkapitalisierung haben die geringer kapitalisierten Unternehmen mit einer Performance von -27,08% die höher kapitalisierten Unternehmen (-7,63%) underperformt.
US-amerikanische Aktien (S&P 500) konnten in den vergangenen 12 Monaten eine Wertentwicklung von -14,61% (in USD) erzielen. Bedingt durch die Aufwertung des US-Dollar ergibt sich eine Euro-Performance von -0,34%.
Der Anteil an Unternehmen mit hoher Marktkapitalisierung (>7,5Mrd. Euro) ist zum Ende des Berichtzeitraumes netto 11,8%. Der Anteil an Unternehmen mit mittlerer Marktkapitalisierung (2,5Mrd – 7,5Mrd Euro) beträgt netto 0,3% des Fondsvolumens. Zudem beträgt die netto Investitionsquote in Unternehmen mit geringer Marktkapitalisierung (<2,5Mrd Euro) 4,6%. Darüber hinaus wurden Absicherungsgeschäfte (Future & Indexoptionen) im Portfolio eingegangen, die 2,8% des Fondsvolumens ausmachen.
Hinsichtlich der Branchenallokation haben sich in den Top-Branchen auf Nettobasis nachfolgende Allokationen ergeben. Der Sektor Banken (3,7%) stellt aktuell das größte Gewicht im Fonds dar. Gefolgt von Energie (3,6%) und Verbrauchsgüter (2,8%). Netto Short sind die Sektoren Finanzdienstleistungen (-2,7%), Bauwesen (-2,1%) und Immobilien (-2,0%).
Zum Stichtag beläuft sich das Exposure des Long Buchs auf 47,2%, die Quote des Short Buch incl. Hedges auf -33,2%. Somit ergibt sich ein Nettoexposure von 13,9% und ein Bruttoexposure in Höhe von 80,5%.
Seit Auflage des Fonds hat sich die Quotensteuerung im Zeitverlauf wie folgt dargestellt:
Quelle: Aramea Asset Management AG
Das Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften für die jeweiligen Anteilklassen sind in der nachfolgenden Tabelle aufgeführt.
| Aramea Tango#1 I | Aramea Tango#1 R | Aramea Tango#1 S | ||
| Realisierter Gewinn | EUR | 27.982,39 | 3.330,45 | 4.516.558,14 |
| Realisierter Verlust | EUR | -33.767,61 | -3621,54 | -5.400.340,98 |
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | -5.785,22 | -291,09 | -883.782,84 |
Der Aramea Tango#1 R erzielte im Betrachtungszeitraum eine Wertentwicklung von -3,79%. Die institutionelle Klasse der Aramea Tango#1 I erzielte im gleiche Zeitraum eine Performance von -3,50%. Die S-Tranche des Aramea Tango#1 kommt auf eine Performance von -2,66%.
Für die realisierten Gewinne sind im Wesentlichen die Veräußerung von Akien ursächlich. Für die realisierten Verlust sind im Wesentlichen die Veräußerung von Aktien und Optionen ursächlich.
Risikoberichterstattung
Im Berichtszeitraum traten keine Probleme mit der Liquidierbarkeit der gehaltenen Titel auf. Daher spielt das Liquiditätsrisiko im Fonds eine untergeordnete Rolle. Die Veräußerbarkeit der im Fonds investierten Vermögenswerten ist jederzeit gegeben, da ein Großteil der Aktienpositionen aufgrund der Marktkapitalisierung schnell liquidierbar ist.
Währungsrisiken werden aktiv gesteuert. Adressenausfallrisiken können durch das Absichern der Fremdwährungen über Devisentermingeschäfte entstehen. Die Verwaltung eines Fonds unterliegt grundsätzlich operationellen (betrieblichen) Risiken. Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen: Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses. Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert. Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Marktpreisrisiken resultieren aus den Kursbewegungen der gehaltenen Finanzinstrumente. Die Kurs- oder Marktpreisentwicklung hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht. Die Geschäftsprozesse der Aramea Asset Management AG sind darauf ausgelegt, dass operationelle Risiken soweit wie möglich vermieden werden.
Der diversifizierte Investmentansatz führt per 31.10.2022 zu einem Value-at-Risk (1 Tag, Konfidenzniveau 99%) von 0,61%. Durch den Erwerb von Wertpapieren, die nicht in Euro denominiert sind, entstehen Fremdwährungsrisiken. Diese können teilweise durch Devisentermingeschäfte abgesichert werden. Strukturelle Währungsabsicherungen erfolgen bei allen Fremdwährungspositionen im SWAP.
Sonstige Hinweise
Die Ausbreitung der Atemwegserkrankung COVID-19 hat weltweit zu massiven Einschnitten in das öffentliche Leben mit erheblichen Folgen u.a. für die Wirtschaft und deren Unternehmen geführt. In diesem Zusammenhang kam es zu hohen Kursschwankungen an den Kapitalmärkten. Die weiteren Auswirkungen von COVID-19 auf die Realwirtschaft bzw. die Finanzmärkte sind auch weiterhin mit Unsicherheiten behaftet.
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Die Börsen sind seit Beginn des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Die weitere Entwicklung an den Kapitalmärkten hängt von vielen Faktoren ab: vom Verlauf der Kampfhandlungen, den wirtschaftlichen Folgen infolge der gegen Russland und Belarus verhängten Sanktionen, einer weiterhin steigenden bzw. hohen Inflation, der Lage an den Rohstoffmärkten sowie anstehenden geldpolitischen Entscheidungen. Es ist davon auszugehen, dass die Rahmenbedingungen der Weltwirtschaft und an den Börsen weiterhin von erhöhter Unsicherheit geprägt sein werden. Daher unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens größeren Marktpreisrisiken.
Die mit der Verwaltung des Sondervermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investmentgesellschaft mbH. Das Portfoliomanagement des Sondervermögens ist ausgelagert an die Aramea Asset Management AG.
Es haben sich keine weiteren wesentlichen Ereignisse im Geschäftsjahr ergeben.
Vermögensübersicht
| Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. | ||||
| I. | Vermögensgegenstände | 25.372.154,99 | 100,31 | |
| 1. | Aktien | 5.741.062,14 | 22,70 | |
| 2. | Derivate | -217.279,32 | -0,86 | |
| 3. | Bankguthaben | 18.346.309,31 | 72,53 | |
| 4. | Sonstige Vermögensgegenstände | 1.502.062,86 | 5,94 | |
| II. | Verbindlichkeiten | -78.354,36 | -0,31 | |
| 1. | Kurzfristige Verbindlichkeiten | -43.804,13 | -0,17 | |
| 2. | Sonstige Verbindlichkeiten | -34.550,23 | -0,14 | |
| III. | Fondsvermögen | EUR | 25.293.800,63 | 100,00 |
Vermögensaufstellung
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. Anteile bzw. Whg.in 1.000 |
Bestand 31.10.2022 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fondsver- mögens 1) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| im Berichtszeitraum | |||||||||||||
| 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. 2) Es handelt sich um zwei Portfolien aus Long- bzw. Short Positionen in Bezug auf Aktien aus ausgewählten europäischen Ländern. 3) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Bewertungskosten |
|||||||||||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 5.411.867,55 | 21,40 | ||||||||||
| Aktien | EUR | 5.411.867,55 | 21,40 | ||||||||||
| DK0060534915 | Novo-Nordisk AS | STK | 2.250 | 3.000 | 750 | DKK | 812,0000 | 245.429,27 | 0,97 | ||||
| DE000A0WMPJ6 | AIXTRON AG | STK | 10.000 | 17.500 | 22.500 | EUR | 25,2900 | 252.900,00 | 1,00 | ||||
| NL0010273215 | ASML Holding N.V. | STK | 500 | 2.750 | 4.250 | EUR | 480,4000 | 240.200,00 | 0,95 | ||||
| AT0000BAWAG2 | BAWAG Group AG Inhaber-Aktien o.N. | STK | 9.000 | 11.000 | 21.000 | EUR | 48,5200 | 436.680,00 | 1,73 | ||||
| DE0005557508 | Deutsche Telekom | STK | 15.000 | 15.000 | 50.000 | EUR | 19,3000 | 289.500,00 | 1,14 | ||||
| DE0005800601 | GFT Technologies | STK | 4.500 | 14.000 | 9.500 | EUR | 33,8500 | 152.325,00 | 0,60 | ||||
| NL0011821202 | ING Groep | STK | 30.000 | 45.000 | 60.000 | EUR | 9,9310 | 297.930,00 | 1,18 | ||||
| DE000KSAG888 | K+S | STK | 10.000 | 25.000 | 15.000 | EUR | 22,2500 | 222.500,00 | 0,88 | ||||
| IE00BZ12WP82 | Linde PLC | STK | 1.250 | 0 | 1.250 | EUR | 299,6500 | 374.562,50 | 1,48 | ||||
| DE0008430026 | Münchener Rückversicherung | STK | 1.250 | 3.000 | 1.750 | EUR | 270,0000 | 337.500,00 | 1,33 | ||||
| DE0007030009 | Rheinmetall | STK | 2.250 | 2.250 | 0 | EUR | 169,0500 | 380.362,50 | 1,50 | ||||
| DE0007037129 | RWE | STK | 12.000 | 21.500 | 9.500 | EUR | 38,7700 | 465.240,00 | 1,84 | ||||
| FI0009003305 | Sampo | STK | 5.000 | 5.000 | 0 | EUR | 46,5800 | 232.900,00 | 0,92 | ||||
| NL00150001Q9 | Stellantis N.V. Aandelen op naam EO -,01 | STK | 20.000 | 35.000 | 40.000 | EUR | 13,5640 | 271.280,00 | 1,07 | ||||
| IT0005239360 | UniCredit | STK | 37.500 | 37.500 | 0 | EUR | 12,2580 | 459.675,00 | 1,82 | ||||
| FI0009005987 | UPM Kymmene Corp. | STK | 8.000 | 15.500 | 7.500 | EUR | 34,5700 | 276.560,00 | 1,09 | ||||
| FR0013447729 | Verallia SA Actions Port. (Prom.) EO 3,38 | STK | 6.500 | 6.500 | 0 | EUR | 28,8000 | 187.200,00 | 0,74 | ||||
| ZAE000296554 | THUNGELA RESOURCES Registered Shares o.N. | STK | 10.000 | 205.000 | 195.000 | GBP | 13,6900 | 159.427,04 | 0,63 | ||||
| GB00B635TG28 | EnQuest PLC | STK | 400.000 | 4.950.000 | 4.550.000 | SEK | 3,5380 | 129.696,24 | 0,51 | ||||
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | EUR | 329.194,59 | 1,30 | ||||||||||
| Aktien | EUR | 329.194,59 | 1,30 | ||||||||||
| GB00BBQ38507 | Keywords Studios PLC Registered Shares LS -,01 | STK | 7.000 | 7.000 | 0 | GBP | 24,0800 | 196.296,73 | 0,78 | ||||
| NO0010713936 | ZAPTEC AS | STK | 40.000 | 70.000 | 30.000 | NOK | 34,1800 | 132.897,86 | 0,53 | ||||
| Summe Wertpapiervermögen | EUR | 5.741.062,14 | 22,70 | ||||||||||
| Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) | EUR | -217.279,32 | -0,86 | ||||||||||
| Aktienindex-Derivate (Forderungen/Verbindlichkeiten) | EUR | -21.246,56 | -0,08 | ||||||||||
| Aktienindex-Terminkontrakte | EUR | -127.421,56 | -0,50 | ||||||||||
| FTSE 250 Index Futures 16.12.2022 | IFEU | GBP | Anzahl -8 | -15.791,31 | -0,06 | ||||||||
| FTSE 250 Index Futures 16.12.2022 | IFEU | GBP | Anzahl -10 | -25.550,25 | -0,10 | ||||||||
| STXE 600 Index Futures 16.12.2022 | XEUR | EUR | Anzahl -45 | -59.850,00 | -0,24 | ||||||||
| STXE 600 Index Futures 16.12.2022 | XEUR | EUR | Anzahl -20 | -21.500,00 | -0,09 | ||||||||
| STXE 600 Index Futures 16.12.2022 | XEUR | EUR | Anzahl -25 | -4.730,00 | -0,02 | ||||||||
| Optionsrechte | EUR | 106.175,00 | 0,42 | ||||||||||
| Optionsrechte auf Aktienindices | EUR | 106.175,00 | 0,42 | ||||||||||
| Call ESTX 50 1st Friday 3625,000000000 04.11.2022 | XEUR | Anzahl 175 | EUR | 34,9000 | 61.075,00 | 0,24 | |||||||
| Call ESTX 50 1st Friday 3625,000000000 04.11.2022 | XEUR | Anzahl 100 | EUR | 34,9000 | 34.900,00 | 0,14 | |||||||
| Call ESTX 50 1st Friday 3625,000000000 04.11.2022 | XEUR | Anzahl 50 | EUR | 34,9000 | 17.450,00 | 0,07 | |||||||
| Call ESTX 50 1st Friday 3700,000000000 04.11.2022 | XEUR | Anzahl -225 | EUR | 11,0000 | -24.750,00 | -0,10 | |||||||
| Call ESTX 50 4th Friday Index 3600,000000000 28.10.2022 | XEUR | Anzahl -100 | EUR | 0,0000 | 0,00 | 0,00 | |||||||
| Call ESTX 50 4th Friday Index 3625,000000000 28.10.2022 | XEUR | Anzahl 100 | EUR | 0,0000 | 0,00 | 0,00 | |||||||
| Put ESTX 50 1st Friday 3475,000000000 04.11.2022 | XEUR | Anzahl 150 | EUR | 7,0000 | 10.500,00 | 0,04 | |||||||
| Put ESTX 50 1st Friday 3475,000000000 04.11.2022 | XEUR | Anzahl 100 | EUR | 7,0000 | 7.000,00 | 0,03 | |||||||
| Swaps | EUR | -196.032,76 | -0,78 | ||||||||||
| Total Return Swaps | EUR | -196.032,76 | -0,78 | ||||||||||
| Swap Actual/ 360/ MSAREURL/ Morgan Stanley Europe SE 31.12.2049 2) | OTC | EUR | 10.000.000 | -315.466,03 | -1,25 | ||||||||
| Swap Actual/ 360/ MSAREURS/ Morgan Stanley Europe SE 31.12.2049 2) | OTC | EUR | 10.000.000 | 119.433,27 | 0,47 | ||||||||
| Bankguthaben | EUR | 18.346.309,31 | 72,53 | ||||||||||
| EUR – Guthaben bei: | EUR | 18.258.020,05 | 72,18 | ||||||||||
| Bank: Hamburger Volksbank | EUR | 4.667.754,94 | 4.667.754,94 | 18,45 | |||||||||
| Bank: National-Bank AG | EUR | 4.847.744,83 | 4.847.744,83 | 19,17 | |||||||||
| Bank: Norddeutsche Landesbank -GZ- | EUR | 4.654.843,98 | 4.654.843,98 | 18,40 | |||||||||
| Bank: ODDO BHF-Bank AG | EUR | 55.778,77 | 55.778,77 | 0,22 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | EUR | 4.031.897,53 | 4.031.897,53 | 15,94 | |||||||||
| Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen | EUR | 88.289,26 | 0,35 | ||||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | USD | 46.712,96 | 46.947,70 | 0,19 | |||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | GBP | 35.500,00 | 41.341,56 | 0,16 | |||||||||
| Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 1.502.062,86 | 5,94 | ||||||||||
| Dividendenansprüche | EUR | 62,77 | 62,77 | 0,00 | |||||||||
| Forderung aus Cash Collateral | EUR | 1.500.000,00 | 1.500.000,00 | 5,93 | |||||||||
| Zinsansprüche | EUR | 2.000,09 | 2.000,09 | 0,01 | |||||||||
| Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme | EUR | -43.804,13 | -0,17 | ||||||||||
| Kredite in Nicht-EU/EWR-Währungen | EUR | -43.804,13 | -0,17 | ||||||||||
| Kredite in Nicht-EU/ EWR-Währungen | GBP | -37.614,61 | -43.804,13 | -0,17 | |||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -34.550,23 | -0,14 | ||||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten 3) | EUR | -34.550,23 | -34.550,23 | -0,14 | |||||||||
| Fondsvermögen | EUR | 25.293.800,63 | 100,00 | ||||||||||
| Anteilwert ARAMEA TANGO #1 I | EUR | 93,80 | |||||||||||
| Anteilwert ARAMEA TANGO #1 R | EUR | 93,07 | |||||||||||
| Anteilwert ARAMEA TANGO #1 S | EUR | 95,31 | |||||||||||
| Umlaufende Anteile ARAMEA TANGO #1 I | STK | 1.500,000 | |||||||||||
| Umlaufende Anteile ARAMEA TANGO #1 R | STK | 137,000 | |||||||||||
| Umlaufende Anteile ARAMEA TANGO #1 S | STK | 263.764,000 | |||||||||||
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
| Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Devisenkurse (in Mengennotiz) | ||||
| per 31.10.2022 | ||||
| Britisches Pfund | (GBP) | 0,858700 | = | 1 Euro (EUR) |
| Dänische Krone | (DKK) | 7,444100 | = | 1 Euro (EUR) |
| Norwegische Krone | (NOK) | 10,287600 | = | 1 Euro (EUR) |
| Schwedische Krone | (SEK) | 10,911650 | = | 1 Euro (EUR) |
| US-Dollar | (USD) | 0,995000 | = | 1 Euro (EUR) |
Marktschlüssel
| Terminbörse | |
| IFEU | ICE Futures Europe – London |
| XEUR | EUREX DEUTSCHLAND |
| OTC | Over-The-Counter |
Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
| Aktien | |||||
| NL0012969182 | Adyen N.V. | STK | 450 | 450 | |
| SE0017615644 | Alleima AB Namn-Aktier o.N. | STK | 75.000 | 75.000 | |
| GB00BNTJ3546 | Allfunds Group Limited | STK | 0 | 45.000 | |
| DE0008404005 | Allianz | STK | 4.000 | 4.000 | |
| LU1598757687 | ArcelorMittal S.A. Actions Nouvelles Nominat. oN | STK | 10.000 | 32.500 | |
| DE000BASF111 | BASF | STK | 12.000 | 12.000 | |
| DK0015998017 | Bavarian Nordic Navne-Aktier DK 10 | STK | 5.000 | 5.000 | |
| NL0012866412 | BE Semiconductor Inds N.V. Aandelen op Naam EO-,01 | STK | 2.500 | 7.500 | |
| US09075V1026 | BioNTech SE Nam.-Akt.(sp.ADRs)1/o.N. | STK | 2.500 | 2.500 | |
| DE000A1DAHH0 | Brenntag | STK | 0 | 6.500 | |
| GB00BN0SMB92 | Cairn Energy PLC Registered Shs LS-,01757396 | STK | 100.000 | 100.000 | |
| DE0005419105 | CANCOM | STK | 0 | 9.000 | |
| FR0000120172 | Carrefour | STK | 5.000 | 5.000 | |
| DE000CBK1001 | Commerzbank | STK | 70.000 | 70.000 | |
| GB00BNYK8G86 | DARKTRACE PLC | STK | 50.000 | 50.000 | |
| DE0005140008 | Deutsche Bank | STK | 110.000 | 110.000 | |
| DE0007480204 | Deutsche EuroShop | STK | 0 | 9.000 | |
| DE0005552004 | Deutsche Post | STK | 0 | 8.000 | |
| DK0060079531 | DSV A/S | STK | 2.000 | 2.000 | |
| NO0010096985 | Equinor ASA | STK | 22.500 | 22.500 | |
| AT0000652011 | Erste Group Bank | STK | 32.500 | 32.500 | |
| DE0005664809 | Evotec | STK | 12.500 | 12.500 | |
| DE0005773303 | Fraport | STK | 9.000 | 9.000 | |
| DE0006602006 | GEA | STK | 0 | 14.000 | |
| DE000A0LD6E6 | Gerresheimer | STK | 1.000 | 1.000 | |
| DE000A161408 | HelloFresh SE Inhaber-Aktien o.N. | STK | 7.500 | 7.500 | |
| DE000HAG0005 | HENSOLDT AG Inhaber-Aktien o.N. | STK | 16.500 | 16.500 | |
| DE0006231004 | Infineon Technologies AG | STK | 0 | 15.000 | |
| CA46016U1084 | International Petroleum | STK | 405.000 | 430.000 | |
| DE000A2NB601 | JENOPTIK | STK | 10.000 | 10.000 | |
| NL0000009827 | Koninklijke DSM | STK | 2.500 | 2.500 | |
| DE0005470405 | Lanxess | STK | 0 | 9.000 | |
| DE0007100000 | Mercedes-Benz Group AG Namens-Aktien o.N. | STK | 5.000 | 5.000 | |
| NO0010081235 | NEL ASA | STK | 100.000 | 100.000 | |
| DE0006452907 | Nemetschek | STK | 3.000 | 3.000 | |
| CH0038863350 | Nestlé S.A. | STK | 1.500 | 8.000 | |
| DK0010287663 | NKT Holding | STK | 5.500 | 5.500 | |
| NO0003055501 | Nordic Semiconductor | STK | 0 | 15.000 | |
| NO0010331838 | Norway Royal Salmon AS Navne-Aksjer NK 1 | STK | 20.000 | 20.000 | |
| NO0010379266 | Norwegian Energy Co. ASA | STK | 3.000 | 3.000 | |
| DK0060094928 | Orsted A/S | STK | 2.000 | 2.000 | |
| FI0009014575 | Outotec Oyi Registered Shares o.N. | STK | 0 | 65.000 | |
| CH1110760852 | PolyPeptide Group AG Nam.-Akt. SF -,01 | STK | 4.000 | 4.000 | |
| DE000PAH0038 | Porsche Vz. | STK | 8.000 | 8.000 | |
| IT0003796171 | Poste Italiane S.p.A. Azioni nom. EO -,51 | STK | 40.000 | 40.000 | |
| AT0000606306 | Raiffeisen International | STK | 3.500 | 18.500 | |
| NO0003028904 | Schibsted ASA | STK | 21.000 | 21.000 | |
| AT0000946652 | Schoeller-Bleckm. Oilf. Equ.AG Inhaber-Aktien EO 1 | STK | 12.000 | 12.000 | |
| SE0015988373 | Sedana Medical AB | STK | 0 | 20.000 | |
| GB00B0CY5V57 | Serica Energy PLC Registered Shares DL -,10 | STK | 115.000 | 115.000 | |
| DE0007236101 | Siemens | STK | 7.500 | 11.250 | |
| ES0143416115 | Siemens Gamesa Renew. En. S.A. | STK | 9.000 | 9.000 | |
| DE0007231326 | Sixt | STK | 3.750 | 3.750 | |
| DE000STRA555 | STRATEC SE Namens-Aktien o.N. | STK | 2.000 | 2.000 | |
| DE000A2YN900 | TeamViewer AG | STK | 50.000 | 50.000 | |
| BE0003826436 | Telenet Group Holding | STK | 0 | 26.000 | |
| SE0002591420 | Tobii AB Namn-Aktier o.N. | STK | 40.000 | 40.000 | |
| DE000TUAG000 | TUI | STK | 60.000 | 60.000 | |
| NO0011202772 | VAR Energi ASA Navne-Aksjer | STK | 200.000 | 200.000 | |
| AT0000746409 | Verbund AG | STK | 2.000 | 5.000 | |
| SE0017084361 | Viva Wine Group AB | STK | 12.500 | 12.500 | |
| DE0007664039 | Volkswagen Vorzugsaktien | STK | 0 | 2.750 | |
| SE0016844831 | Volvo Car AB Namn-Aktier B o.N. | STK | 37.500 | 37.500 | |
| DE000A1ML7J1 | Vonovia SE Namens-Aktien o.N. | STK | 10.000 | 10.000 | |
| DE000WCH8881 | Wacker Chemie | STK | 3.750 | 3.750 | |
| GB00B1KJJ408 | Whitbread | STK | 9.000 | 9.000 | |
| DE000ZAL1111 | Zalando SE Inhaber-Aktien o.N. | STK | 5.000 | 10.000 | |
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
| Aktien | |||||
| BMG2415A1137 | Cool Company Ltd. Registered Shares DL 1,00 | STK | 25.000 | 25.000 | |
| GB00BYX7JT74 | Diversified Energy Company PLC Registered Shares LS -,01 | STK | 0 | 150.000 | |
| SE0018040677 | Hexatronic Group AB Namn-Aktier AK SK -,01 | STK | 12.500 | 12.500 | |
| GRS426003000 | Motor Oil (Hellas) S.A. Namens-Aktien EO 0,75 | STK | 20.000 | 20.000 | |
| NO0010861115 | Norske Skog AS Navne-Aksjer NK 4 | STK | 24.000 | 24.000 | |
| NO0010816895 | OKEA A.S. Navne-Aksjer NK-,1 | STK | 75.000 | 75.000 | |
| NO0010564701 | Panoro Energy ASA Navne-Aksjer NK 0,05 | STK | 100.000 | 100.000 | |
| NL0013654783 | Prosus N.V. Registered Shares EO -,05 | STK | 17.000 | 17.000 | |
| DE0007165631 | Sartorius AG Vorzugsaktien o.St. o.N. | STK | 750 | 750 | |
| SE0016829709 | Synsam AB Aktier o.N. | STK | 23.000 | 23.000 | |
Derivate
(In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)
| Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe / Zugänge |
Verkäufe / Abgänge |
Volumen in 1.000 |
|---|---|---|---|---|
| Terminkontrakte | ||||
| Aktienindex-Terminkontrakte | ||||
| Gekaufte Kontrakte | ||||
| (Basiswerte: | EUR | 9.570 | ||
| DAX Index | ||||
| ESTX 50 Index (Price) (EUR) | ||||
| ESTX Banks Index (Price) (EUR)) | ||||
| Verkaufte Kontrakte | ||||
| (Basiswerte: | EUR | 113.432 | ||
| DAX Index | ||||
| ESTX 50 Index (Price) (EUR) | ||||
| ESTX Banks Index (Price) (EUR) | ||||
| FTSE 100 Index | ||||
| FTSE 250 Index | ||||
| STXE 600 Index (Price) (EUR)) | ||||
| Optionsrechte | ||||
| Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate | ||||
| Optionsrechte auf Aktienindices | ||||
| Gekaufte Kaufoptionen (Call) | ||||
| (Basiswerte: | EUR | 3.816 | ||
| ESTX 50 Index (Price) (EUR) | ||||
| ESTX Banks Index (Price) (EUR)) | ||||
| Gekaufte Verkaufsoptionen (Put) | ||||
| (Basiswerte: | EUR | 7.049 | ||
| DAX Index | ||||
| ESTX 50 Index (Price) (EUR) | ||||
| ESTX Banks Index (Price) (EUR)) | ||||
| Verkaufte Kaufoptionen (Call) | ||||
| (Basiswerte: | EUR | 27 | ||
| ESTX 50 Index (Price) (EUR)) | ||||
| Verkaufte Verkaufsoptionen (Put) | ||||
| (Basiswerte: | EUR | 411 | ||
| DAX Index | ||||
| ESTX 50 Index (Price) (EUR)) | ||||
| Optionsrechte auf Devisen-Derivate | ||||
| Optionsrechte (Verkauf) | ||||
| Optionsrechte auf Devisenterminkontrakte | ||||
| (Basiswährungen: | EUR | 0 | ||
| Basiswert: Euro FX Futures | ||||
| Euro FX Futures) | ||||
| Optionsrechte (Kauf) | ||||
| Optionsrechte auf Devisenterminkontrakte | ||||
| (Basiswährungen: | EUR | 448 | ||
| Basiswert: Euro FX Futures) | ||||
| Swaps (in Opening-Transaktionen umgesetzte Volumen) | ||||
| Total Return Swaps | ||||
| (Basiswerte: | EUR | 5.000 | ||
| Swap Actual/360/MSAREURS/Goldman Sachs Bank Europe SE 31.12.2049) | ||||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) ARAMEA TANGO #1 I für den Zeitraum vom 01.11.2021 bis 31.10.2022
| EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| EUR | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Dividenden inländischer Aussteller | 289,89 | ||
| 2. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 1.044,43 | ||
| 3. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | -421,08 | ||
| davon negative Habenszinsen | -436,36 | |||
| 4. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -160,77 | ||
| 5. | Sonstige Erträge | 18,22 | ||
| Summe der Erträge | 770,69 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -10,87 | ||
| 2. | Verwaltungsvergütung | -1.800,40 | ||
| 3. | Verwahrstellenvergütung | -100,40 | ||
| 4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -655,63 | ||
| 5. | Sonstige Aufwendungen | -346,88 | ||
| 6. | Aufwandsausgleich | 777,59 | ||
| Summe der Aufwendungen | -2.136,59 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | -1.365,90 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 36.703,29 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -42.488,51 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | -5.785,22 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -7.151,12 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | -3.227,06 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 3.335,34 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 108,28 | ||
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | -7.042,84 | ||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) ARAMEA TANGO #1 R für den Zeitraum vom 01.11.2021 bis 31.10.2022
| EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| EUR | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Dividenden inländischer Aussteller | 27,26 | ||
| 2. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 95,99 | ||
| 3. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | -38,47 | ||
| davon negative Habenszinsen | -38,47 | |||
| 4. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -14,62 | ||
| 5. | Sonstige Erträge | 1,74 | ||
| Summe der Erträge | 71,90 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -0,71 | ||
| 2. | Verwaltungsvergütung | -193,45 | ||
| 3. | Verwahrstellenvergütung | -6,44 | ||
| 4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -4,08 | ||
| 5. | Sonstige Aufwendungen | -22,93 | ||
| 6. | Aufwandsausgleich | -4,20 | ||
| Summe der Aufwendungen | -231,81 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | -159,91 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 3.688,49 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -3.979,58 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | -291,09 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -451,00 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | -72,49 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 28,92 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -43,57 | ||
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | -494,57 | ||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) ARAMEA TANGO #1 S für den Zeitraum vom 01.11.2021 bis 31.10.2022
| EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| EUR | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Dividenden inländischer Aussteller | 53.300,99 | ||
| 2. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 194.464,40 | ||
| 3. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | -79.438,63 | ||
| davon negative Habenszinsen | -82.662,04 | |||
| 4. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -30.151,16 | ||
| 5. | Sonstige Erträge | 3.244,27 | ||
| Summe der Erträge | 141.419,87 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -1.637,07 | ||
| 2. | Verwaltungsvergütung | -104.807,44 | ||
| 3. | Verwahrstellenvergütung | -15.006,77 | ||
| 4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -10.037,99 | ||
| 5. | Sonstige Aufwendungen | -51.500,80 | ||
| 6. | Aufwandsausgleich | 23.533,30 | ||
| Summe der Aufwendungen | -159.456,77 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | -18.036,90 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 5.856.944,44 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -6.740.727,28 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | -883.782,84 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -901.819,74 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | -373.291,29 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 423.280,89 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 49.989,60 | ||
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | -851.830,14 | ||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 01.11.2021 bis 31.10.2022
| EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| EUR | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Dividenden inländischer Aussteller | 53.618,14 | ||
| 2. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 195.604,82 | ||
| 3. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | -79.898,18 | ||
| davon negative Habenszinsen | -83.136,87 | |||
| 4. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -30.326,55 | ||
| 5. | Sonstige Erträge | 3.264,23 | ||
| Summe der Erträge | 142.262,46 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Zinsen aus Kreditaufnahmen | -1.648,65 | ||
| 2. | Verwaltungsvergütung | -106.801,29 | ||
| 3. | Verwahrstellenvergütung | -15.113,61 | ||
| 4. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -10.697,70 | ||
| 5. | Sonstige Aufwendungen | -51.870,61 | ||
| 6. | Aufwandsausgleich | 24.306,69 | ||
| Summe der Aufwendungen | -161.825,17 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | -19.562,71 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 5.897.336,22 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -6.787.195,37 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | -889.859,15 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -909.421,86 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | -376.590,84 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | 426.645,15 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | 50.054,31 | ||
| VII. | Ergebnis des Geschäftsjahres | -859.367,55 | ||
Entwicklung des Sondervermögens ARAMEA TANGO #1 I
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.11.2021) | 243.005,79 | |
| 1. | Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | 0,00 | |
| 2. | Zwischenausschüttungen | 0,00 | |
| 3. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | -93.925,00 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 46.980,00 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -140.905,00 | ||
| 4. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -1.338,71 | |
| 5. | Ergebnis des Geschäftsjahres | -7.042,84 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | -2.780,33 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | 3.329,07 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.10.2022) | 140.699,24 | |
Entwicklung des Sondervermögens ARAMEA TANGO #1 R
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.11.2021) | 12.672,56 | |
| 1. | Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | 0,00 | |
| 2. | Zwischenausschüttungen | 0,00 | |
| 3. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | 575,04 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 958,95 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -383,91 | ||
| 4. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -1,89 | |
| 5. | Ergebnis des Geschäftsjahres | -494,57 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | -60,95 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | 28,67 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.10.2022) | 12.751,14 | |
Entwicklung des Sondervermögens ARAMEA TANGO #1 S
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres(01.11.2021) | 37.515.384,49 | |
| 1. | Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | 0,00 | |
| 2. | Zwischenausschüttungen | 0,00 | |
| 3. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | -11.408.387,01 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 584.541,88 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -11.992.928,89 | ||
| 4. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -114.817,09 | |
| 5. | Ergebnis des Geschäftsjahres | -851.830,14 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | -376.188,09 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | 422.409,80 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres(31.10.2022) | 25.140.350,25 | |
Entwicklung des Sondervermögens
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | 37.771.062,84 | |
| 1. | Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | 0,00 | |
| 2. | Zwischenausschüttungen | 0,00 | |
| 3. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | -11.501.736,97 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 632.480,83 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -12.134.217,80 | ||
| 4. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | -116.157,69 | |
| 5. | Ergebnis des Geschäftsjahres | -859.367,55 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | -379.029,37 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | 425.767,54 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | 25.293.800,63 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens ARAMEA TANGO #1 I1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung von EUR 0,00) | |||
| I. | Für die Ausschüttung verfügbar | 47.402,80 | 31,60 |
| 1. | Vortrag aus dem Vorjahr | 16.425,86 | 10,95 |
| 2. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -7.151,12 | -4,77 |
| 3. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 38.128,06 | 25,42 |
| II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | -43.042,35 | -28,69 |
| 1. | Der Wiederanlage zugeführt | -21.937,46 | -14,62 |
| 2. | Vortrag auf neue Rechnung | -21.104,89 | -14,07 |
| III. | Gesamtausschüttung | 0,00 | 0,00 |
| 1. | Endausschüttung | 0,00 | 0,00 |
| a) Barausschüttung | 0,00 | 0,00 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens ARAMEA TANGO #1 R1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung von EUR 0,00) | |||
| I. | Für die Ausschüttung verfügbar | 4.487,24 | 32,75 |
| 1. | Vortrag aus dem Vorjahr | 1.137,68 | 8,30 |
| 2. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -451,00 | -3,29 |
| 3. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 3.800,56 | 27,74 |
| II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | -4.970,10 | -36,28 |
| 1. | Der Wiederanlage zugeführt | -2.574,56 | -18,79 |
| 2. | Vortrag auf neue Rechnung | -2.395,54 | -17,49 |
| III. | Gesamtausschüttung | 0,00 | 0,00 |
| 1. | Endausschüttung | 0,00 | 0,00 |
| a) Barausschüttung | 0,00 | 0,00 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens ARAMEA TANGO #1 S1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung von EUR 0,00) | |||
| I. | Für die Ausschüttung verfügbar | 8.111.548,88 | 30,75 |
| 1. | Vortrag aus dem Vorjahr | 2.942.834,49 | 11,16 |
| 2. | Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | -901.819,74 | -3,42 |
| 3. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 6.070.534,13 | 23,02 |
| II. | Nicht für die Ausschüttung verwendet | -7.441.355,73 | -28,21 |
| 1. | Der Wiederanlage zugeführt | -3.670.303,19 | -13,92 |
| 2. | Vortrag auf neue Rechnung | -3.771.052,54 | -14,30 |
| III. | Gesamtausschüttung | 0,00 | 0,00 |
| 1. | Endausschüttung | 0,00 | 0,00 |
| a) Barausschüttung | 0,00 | 0,00 | |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre ARAMEA TANGO #1 I
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2022 | 140.699,24 | 93,80 |
| 2021 | 243.005,79 | 97,20 |
| (Auflegung 16.11.2020) | 100,00 | 100,00 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre ARAMEA TANGO #1 R
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2022 | 12.751,14 | 93,07 |
| 2021 | 12.672,56 | 96,74 |
| (Auflegung 16.11.2020) | 100,00 | 100,00 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre ARAMEA TANGO #1 S
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2022 | 25.140.350,25 | 95,31 |
| 2021 | 37.515.384,49 | 97,91 |
| (Auflegung 16.11.2020) | 5.000.100,00 | 100,00 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre für das Gesamtfondsvermögen
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
|---|---|
| EUR | |
| 2022 | 25.293.800,63 |
| 2021 | 37.771.062,84 |
| (Auflegung 16.11.2020) | 5.000.300,00 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 3.395.654,71 | |||||
| Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte | |||||||
| Deutsche Bank AG | |||||||
| Donner & Reuschel AG | |||||||
| Morgan Stanley Europe SE | |||||||
| Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand einer absoluten Value-at-Risk-Grenze ermittelt. | |||||||
| Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. §37 Abs. 4 DerivateV | |||||||
| kleinster potenzieller Risikobetrag | 0,37% | ||||||
| größter potenzieller Risikobetrag | 1,43% | ||||||
| durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 0,69% | ||||||
| Risikomodell (§10 DerivateV) | Full-Monte-Carlo | ||||||
| Parameter (§11 DerivateV) | |||||||
| Konfidenzniveau | 99,00% | ||||||
| Haltedauer | 1 Tage | ||||||
| Länge der historischen Zeitreihe | 1 Jahr | ||||||
Die Überwachung des Sondervermögens erfolgt nach § 7 Abs. 2 DerivateV auf Basis des absoluten VaR-Ansatzes. Der potentielle Risikobetrag für das Marktrisiko ist mit 4,47% limitiert.
| Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte | 0,00 |
Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 betreffend Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
| Verwendete Vermögensgegenstände | Total Return Swaps (Betragsangaben in EUR) | |||||||||||
| Absolut | -196.032,76 | |||||||||||
| In % des Fondsvermögens | -0,78 | |||||||||||
| Zehn größte Gegenparteien | ||||||||||||
| 1. Name | Morgan Stanley Europe SE | |||||||||||
| 1. Bruttovolumen offene Geschäfte | 20.000.000,00 | |||||||||||
| 1. Sitzstaat | Bundesrepublik Deutschland | |||||||||||
| Art(en) von Abwicklung und Clearing (z.B. zweiseitig, dreiseitig, CCP) | ||||||||||||
| bilateral | ||||||||||||
| Geschäfte gegliedert nach Restlaufzeiten (absolute Beträge) | ||||||||||||
| unter 1 Tag | 0,00 | |||||||||||
| 1 Tag bis 1 Woche (= 7 Tage) | 0,00 | |||||||||||
| 1 Woche bis 1 Monat (= 30 Tage) | 0,00 | |||||||||||
| 1 bis 3 Monate | 0,00 | |||||||||||
| 3 Monate bis 1 Jahr (=365 Tage) | 0,00 | |||||||||||
| über 1 Jahr | -196.032,76 | |||||||||||
| unbefristet | 0,00 | |||||||||||
| Art(en) und Qualität(en) der erhaltenen Sicherheiten | ||||||||||||
| Fehlanzeige | ||||||||||||
| Währung(en) der erhaltenen Sicherheiten | ||||||||||||
| Fehlanzeige | ||||||||||||
| Sicherheiten gegliedert nach Restlaufzeiten (absolute Beträge) | ||||||||||||
| unter 1 Tag | 0,00 | |||||||||||
| 1 Tag bis 1 Woche (= 7 Tage) | 0,00 | |||||||||||
| 1 Woche bis 1 Monat (= 30 Tage) | 0,00 | |||||||||||
| 1 bis 3 Monate | 0,00 | |||||||||||
| 3 Monate bis 1 Jahr (=365 Tage) | 0,00 | |||||||||||
| über 1 Jahr | 0,00 | |||||||||||
| unbefristet | 0,00 | |||||||||||
| Ertrags- und Kostenanteile | Total Return Swaps (Betragsangaben in EUR) | |||||||||||
| Ertragsanteil des Fonds | ||||||||||||
| absolut | 0,00 | |||||||||||
| in % der Bruttoerträge | 0,00 | |||||||||||
| Kostenanteil des Fonds | -674.732,62 | |||||||||||
| Ertragsanteil der KVG | ||||||||||||
| absolut | 0,00 | |||||||||||
| in % der Bruttoerträge | 0,00 | |||||||||||
| Kostenanteil der KVG | 0,00 | |||||||||||
| Ertragsanteil Dritter (z.B. Leiheagent) | ||||||||||||
| absolut | 0,00 | |||||||||||
| in % der Bruttoerträge | 0,00 | |||||||||||
| Kostenanteil Dritter | 0,00 | |||||||||||
| Erträge für den Fonds aus Wiederanlage von Barsicherheiten, bezogen auf alle WpFinGesch. und Total Return Swaps (absoluter Betrag) | ||||||||||||
| Fehlanzeige | ||||||||||||
| Zehn größte Sicherheitenaussteller, bezogen auf alle WpFinGesch. und Total Return Swaps | ||||||||||||
| 1. Name | Fehlanzeige | |||||||||||
| 1. Volumen empfangene Sicherheiten (absolut) | 0,00 | |||||||||||
| Wiederangelegte Sicherheiten in % der empfangenen Sicherheiten, bezogen auf alle WpFinGesch. und Total Return Swaps | ||||||||||||
| 0,00 | ||||||||||||
| Verwahrer bzw. Kontoführer von empfangenen Sicherheiten aus WpFinGesch. und Total Return Swaps | ||||||||||||
| Gesamtzahl Verwahrer/Kontoführer | 1 | |||||||||||
| 1. Name | Donner & Reuschel AG | |||||||||||
| 1. Verwahrter Betrag absolut | 0,00 | |||||||||||
| Verwahrart begebener Sicherheiten aus WpFinGesch. und Total Return Swaps | ||||||||||||
| in % aller begebenen Sicherheiten aus WpFinGesch. und Total Return Swaps | ||||||||||||
| gesonderte Konten / Depots | 0,00 | |||||||||||
| Sammelkonten / Depots | 0,00 | |||||||||||
| andere Konten / Depots | 0,00 | |||||||||||
| Verwahrart bestimmt Empfänger | 0,00 | |||||||||||
Verliehene Wertpapiere in % aller verleihbaren Vermögensggst. des Fonds
0,00%
Die hier angegebene Prozentzahl bezieht sich auf das gesamte Wertpapiervermögen des Fonds einschließlich Anteilen an Zielfonds/ Geldmarktfonds. Die Anlagebedingungen können jedoch Beschränkungen enthalten, so dass das Verleihen ggf. nur in geringerem Umfang zulässig ist.
Sonstige Angaben
| Anteilwert ARAMEA TANGO #1 I | EUR | 93,80 |
| Anteilwert ARAMEA TANGO #1 R | EUR | 93,07 |
| Anteilwert ARAMEA TANGO #1 S | EUR | 95,31 |
| Umlaufende Anteile ARAMEA TANGO #1 I | STK | 1.500,000 |
| Umlaufende Anteile ARAMEA TANGO #1 R | STK | 137,000 |
| Umlaufende Anteile ARAMEA TANGO #1 S | STK | 263.764,000 |
Anteilklassen auf einen Blick
| ARAMEA TANGO #1 I | ARAMEA TANGO #1 R | |
| ISIN | DE000A2QAYE2 | DE000A2QAYF9 |
| Währung | Euro | Euro |
| Fondsauflage | 16.11.2020 | 16.11.2020 |
| Ertragsverwendung | Ausschüttend | Ausschüttend |
| Verwaltungsvergütung | 0,90 % p.a. | 1,50 % p.a. |
| Ausgabeaufschlag | 0,00 % | 5,00 % |
| Mindestanlagevolumen | 50.000 | 0 |
| ARAMEA TANGO #1 S | ||
| ISIN | DE000A2QAYG7 | |
| Währung | Euro | |
| Fondsauflage | 16.11.2020 | |
| Ertragsverwendung | Ausschüttend | |
| Verwaltungsvergütung | 0,35 % p.a. | |
| Ausgabeaufschlag | 0,00 % | |
| Mindestanlagevolumen | 2.500.000 | |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote ARAMEA TANGO #1 I
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 1,45 % |
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote ARAMEA TANGO #1 R
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 1,76 % |
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote ARAMEA TANGO #1 S
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 0,61 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Transaktionen im Zeitraum vom 01.11.2021 bis 31.10.2022
| Transaktionen | |
|---|---|
| Volumen in Fondswährung | |
| Transaktionsvolumen gesamt | 361.345.564,24 |
| Transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen | 360.860.030,24 |
| Relativ in % | 99,87 % |
Transaktionskosten: 304.778,16 EUR
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschal-vergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse ARAMEA TANGO #1 I keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse ARAMEA TANGO #1 R sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse ARAMEA TANGO #1 S keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Wesentliche sonstige Erträge und Aufwendungen
| ARAMEA TANGO #1 I | ||||||
| Sonstige Erträge | ||||||
| Quellensteuererstattungen | EUR | 16,80 | ||||
| Sonstige Aufwendungen | ||||||
| Aufwand Bewertung von Vermögensgegenständen | EUR | 240,33 | ||||
| ARAMEA TANGO #1 R | ||||||
| Sonstige Erträge | ||||||
| Quellensteuererstattungen | EUR | 1,60 | ||||
| Sonstige Aufwendungen | ||||||
| Aufwand Bewertung von Vermögensgegenständen | EUR | 15,16 | ||||
| ARAMEA TANGO #1 S | ||||||
| Sonstige Erträge | ||||||
| Quellensteuerstattungen | EUR | 2.986,15 | ||||
| Sonstige Aufwendungen | ||||||
| Aufwand Bewertung von Vermögensgegenständen | EUR | 35.444,51 | ||||
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. DasVergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Geschäftsführer) |
EUR | 19.375.239 | |||||||
| davon feste Vergütung | EUR | 15.834.736 | |||||||
| davon variable Vergütung | EUR | 3.540.503 | |||||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0 | |||||||
| Zahl der Mitarbeiter der KVG inkl. Geschäftsführer (Durchschnitt) | 263 | ||||||||
| Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0 | |||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Geschäftsleiter (Risktaker) | EUR | 1.273.467 | |||||||
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
| Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter der Auslagerungsunternehmen. | ||||||
| Die Vergütungsdaten der Aramea Asset Management AG für das Geschäftsjahr 2021 setzen sich wie folgt zusammen: | ||||||
| Portfoliomanager | Aramea Asset Management AG | |||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 8.906.940,09 | ||||
| davon feste Vergütung | EUR | 3.492.208,09 | ||||
| davon variable Vergütung | EUR | 5.414.732,00 | ||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 | ||||
| Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens | 28 | |||||
Angaben für institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. § 134c Abs. 4 AktG
| Anforderung | Verweis |
| Angaben zu den mittel- bis langfristigen Risiken: | Informationen zu den mittel- bis langfristigen Risiken der Sondervermögens werden |
| im Tätigkeitsbericht aufgeführt. | |
| Zusammensetzung des Portfolios, | |
| Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten: | Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und |
| die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten | |
| „Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene | |
| Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ | |
| und “ Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote“ verfügbar. | |
| Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen | |
| Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung: | Aktien, die auf einem geregelten Markt gehandelt werden, unterliegen |
| verschiedenen mittel- und langfristigen Risiken. | |
| Die Einschätzung dieser Risiken ist ein grundlegender Bestandteil der | |
| Anlagestrategie und -politik. | |
| Einsatz von Stimmrechtsberatern: | Informationen zur Stimmrechtsausübung sind auf der Internetseite der |
| HANSAINVEST erhältlich. | |
| Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit | |
| Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den | |
| Gesellschaften, insbesondere durch Ausnutzung von | |
| Aktionärsrechten: | Für das Sondervermögen sind im Berichtszeitraum keine |
| Wertpapierleihegeschäfte abgeschlossen worden. | |
| Auf der Internetseite der HANSAINVEST sind Informationen zum Umgang mit | |
| Interessenkonflikten verfügbar. |
Hamburg, 21. März 2023
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
| Dr. Jörg W. Stotz | Ludger Wibbeke |
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens ARAMEA TANGO #1 – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 01. November 2021 bis zum 31. Oktober 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Oktober 2022 der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. November 2021 bis zum 31. Oktober 2022, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
| • | identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. | |
| • | gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINVEST Hanseatische InvestmentGmbH abzugeben . | |
| • | beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische InvestmentGmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. | |
| • | ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch di e HANSAINVEST Hanseatische InvestmentGmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen,dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische InvestmentGmbH nicht fortgeführt wird. | |
| • | beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. | |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 22.03.2023
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
| Werner | Lüning |
| Wirtschaftsprüfer | Wirtschaftsprüfer |
Der Beitrag HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht ARAMEA TANGO #1 R;ARAMEA TANGO #1 I;ARAMEA TANGO #1 S DE000A2QAYF9; DE000A2QAYE2; DE000A2QAYG7 erschien zuerst auf Mehrwert Zeitung.